Lloyd Fonds A380 Flugzeugfonds GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

ANHANG

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde unter Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Von den Erleichterungen für kleine Personengesellschaften gemäß §§ 274a, 288 i.V.m. § 267 Abs. 1 und § 264a HGB wurde Gebrauch gemacht.

Die Zahlen des Geschäftsjahres 2012 sind mit den Zahlen des Vorjahres nur bedingt vergleichbar, da es sich im Vorjahr um ein Rumpfgeschäftsjahr handelte (13. April bis 31. Dezember 2011).

II. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2. Angewandte Bewertungsmethoden

Der Vermögensgegenstand des Sachanlagevermögens wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert.

Die in Fremdwährung geleisteten Zahlungen wurden mit dem Kurs der Entstehung angesetzt.

Die Abschreibung erfolgt, unter Berücksichtigung der wesentlichen Komponenten, linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zu Nominalwerten angesetzt. Forderungen sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Der von der Europäischen Zentralbank mitgeteilte US-$-Kurs beträgt zum Stichtag (31.12.2012) USD/€ 1,3194.

Die Rückstellungen wurden für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten, mit Ausnahme der Verbindlichkeiten aus Fremdwährungsdarlehen, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Fremdwährungsdarlehen bilden im Zusammenhang mit den Einnahmen aus dem Leasingvertrag eine Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB. Die Einnahmen aus den Leasingraten stellen das Grundgeschäft und die Zahlungsströme aus den Darlehen das Sicherungsgeschäft dar. Die Bewertungseinheit sichert das Wechselkursrisiko zwischen EUR und USD ab. Die Bewertung der Darlehen erfolgte unter Anwendung der Einfrierungsmethode mit den Kursen zum Zeitpunkt der Anschaffung. Ohne die Bewertungseinheit wären die Fremdwährungsdarlehen am Bilanzstichtag um TEUR 9.378 höher zu bewerten.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen aus ausstehenden Einlagen auf das Kommanditkapital in Höhe von EUR 1.629,95 (Vorjahr EUR 737.086,43) ausgewiesen, die den Forderungen gegen Gesellschafter mitzugehörig sind.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich zum 31. Dezember 2012 wie folgt zusammen:

Zur Besicherung der Verbindlichkeiten aus Fremdwährungsdarlehen hat die Lloyd Fonds A380 Flugzeugfonds GmbH & Co. KG folgende Sicherheiten gestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in Höhe von EUR 8.628,62 (Vorjahr EUR 201.263,82) den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mitzugehörig.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten mit EUR 13,63 Mio ein langfristiges Darlehen der ALC A380 058, LCC, Los Angeles/USA.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Leasingraten, die im Berichtsjahr bezahlt wurden, jedoch das Folgejahr betreffen.

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. G esellschaftsorgane

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Verwaltung Lloyd Fonds A380 Flugzeugfonds GmbH, Hamburg, die keine Einlage zu erbringen hat. Deren gezeichnetes Kapital beträgt EUR 25.000,00.

Mitglieder der Geschäftsführung dieser Gesellschaft waren und sind derzeit:

Geschäftsführende Kommanditistin ist die Lloyd Fonds Special Assets GmbH, Hamburg.

Mitglieder der Geschäftsführung dieser Gesellschaft waren und sind derzeit:

2. Bewertungseinheiten

Die Gesellschaft hat zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus dem Darlehen für den Kauf des Flugzeugs folgendes Zinssatzswapgeschäft abgeschlossen, das als Bewertungseinheit, ermittelt durch den quantitativen Abgleich der Daten, bilanziert wird:

Das Swapgeschäft hat eine Laufzeit bis zum 03. August 2023 und basiert auf einem festen Zinssatz von 2,09%. Die Bilanzierung erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2012 wurde am 21.01.2014 festgestellt.