Beteiligungs-Kommanditgesellschaft
MS "NORTHERN ENDEAVOUR" Schiffahrtsgesellschaft mbH & Co.

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aktiva

Anlage zum Anhang für das Geschäftsjahr 2013

B. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

C. Verbindlichkeiten

(Vorjahreswerte in Klammern)

^*) Hierbei handelt es sich um ein Gesellschafterdarlehen sowie um die aufgelaufenen Zinsen. Der Rückzahlungszeitpunkt sowie der Auszahlungszeitpunkt der Zinsen liegt im Ermessen der Geschäftsführung der Gesellschaft.
^**) Hierbei handelt es sich um ein Gesellschafterdarlehen sowie um die aufgelaufenen Zinsen. Das Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2014.
^***) Hierbei handelt es sich um ein Darlehen von ausgeschiedenen Gesellschaftern sowie um die aufgelaufenen Zinsen. Der Rückzahlungszeitpunkt sowie der Auszahlungszeitpunkt der Zinsen liegt im Ermessen der Geschäftsführung der Gesellschaft.

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Anwendung der Rechnungslegungsvorschriften

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem gesetzlichen Gliederungsschema des § 275 Abs. 3 HGB (Umsatzkostenverfahren) und der Empfehlung des Verbandes Deutscher Reeder e.V. aufgestellt. Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Personengesellschaft, auf die nach § 267 HGB i. V. m. § 264a HGB die Rechnungslegungsgrundsätze einer kleinen Kapitalgesellschaft anzuwenden sind. Zum Teil wurden Angaben unter Inanspruchnahme eines entsprechenden Wahlrechtes in den Anhang anstelle von Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung aufgenommen.

Wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft

Die Gesellschaft sieht sich derzeit mit einer angespannten Erfolgs- und Liquiditätssituation konfrontiert, welche im Wesentlichen durch die weltweite Finanz- und Wirtschaftskrise und deren Auswirkungen auf die Chartermärkte verursacht worden ist. Im Hinblick auf die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft geht die Geschäftsführung dennoch davon aus, dass in den Jahren 2014 und 2015 alle Zahlungsverpflichtungen erfüllt werden können. Die Prognoserechnung stützt sich dabei auf eine mit der finanzierenden Bank vereinbarte Stundung von bis zu fünf Halbjahrestilgungen auf das Schiffshypothekendarlehen bis zum 30. Juni 2016 bzw. eine pay as you earn-Tilgung während des Stundungszeitraums. Die Einnahmen der Gesellschaft auf Basis geschlossener Verträge bzw. prognostizierter Werte reichen nicht aus, um die Schiffsbetriebs- und Verwaltungskosten sowie die Zinsaufwendungen vollständig zu decken. Zur Deckung kurzfristiger Liquiditätslücken gewährt der Vertragsreeder der Gesellschaft weitere Darlehen sowie eine Stundung der Zinsen auf das Gesellschafterdarlehen. Auf Basis der Einschätzung der Geschäftsführung, dass die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft somit aufrecht erhalten werden kann, erfolgt die Bilanzierung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Sollte die tatsächliche Geschäftsentwicklung von den der Ertrags- und Finanzplanung zugrunde liegenden Annahmen deutlich nach unten abweichen, könnte der Fortbestand der Gesellschaft von der Bereitschaft der Kapitalgeber zur Zuführung von weiterem Eigenkapital oder Fremdkapital abhängen.

Die Gesellschaft ist zum Abschlussstichtag bilanziell überschuldet. Vor dem Hintergrund der aufgestellten positiven Fortführungsprognose der Gesellschaft liegt gemäß § 19 Abs. 2 InsO keine insolvenzrechtliche Überschuldung vor.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden entsprechend den allgemeinen Bewertungsgrundsätzen der §§ 252 ff. HGB angesetzt. Bei den Bewertungsmethoden sind keine Veränderungen gegenüber dem Geschäftsjahr 2012 eingetreten.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (lineare Methode), bewertet. Der Schrottwert wurde mit TEUR 974 angesetzt.

Die Vorräte werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet. Für die Ausrüstungsgegenstände und die Farben wurden Festwerte gebildet. Für die Schmierstoffbewertung wurde die Durchschnittsmethode angewendet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten ausschließlich Forderungen gegen Gesellschafter (Vorjahr: TEUR 1).

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages passiviert, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sofern Rückstellungen mit Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen, sind diese mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst worden.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Währungsumrechnung

Vermögensgegenstände und Schulden, die auf fremde Währungen lauten, wurden

entsprechend § 256a HGB bewertet.

Das Schiffshypothekendarlehen wird als einheitlicher Schuldposten mit einer Gesamtrestlaufzeit von insgesamt größer einem Jahr behandelt. Deshalb wird bei der

Währungsumrechnung § 256a Satz 2 HGB nicht angewendet. Das Schiffshypothekendarlehen wird mit dem historischen Anschaffungskurs bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

In den Rückstellungen ist eine Gewerbesteuerrückstellung in Höhe von TEUR 21 enthalten. Diese steht im Zusammenhang mit der zukünftigen Auflösung des Unterschiedsbetrags gem. § 5a Abs. 4 EStG bei Tilgung des Darlehens. Die Gewerbesteuer wurde in Höhe des Barwertes zurückgestellt. Der Abzinsungsfaktor wurde anhand der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten maßgeblichen Zinssätze von 3,34 % bis 3,59 % für eine Restlaufzeit von bis zu drei Jahren ermittelt.

Die Gesellschaft hält eine Beteiligung über das gesamte Stammkapital an der in Liquidation befindlichen Northern Endeavour Shipping Pte. Ltd., Singapur. Das Stammkapital der Ltd. in Höhe von TSGD 500 ist mit TUSD 300 eingezahlt. Die Ltd. hatte im Kalenderjahr 2008 einen Überschuss von TSGD 0 erwirtschaftet; das Eigenkapital beträgt TSGD 489; weitere Jahresabschlüsse liegen zur Zeit noch nicht vor.

Zum Bilanzstichtag erfolgte eine Neubewertung der Beteiligung mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag (EUR 1 = USD 1,3767). Die Beteiligung wurde wegen der Wertminderung um TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 4) außerplanmäßig abgeschrieben.

Die Fristigkeit und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel (Anlage 1 zum Anhang) dargestellt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus dem Schiffshypothekendarlehen in Höhe von TUSD 6.442 (TEUR: 7.336) und den zum Bilanzstichtag abgegrenzten Zinsen in Höhe von TUSD 12 (TEUR: 8). Die Bewertung der Darlehen erfolgte mit dem Geldkurs zum Tag der Erstvalutierung (EUR 1 = USD 0,8782).

Persönlich haftende Gesellschafterin

Alleinige persönlich haftende Gesellschafterin ist die MS "NORTHERN ENDEAVOUR" Schiffahrtsgesellschaft mbH, Rolandsbrücke 4, 20095 Hamburg. Das gezeichnete

Kapital der Komplementärin beträgt EUR 26.000,00.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr 2013 der MS "NORTHERN ENDEAVOUR" Schiffahrtsgesellschaft mbH. Im Berichtsjahr erhielt die Komplementärin für die Übernahme des Haftungsrisikos und der Geschäftsführungstätigkeit eine Vergütung in Höhe von TEUR 10.

Geschäftsführer der Komplementärin waren im Geschäftsjahr 2013:

Beirat

Die Gesellschaft hat einen Beirat, der sich aus folgenden Personen zusammensetzt:

Die Beiratsvergütung einschließlich Auslagenersatz betrug im Geschäftsjahr 2013 TEUR 11.

Weitere Angaben

Durch Entnahmen besteht für die Kommanditisten eine wiederauflebende Haftung i. S. d. § 172 Abs. 4 HGB in Höhe von TEUR 8.993.

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 2.438 wird den Verlustvortragskonten belastet.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Norddeutschen Reederei Holding GmbH & Co. KG, Hamburg (HRA 93345), einbezogen, der seinerseits in den Konzernabschluss der Norddeutschen Vermögen Holding GmbH & Co. KG, Hamburg (HRA 88663), einbezogen wird. Der Konzernabschluss der Norddeutschen Vermögen Holding GmbH & Co. KG wird beim Bundesanzeiger offengelegt.