MS "TAMARA" Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Gesellschaft gem. § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die größenabhängige Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB sowie das Wahlrecht zum Unterlassen von Angaben nach § 286 Abs. 3 HGB wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgen unter dem Aspekt der Fortführung der Gesellschaft (Going-Concern-Prinzip) gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

Das unter dem Posten Sachanlagen ausgewiesene Seeschiff wird mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bilanziert. Die Abschreibung beginnt mit Betriebsbereitschaft im Jahr 2012.

Unter den Finanzanlagen wird eine Beteiligung ausgewiesen, die zum Erinnerungswert angesetzt worden ist.

Zu den Vorräten zählen Schmierstoffe, Bunkerbestand, Chemikalien und Farben. Die Bewertung der Bestände erfolgt nach der tatsächlichen Verbrauchsfolge, nämlich, dass die zuerst gelieferten Vorräte auch zuerst verbraucht werden (FiFo - (First in First out) Verfahren). Notwendige Abwertungen aufgrund des Niederstwertprinzips werden vorgenommen. Alle Bestandsrisiken im Vorratsvermögen, die sich aus der Lagerdauer oder geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Wertabschläge berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wird durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen werden für drohende Verluste und ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die Rückstellungen werden mit dem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung erwarteter Preis- und Kostensteigerungen bemessen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als zwölf Monaten werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen laufzeitkongruenten Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Für die Verbindlichkeiten wurde der Wert des Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Bewertung von in Fremdwährung zugegangenen Vorräten und kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten erfolgte am Bilanzstichtag zum Devisenkassamittelkurs. Langfristige Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden zum Bilanzstichtag mit dem Devisenkassamittelkurs unter Beachtung des Niederst- und Höchstwertprinzips bewertet.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen T€ 1.724 (Vorjahr T€ 1.724).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit über fünf Jahre betragen T€ 0 (Vorjahr T€ 0,00).

Die Restlaufzeiten ergeben sich wie folgt:

Von den Verbindlichkeiten sind wie folgt besichert:

- Schiffshypothek für eine Forderung aus abstraktem Schuldversprechen i.H.v. US-$ 5.100.000,00 zugunsten der NORD/LB nebst 15% Jahreszinsen im deutschen Seeschiffsregister. Der jeweilige Eigentümer ist wegen eines zuletzt zu zahlenden Teilbetrages von US-$ 570.000,00 nebst anteiligen Zinsen der sofortigen Zwangsvollstreckung unterworfen.

- Abtretung der Ansprüche aus Fracht-, Charter- und Versicherungsverträgen.

- Kontoverpfändung zugunsten der Nord/LB.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Posten enthält Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 8 (Vorjahr T€ 1).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren unter Beachtung branchenspezifischer Besonderheiten hinsichtlich der Gliederung aufgestellt. Dabei ist die Gliederung entsprechend der Variante 2 der Empfehlung des Verbandes Deutscher Reeder zugrunde gelegt worden.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Erträge aus der Währungsumrechnung betragen T€ 23 (Vorjahr T€ 35.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betragen T€ 120 (Vorjahr T€ 173).

V. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Ab dem 28. November 2011

Persönlich haftende Gesellschafterin der Firma MS “TAMARA“ Schifffahrtsgesellschaft mbH & Co. KG ist:

Firma: Verwaltung MS “TAMARA“ Schifffahrtsgesellschaft mbH

Stammkapital: € 25.000,00

Geschäftsführer: - Roberto Echevarria von Gusovius

- Dirk Rößler

Die Komplementärin ist alleiniges Geschäftsführungsorgan der Gesellschaft.

VI. Aussagen zur Unternehmensfortführung

Die derzeit am Markt erzielbaren Charterraten sind für die Schifffahrtsgesellschaft nicht auskömmlich, um den Schiffsbetrieb sowie den vollständigen Kapitaldienst zu gewährleisten. Der Fortbestand der Gesellschaft ist gefährdet, sofern die Einnahmen der Gesellschaft künftig nicht auf einem für die Aufrechterhaltung der Zahlungsfähigkeit ausreichenden Niveau liegen.

Die bisher nicht geleisteten Zins- und Tilgungsbeträge werden derzeit von der Bank geduldet.

Der Bestand der Gesellschaft ist gefährdet, wenn die bisher geduldeten Stundungsbeträge von der Bank eingefordert werden und zukünftige Zins- und Tilgungsleistungen nicht vollständig oder teilweise gestundet werden. Des Weiteren ist der Bestand gefährdet, wenn die Einnahmen den Schiffsbetrieb nicht decken und keine weiteren liquiden Mittel zur Verfügung gestellt werden können.

Des Weiteren ist die Beleihungsgrenze des Schätzwertes des Schiffe überschritten. Bisher hat das finanzierende Kreditinstitut keine Ausgleichszahlungen angefordert. Sollte dies geschehen, ist der Bestand der Gesellschaft gefährdet.

WEITERE DATEN

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafter ist noch nicht erfolgt.