NORDCAPITAL Schiffsportfolio 5 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Anhang für 2012

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften und Co.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu den durch erhaltene Liquiditätsentnahmen verminderten Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Erhaltene Liquiditätsausschüttungen von Beteiligungsgesellschaften werden gemäß IDW RS HFA 18 als Abgang erfasst und im Folgejahr bei Vorliegen eines anteiligen positiven Ergebnisses der Beteiligungsgesellschaft als Zugang erfasst. Der beizulegende Wert wird auf Basis der erwarteten Auszahlungen aus der Beteiligung ermittelt. Die Ableitung der erwarteten Auszahlungen basiert auf Annahmen und Schätzungen der Geschäftsführung in Hinblick auf die berücksichtigten Entwicklungen der Einnahmen und Ausgaben der jeweiligen Gesellschaften.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Berücksichtigung des niedrigeren beizulegenden Wertes angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen. Darlehen und dazugehörige Zinsswaps werden als Bewertungseinheit behandelt.

Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Beteiligungen bestehen an 154 Einschiffsgesellschaften. Die Entwicklung der Finanzanlagen ist unter Angabe der Abschreibungen und Zuschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt. Die Abschreibungen wurden vorgenommen, weil die Geschäftsführung davon ausgeht, dass es sich aufgrund der derzeitigen Marktlage bei den Einschiffsgesellschaften um eine dauernde Wertminderung handelt.

Kommanditeinlage

Die Kapitalanteile der Kommanditisten betragen TEUR 6.804, des Weiteren wurden Einzahlungen in gesamthänderisch gebundene Rücklagen von TEUR 23.976 geleistet.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die drohende Inanspruchnahme aus Rückforderungen von erhaltenen Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaften (TEUR 187) sowie die Kosten der Prüfung des Jahresabschlusses (TEUR 18).

Verbindlichkeiten

Das Darlehen (TEUR 3.550) und die dazugehörigen Zinsswaps (TEUR 2.338, Laufzeit bis 31. Dezember 2015; TEUR 950, Laufzeit bis 1. Januar 2014) werden als Bewertungseinheit behandelt. Die Effektivität zwischen Grundgeschäft und Sicherungsgeschäft ist gegeben, da bei der Zinsfeststellung sowohl der Termin als auch die Zinsbasis gleichlautend sind. Die Zinsswaps wurden zur Absicherung des Zinsveränderungsrisikos des Darlehens abgeschlossen. Der beizulegende Wert der Zinsswapgeschäfte zum Bilanzstichtag beträgt TEUR -91 und TEUR -22.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (TEUR 17), betreffen die eingeforderten Rückforderungsansprüche der Beteiligungsgesellschaften aus erhaltenen Auszahlungen.

Die Eventualverbindlichkeiten, welche aus der Verpflichtung der Rückzahlung von erhaltenen Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaften resultieren könnten, betrugen TEUR 486. Die Inanspruchnahme wird aufgrund der bis zum Aufstellungszeitpunkt gewonnenen Erkenntnisse als nicht wahrscheinlich eingeschätzt.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betreffen im Wesentlichen die Vergütung an den Treuhänder (TEUR 114), die Geschäftsführungs- und Haftungsvergütung der Komplementärin (TEUR 31), Rechts- und Beratungskosten (TEUR 22), Verluste aus dem Abgang von Finanzanlagevermögen (TEUR 8) sowie die Kosten für die steuerliche Beratung (TEUR 12).

Erträge aus Beteiligungen

Die Zuschreibungen auf und Erträge aus Beteiligungen enthalten Zuschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 39.

Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2012 erfolgte die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Verwaltung NORDCAPITAL Schiffsportfolio 5 GmbH mit Sitz in Hamburg. Sie ist seit dem 2. April 2008 in der Abteilung B des Handelsregisters beim Amtsgericht Hamburg unter HRB Nr. 104785 eingetragen. Die Komplementärin wird durch ihre einzelvertretungsberechtigten und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer vertreten.

Geschäftsführer sind:

Persönlich haftende Gesellschafterin

Die persönlich haftende Gesellschafterin der NORDCAPITAL Schiffsportfolio 5 GmbH & Co. KG, Hamburg, ist die Verwaltung NORDCAPITAL Schiffportfolio 5 GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000,00. Sie leistet keine Einlage und ist nicht am Vermögen der Gesellschaft beteiligt. Sie erhielt für die Geschäftsführung und die Übernahme der persönlichen Haftung eine Vergütung von EUR 25.787,35 zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft hat keine Mitarbeiter.

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2012

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012

Die Vorjahreszahlen werden jeweils in Klammern angegeben.

^*) Abtretung der Ansprüche aus den Kommanditbeteiligungen

Der Jahresabschluss wurde unter vollständiger Ergebnisverwendung aufgestellt und gemäß Gesellschafterbeschluss vom 09. Januar 2014 festgestellt.