The Paragon Fund II GmbH & Co. KGMünchenJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020Bilanz zum 31. Dezember 2020Aktiva
Passiva
Anhang für das Geschäftsjahr 2020der „The Paragon Fund II GmbH & Co. KG“; MünchenI. Allgemeine Angaben Die Gesellschaft ist unter der Firma „The Paragon Fund II GmbH & Co. KG“ (nachfolgend „Paragon“ oder „Gesellschaft“) mit Sitz in München unter der Nummer HRA 102127 beim Handelsregister A des Amtsgerichts München eingetragen. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Personenhandelsgesellschaften i.S.d. § 264a HGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind nach den Bestimmungen der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Der Anhang wurde nach den Vorschriften des § 285 HGB unter Anwendung größenabhängiger Erleichterungen gemäß § 288 HGB erstellt. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen des § 274a HGB. Von dem Wahlrecht des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB, auf die Aufstellung eines Lageberichts zu verzichten, wurde Gebrauch gemacht. II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten zuzüglich der angefallenen Anschaffungsnebenkosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB angesetzt. Bei Wegfall der Gründe für eine Abschreibung werden entsprechend Zu Schreibungen nach § 253 Abs. 5 HGB vorgenommen. Zugänge der Finanzanlagen in Fremdwährung werden mit dem zum jeweiligen Zeitpunkt gültigen Transaktionskurs in EUR umgerechnet. Beim Vorliegen einer vorübergehenden Wertminderung der Finanzanlagen wird das Wahlrecht nach § 253 Abs. 3 S. 6 HGB zur Abschreibung wahrgenommen. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bewertet. Der Ausweis des Eigenkapitals erfolgt gemäß den gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden Regelungen des Gesellschaftsvertrags und ist zum Nennwert angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen; sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet. Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Erträge und Aufwendungen sind periodengerecht abgegrenzt. III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Finanzanlagen Im Geschäftsjahr 2020 wurden Abschreibungen auf die Finanzanlagen aufgrund einer vorübergehenden Wertminderung i.S.d § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB i.H.v. 41.524.228,87 EUR (im Vorjahr: 0,00 EUR) vorgenommen. Diese Wertminderungen betreffen einzelne Beteiligungen und sind im Wesentlichen Corona bedingt. IV. Sonstige Angaben Geschäftsführung/Vertretung Die Geschäfte der Gesellschaft werden nach Maßgabe der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages durch die Komplementärin „Paragon GP II GmbH“ (mit Sitz in München und einem Stammkapital in Höhe von TEUR 25) und die geschäftsführende Kommanditistin „The Paragon Partners Fund II GmbH & Co. KG“ geführt und vertreten. Die Geschäftsführer der „Paragon GP II GmbH“ waren im Berichtszeitraum Herr Marco Attolini (Fondsmanager), Herr Dr. Edin Hadzic (Fondsmanager) und Herr Dr. Krischan von Moeller (Fondsmanager). Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die die Gesellschaft gemeinschaftlich durch zwei Ihrer Geschäftsführer vertreten. Für die Vertretung gelten die Regelungen des Gesellschaftsvertrages. Die Geschäftsführungsbefugnis der „The Paragon Partners Fund II GmbH & Co. KG“ erstreckt sich nach Maßgabe des Gesellschaftsvertrages im Wesentlichen auf die Auswahl, die Verwaltung und den Verkauf von Kapitalanlagen. Hierbei werden die Geschäfte durch deren Komplementärin „Paragon GP GmbH“ und die geschäftsführenden Kommanditisten Herrn Marco Attolini, Herrn Dr. Edin Hadzic und Herrn Dr. Krischan von Möller geführt. Die „Paragon GP GmbH“ wird jeweils durch zwei ihrer Geschäftsführer, Herrn Marco Attolini, Herrn Dr. Edin Hadzic sowie Herrn Dr. Krischan von Moeller, gemeinschaftlich vertreten. Die Komplementärin sowie dessen Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Mitarbeiterzahl Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter.
München, den 23. April 2021 The Paragon Fund II GmbH & Co. KG vertreten durch vertreten durch die Geschäftsführer Marco Attolini, Fondsmanager Dr. Edin Hadzic, Fondsmanager Dr. Krischan von Moeller, Fondsmanager Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Juni 2021 |
geralt (CC0), Pixabay
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Was für eine Bilanz. Wie delikat diese Bilanz ist, sieht man dann erst beim genauen Durchlesen dieser Bilanz. Für uns ist es eine Bilanz, die wir katastrophal finden.
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