Keine Bilanz die Fruede macht, aber diese Bilanz zeigt auch wieder das eigentlich unglaubliche Prozedere so mancher Beteiligung. Es werden Gelder an die Kommanditisten ausbezahlt die das Unternehmen mit seiner Geschäftstätigkeit nicht erwirtschaftet hat. Folge könnte dann zukünftig sein, das die Gesellschaft hier diese Gelder irgendwann rurückfordern muss (wird). Ähnliches erleben wir derzeit ja auch beim Unternehmen Lombardium/Erste Oderfelder Beteiligungsgesellschaft.

DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2015 EUR	Vorjahr TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	1.001.954,00	1.031
II. Finanzanlagen	4.518.575,00	4.726
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	74.103,23	125
II. Guthaben bei Kreditinstituten	127.657,23	121
C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verluste von Kommanditisten	184.387,52	1.081
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten	1.235.908,98	194
Summe Aktiva	7.142.485,96	7.278

PASSIVA

	31.12.2015 EUR	Vorjahr TEUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile	3.586.285,01	4.180
II. Rücklagen	0,00	0
B. Rückstellungen	29.707,33	34
C. Verbindlichkeiten	3.526.493,62	3.064
Summe Passiva	7.142.485,96	7.278

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften (§§ 288, 274a und 276 HGB) hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) ist beachtet.

Die Postenbezeichnungen der §§ 266 und 275 HGB wurden teilweise an die tat­sächlichen Posteninhalte angepasst.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die Ab­schreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen auf das Gebäude erfolgen nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Es wurde eine Nutzungsdauer von 40 Jahren zugrunde gelegt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraus­sichtlich dauernder Wertminderung wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

3. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten

Der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteil von Kommandi­tisten ist auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und ist zum Nominalwert ausgewiesen.

4. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten

Die nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Entnahmen von Kommanditisten sind auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und sind zum Nominalwert ausgewiesen.

5. Eigenkapital

Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag mit dem im Gesellschafterbuch ausgewiesenen Werten bzw. den aus dem Gesellschafterbuch entwickelten Werten angesetzt.

6. Rückstellungen

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Be­urteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, wurden sie abgezinst.

7. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

B. Erläuterung des Jahresabschlusses

Bilanz zum 31. Dezember 2015

1. Anlagevermögen

Sachanlagen

Das ausgewiesene Sachanlagevermögen beinhaltet die Investition in Grund und Boden und Gebäude der Immobilie in der Lindenstraße, Düsseldorf.

Finanzanlagen

Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um Anteile an der DSS Beteiligung GmbH, München. Es handelt sich um ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Bei den Lebensversicherungen werden Investitionen in Lebensversicherungspolicen ausgewiesen.

2. Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten sonstige Vermögensgegenstände. Sie betreffen ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 42 Forderungen gegen Gesellschafter.

3. Eigenkapital

Das Eigenkapital entspricht dem Bestand im Gesellschafterbuch und ist durch sonstige Unterlagen und Berechnungen dokumentiert.

Über die in der Bilanz ersichtlichen ausstehenden Pflichteinlagen in Höhe von 24.782.578,87 EUR gelten Hafteinlagen in Höhe von 15.365,59 EUR aufgrund von Entnahmen als nicht geleistet.

4. Rückstellungen

Die Rückstellungen zum Bilanzstichtag beinhalten Kosten für nachlaufende Rechnungen, die laufende Betriebsprüfung und für Archivierungskosten.

5. Verbindlichkeiten

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden Darlehen bei europäischen Kreditinstituten ausgewiesen.

In Höhe von TEUR 202 beinhalten die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

In Höhe von TEUR 35 beinhalten die sonstigen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Verbindlichkeiten haben vollständig eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

In Höhe von TEUR 3.267 (Vorjahr: TEUR 2.593) sind die Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte und Werte (§ 285 Nr. 1b HGB) gesichert.

C. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2015 keine Arbeitnehmer.

2. Geschäftsführung

Im Berichtsjahr waren zur Geschäftsführung bestellt:

– IL Management GmbH, München, vertreten durch ihre Geschäftsführerin, Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte, Neukeferloh (bis 21. Juli 2015),

– Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte, Neukeferloh (ab 21. Juli 2015),

– DSS 2. Beteiligungs GmbH, München, vertreten durch ihre Geschäfts­führerin, Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte, Neukeferloh.

3. Persönlich haftender Gesellschafter

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DSS 2. Beteiligungs GmbH, München. Die Gesellschaft ist unter HRB 150725 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR.

4. Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % besteht

Die Gesellschaft ist zu 100,00 % an der DSS Beteiligung GmbH, München, beteiligt. Der Jahresabschluss der DSS Beteiligung GmbH zum 31. Dezember 2015 liegt noch nicht vor.

München, 30. Juni 2016

DSS 2. Beteiligungs GmbH, vertreten durch ihre Geschäftsführerin, Frau Ida Klinger

Frau Ida Klinger