Ein Blick in diese Bilanz der Gesellschaft bestätigt unsere Aussage deutlich.

MS „CAPE RAY“ Schiffahrts GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für 2019

Anlagenspiegel

Anhang für 2019

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften & Co. (GmbH & Co. KG).

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) unter Berücksichtigung des Kontenrahmens des Verbands Deutscher Reeder aufgestellt.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Hamburg unter HRA 106824 eingetragen.

Vorsorglich weist die Geschäftsführung darauf hin, dass die Gesellschaft ein negatives Eigenkapital von TEUR 16.067 ausweist und damit rechnerisch überschuldet ist.

Um die insolvenzfreie Abwicklung der Gesellschaft zu gewährleisten, wurden mit der finanzierenden Bank am 22. Februar 2021 Teilverzichtsvereinbarungen hinsichtlich der fälligen Darlehensforderungen geschlossen. Danach wird die Bank während einer Stillhalteperiode, die bis zum Verkauf des Schiffes, welcher spätestens zum 30. September 2021 erfolgen soll, die fälligen Darlehensforderungen nicht ernsthaft einfordern. Zur Beseitigung der Überschuldung hat die Bank einen Teilverzicht über USD 15.000.000 sowie einen weiteren Verzicht in Höhe des zur Vermeidung der Insolvenz erforderlichen Betrages eingeräumt. Der zusätzliche, auflösend bedingte Verzicht steht unter der Bedingung, dass der nach Abwicklung der Gesellschaft und Begleichung sämtlicher Schulden verbleibenden Liquidationserlös nicht ausreicht, um die noch offenen Bankforderungen zu begleichen.

Daher wurde der Jahresabschluss unter Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Das Seeschiff wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt nach der linearen Methode bei einer angesetzten Nutzungsdauer von 25 Jahren. Die Abschreibung wurde unter Berücksichtigung des geschätzten Schrottwertes von EUR 270,00 je Tonne Leergewicht (TEUR 6.712) ermittelt. Zum Bilanzstichtag erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung in Höhe von TEUR 4.467 auf den niedrigeren beizulegenden Wert, welcher dem Liquidationswert zum Bilanzstichtag entspricht.

Die Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Die Fremdwährungsumrechnung zum Bilanzstichtag erfolgte mit dem am Bilanzstichtag festgestellten Devisenmittelkurs der Europäischen Zentralbank.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. bei Langfristigkeit zum niedrigeren Barwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Rückstellungen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr wurden nicht abgezinst.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr werden mit dem am Bilanzstichtag festgestellten Devisenmittelkurs der Europäischen Zentralbank bewertet.

Das Höchstwertprinzip auf der Passivseite ist bei der Bewertung der langfristigen Verbindlichkeiten in fremder Währung beachtet worden. Verluste aus Kursänderungen wurden berücksichtigt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel beinhalten auch Bar- und Sichteinlagen in USD-Währung. Die Bewertung von Guthaben in USD-Währung erfolgte zum Stichtagskurs von USD/​EUR 1,1234.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten setzt sich im Wesentlichen aus abgegrenzten Versicherungsbeiträgen für das Geschäftsjahr 2020 zusammen.

Verbindlichkeiten

Die Vorjahreszahlen wurden jeweils in Klammern angegeben.

^* Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch eine Schiffshypothek gesichert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind ferner durch Abtretung der Chartereinnahmen sowie sämtlicher Versicherungsleistungen gesichert.

Zu dem zum Bilanzstichtag i.H.v. TUSD 35.315 valutierenden Schiffshypothekendarlehen hat die finanzierende Bank mit Vereinbarung vom 22. Februar 2021 eine auflösend bedingte Teilverzichtsvereinbarungen i.H.v. TUSD 15.000 ausgesprochen. Darüber hinaus wurde ein weiterer bedingter Verzicht vereinbart, falls der nach Begleichung sämtlicher anderer Drittschulden verbleibende Liquidationserlös nicht zur vollständigen Begleichung der Bankverbindlichkeiten ausreicht. Die bilanziellen Auswirkungen der Verzichtsvereinbarungen sind im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 erfolgswirksam zu berücksichtigen.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Kursgewinne in Höhe von TEUR 15 (Vj.: TEUR 155). Darin sind Erträge aus der Währungsumrechnung zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 1 (Vj.: TEUR 111) enthalten. Darüber hinaus sind außergewöhnliche Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 49 enthalten.

Abschreibungen auf Sachanlagen

Die Abschreibungen auf Sachanlagen enthalten planmäßige lineare Abschreibungen auf das Seeschiff i.H.v. TEUR 784 (Vj.: TEUR 656) sowie außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren Liquidationswert i.H.v. TEUR 4.467 (Vj.: TEUER 0).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Kursaufwendungen in Höhe von TEUR 570 (Vj.: TEUR 1.479). Darin sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 550 (Vj.: TEUR 1.414) enthalten.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund des zwischen den Kommanditisten, der Treuhandgesellschaft und der Gesellschaft geschlossenen Treuhandvertrages ist die Gesellschaft zur Zahlung einer Treuhandgebühr verpflichtet. Die jährliche Vergütung betrug in 2019 TEUR 123.

Mitarbeiterzahlen

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2019 durchschnittlich 21 Mitarbeiter.

Persönlich haftende Gesellschafterin der MS „CAPE RAY“ Schiffahrts GmbH & Co. KG ist die CAPE RAY Schiffahrts GmbH, Hamburg. Ihr Stammkapital beträgt EUR 25.000. Sie leistet keine Einlage und ist am Vermögen der Gesellschaft nicht beteiligt.

Geschäftsführer der Komplementärin waren im Geschäftsjahr 2019:

Frederike Ebert, Schifffahrtskauffrau, Hamburg (ausgeschieden am 17. September 2019)

Christian Reinhardt, Diplom-Kaufmann, Hamburg (ab dem 17. September 2019)

Jens Mahnke, Schifffahrtskaufmann, Hamburg

Mads Soerensen, Kaufmann, Hamburg (ausgeschieden am 25. Januar 2019)

Carsten Sommerhage, Nautiker, Seevetal.

Beirat

Mitglieder des Beirats waren im Geschäftsjahr 2019:

Herr Rolf Flaake, Sparkassenbetriebswirt, Bielefeld (Vorsitzender)

Herr Michael Rathmann, Steuerberater, Buxtehude (Stellv. Vorsitzender)

Herr Peter Sissovics, Kaufmann, Berlin (von der Komplementärin bestellt).

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag ist den Kapitalkonten zu belasten.