HelabaInvest – Jahresbericht HI-Aktienoptionen Zins Plus-Fonds
Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH
Frankfurt am Main
Jahresbericht
HI-Aktienoptionen Zins Plus-Fonds
für das Geschäftsjahr
01.10.2020 – 30.09.2021
Vermögensübersicht zum 30.09.2021
Anlageschwerpunkte | Kurswert in EUR |
% des Fondsvermögens |
I. Vermögensgegenstände | 50.744.936,36 | 100,08 |
1. Anleihen (nach Restlaufzeit) | 50.431.553,11 | 99,46 |
< 1 Jahr | 20.439.657,00 | 40,31 |
>= 1 Jahr bis < 3 Jahre | 29.991.896,11 | 59,15 |
2. Derivate | -1.218.389,75 | -2,40 |
3. Bankguthaben | 716.199,04 | 1,41 |
4. Sonstige Vermögensgegenstände | 815.573,96 | 1,61 |
II. Verbindlichkeiten | -41.377,12 | -0,08 |
III. Fondsvermögen | 50.703.559,24 | 100,00 |
Vermögensaufstellung zum 30.09.2021
Gattungsbezeichnung ISIN Markt |
Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 |
Bestand 30.09.2021 |
Käufe/ Zugänge |
Verkäufe/ Abgänge |
Kurs | Kurswert in EUR |
% des Fonds- vermögens |
|
im Berichtszeitraum | ||||||||
Bestandspositionen | EUR | 50.431.553,11 | 99,46 | |||||
Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 50.431.553,11 | 99,46 | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | ||||||||
2,0000 % Bayerische Landesbank Öff.Pfandbr.R.817 v.12(22) DE000BLB6H38 |
EUR | 4.500 | 0 | 0 | % | 101,97500 | 4.588.875,00 | 9,05 |
4,2500 % Berlin, Land Landessch. v.2007 (2022)Ausg.226 DE000A0KAV21 |
EUR | 3.500 | 0 | 0 | % | 102,69700 | 3.594.395,00 | 7,09 |
2,2500 % Bundesländer Ländersch.Nr.43 v.2013(2023) DE000A1YCQ03 |
EUR | 4.500 | 4.500 | 0 | % | 105,68591 | 4.755.865,95 | 9,38 |
6,2500 % Bundesrep.Deutschland Anl.v.1994 (2024) DE0001134922 |
EUR | 4.500 | 4.500 | 0 | % | 115,87800 | 5.214.510,00 | 10,28 |
2,0000 % Commerzbank AG MTH S.P3 v.13(23) DE000CZ40J26 |
EUR | 4.332 | 4.332 | 0 | % | 105,30133 | 4.561.653,62 | 9,00 |
1,6250 % Deutsche Kreditbank AG Hyp.Pfandbrief 2014(2024) DE000DKB0333 |
EUR | 3.900 | 3.900 | 0 | % | 105,51708 | 4.115.165,93 | 8,12 |
2,5000 % DZ HYP AG MTN-Hyp.Pfbr.327 12(22) [WL] DE000A1MLZQ1 | EUR | 3.000 | 0 | 0 | % | 101,46000 | 3.043.800,00 | 6,00 |
4,6250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl.v.2007 (2023) DE000A0PM5F0 |
EUR | 4.700 | 3.200 | 3.500 | % | 106,61943 | 5.011.113,21 | 9,88 |
2,1250 % Kreditanst.f.Wiederaufbau Anl.v.2013 (2023) DE000A1R07S9 |
EUR | 3.000 | 3.700 | 3.700 | % | 105,10700 | 3.153.210,00 | 6,22 |
2,1250 % Niedersachsen, Land Landessch.v.14(24) Ausg.841 DE000A1YC244 |
EUR | 3.000 | 3.000 | 0 | % | 106,01258 | 3.180.377,40 | 6,27 |
4,3750 % Nordrhein-Westfalen, Land Landessch.v.2007(2022) R.790 DE000NRW1006 |
EUR | 3.500 | 0 | 0 | % | 102,82200 | 3.598.770,00 | 7,10 |
2,3750 % Rheinland-Pfalz, Land Landessch.v.2012 (2022) DE000RLP0298 |
EUR | 1.000 | 0 | 0 | % | 101,15500 | 1.011.550,00 | 2,00 |
1,8750 % UniCredit Bank AG HVB MTN-HPF S.1716 v.12(22) DE000HV2AGL5 |
EUR | 4.500 | 0 | 0 | % | 102,27260 | 4.602.267,00 | 9,08 |
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) |
EUR | -1.218.389,75 | -2,40 | |||||
Derivate auf einzelne Wertpapiere | EUR | -1.218.389,75 | -2,40 | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | ||||||||
Forderungen/Verbindlichkeiten | ||||||||
Optionsrechte auf Aktien | ||||||||
PUT adidas AG Namens-Aktien o.N. 12.21 280,00 XEUR (MIC) |
STK | -67 | EUR | 18,94000 | -126.898,00 | -0,25 | ||
PUT Anheuser-Busch InBev S.A./N.V. Actions au Port. o.N. 12.21 42,00 XEUR (MIC) |
STK | -416 | EUR | 0,67000 | -27.872,00 | -0,05 | ||
PUT ASML Holding N.V. Aandelen op naam EO -,09 12.21 560,00 XEUR (MIC) |
STK | -31 | EUR | 12,15000 | -37.665,00 | -0,07 | ||
PUT BASF SE Namens-Aktien o.N. 12.21 60,00 XEUR (MIC) |
STK | -307 | EUR | 1,28000 | -39.296,00 | -0,08 | ||
PUT Bayerische Motoren Werke AG Stammaktien EO 12.21 66,00 XEUR (MIC) |
STK | -259 | EUR | 0,77000 | -19.943,00 | -0,04 | ||
PUT Capgemini SE Actions Port. EO 8 12.21 168,00 XEUR (MIC) |
STK | -109 | EUR | 4,58000 | -49.922,00 | -0,10 | ||
PUT Cie Génle Éts Michelin SCpA Actions Nom. EO 2 12.21 120,00 XEUR (MIC) |
STK | -146 | EUR | 2,80000 | -40.880,00 | -0,08 | ||
PUT Compagnie de Saint-Gobain S.A. Actions au Porteur (C.R.) EO 4 12.21 56,00 XEUR (MIC) |
STK | -324 | EUR | 2,07000 | -67.068,00 | -0,13 | ||
PUT Daimler AG Namens-Aktien o.N. 12.21 62,00 XEUR (MIC) |
STK | -283 | EUR | 1,09000 | -30.847,00 | -0,06 | ||
PUT ENEL S.p.A. Azioni nom. EO 1 12.21 6,40 XEUR (MIC) |
STK | -562 | EUR | 0,20750 | -58.307,50 | -0,11 | ||
PUT Fresenius SE & Co. KGaA Inhaber-Aktien o.N. 12.21 40,00 XEUR (MIC) |
STK | -452 | EUR | 1,51000 | -68.252,00 | -0,13 | ||
PUT Iberdrola S.A. Acciones Port. EO -,75 12.21 8,50 XEUR (MIC) |
STK | -2.140 | EUR | 0,35000 | -74.900,00 | -0,15 | ||
PUT Industria de Diseño Textil SA Acciones Port. EO 0,03 12.21 27,00 XEUR (MIC) |
STK | -666 | EUR | 0,31000 | -20.646,00 | -0,04 | ||
PUT Infineon Technologies AG Namens-Aktien o.N. 12.21 32,00 XEUR (MIC) |
STK | -548 | EUR | 0,97000 | -53.156,00 | -0,10 | ||
PUT Kering S.A. Actions Port. EO 4 12.21 600,00 XEUR (MIC) |
STK | -30 | EUR | 28,51000 | -85.530,00 | -0,17 | ||
PUT Koninklijke Philips N.V. Aandelen aan toonder EO 0,20 12.21 36,00 XEUR (MIC) |
STK | -503 | EUR | 1,13000 | -56.839,00 | -0,11 | ||
PUT LVMH Moët Henn. L. Vuitton SE Actions Port. (C.R.) EO 0,3 12.21 600,00 XEUR (MIC) |
STK | -31 | EUR | 24,03000 | -74.493,00 | -0,15 | ||
PUT Neste Oyj Registered Shs o.N. 12.21 48,00 XEUR (MIC) |
STK | -376 | EUR | 2,64000 | -99.264,00 | -0,20 | ||
PUT Repsol S.A. Acciones Port. EO 1 12.21 8,75 XEUR (MIC) |
STK | -2.020 | EUR | 0,08000 | -16.160,00 | -0,03 | ||
PUT SAP SE Inhaber-Aktien o.N. 12.21 115,00 XEUR (MIC) |
STK | -160 | EUR | 4,75000 | -76.000,00 | -0,15 | ||
PUT Stellantis N.V. Aandelen op naam EO -,01 12.21 15,00 XEUR (MIC) |
STK | -233 | EUR | 0,40250 | -46.891,25 | -0,09 | ||
PUT TotalEnergies SE Actions au Porteur EO 2,50 12.21 38,00 XEUR (MIC) |
STK | -483 | EUR | 0,88000 | -42.504,00 | -0,08 | ||
PUT Vivendi SE und Unive.Music Grp Basket/ Product-Spreads 12.21 26,00 XEUR (MIC) |
STK | -632 | EUR | 0,08000 | -5.056,00 | -0,01 | ||
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds | EUR | 716.199,04 | 1,41 | |||||
Bankguthaben | EUR | 716.199,04 | 1,41 | |||||
EUR – Guthaben bei: | ||||||||
Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale | EUR | 716.199,04 | % | 100,00000 | 716.199,04 | 1,41 | ||
Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 815.573,96 | 1,61 | |||||
Zinsansprüche | EUR | 815.573,96 | 815.573,96 | 1,61 | ||||
Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -41.377,12 | -0,08 | |||||
Verwaltungsvergütung | EUR | -24.791,70 | -24.791,70 | -0,05 | ||||
Verwahrstellenvergütung | EUR | -2.065,98 | -2.065,98 | 0,00 | ||||
Depotgebühren | EUR | -1.300,00 | -1.300,00 | 0,00 | ||||
Prüfungskosten | EUR | -12.500,00 | -12.500,00 | -0,02 | ||||
Veröffentlichungskosten | EUR | -719,44 | -719,44 | 0,00 | ||||
Fondsvermögen | EUR | 50.703.559,24 | 100,00 1) | |||||
Anteilwert (Rücknahmepreis) | EUR | 47,07 | ||||||
Ausgabepreis | EUR | 48,01 | ||||||
Umlaufende Anteile | STK | 1.077.248 |
1) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Gesamtbetrag der Kurswerte der Wertpapiere, die Dritten als Sicherheit dienen: | EUR | 4.301.649,80 |
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Marktschlüssel
– Terminbörsen
XEUR (MIC) | EUREX DEUTSCHLAND |
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
Gattungsbezeichnung | ISIN | Stück bzw. Anteile Whg. in 1.000 |
Käufe bzw. Zugänge |
Verkäufe bzw. Abgänge |
Volumen in 1.000 |
Börsengehandelte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,6250 % Deutsche Bank AG Hyp.Pfdbrief MTN v.11(21) | DE000A1C9558 | EUR | 0 | 2.500 | |
Nichtnotierte Wertpapiere | |||||
Verzinsliche Wertpapiere | |||||
3,1250 % Berlin, Land Landessch.v.2011(2021)Ausg.352 | DE000A1K0FR4 | EUR | 0 | 1.000 | |
4,1250 % Commerzbank AG MTN-HPF.Em.2372 v.2011(2021) | DE000EH1ACA0 | EUR | 0 | 4.500 | |
3,0000 % FMS Wertmanagement MTN.-Inh.-Schuldv. v.11(21) | DE000A1K0SM8 | EUR | 0 | 3.000 | |
3,3750 % FMS Wertmanagement MTN.-Inh.-Schuldv. v.11(21) | DE000A1KQ961 | EUR | 0 | 3.000 | |
3,7500 % Hessen, Land Schatzanw.v.2011(2021) S.1108 | DE000A0Z1Q49 | EUR | 0 | 500 | |
2,7500 % Niedersachsen, Land Landessch.v.11(21) Ausg.212 | DE0001590545 | EUR | 0 | 1.000 | |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.) |
|||||
Optionsrechte | |||||
Wertpapier-Optionsrechte | |||||
Optionsrechte auf Aktien | |||||
Verkaufte Verkaufoptionen (Put): | |||||
(Basiswert(e): ADIDAS AG NA O.N., ADYEN N.V. EO-,01, ALSTOM S.A. INH. EO 7, AMADEUS IT GRP SA EO 0,01, ANHEUSER-BUSCH INBEV, ARGENX SE EO -,10, ASML HOLDING EO -,09, BASF SE NA O.N., BAY.MOTOREN WERKE AG ST, BOUYGUES SA INH. EO 1, CAPGEMINI SE INH. EO 8, DAIMLER AG NA O.N., DELIVERY HERO SE NA O.N., DEUTSCHE POST AG NA O.N., ENEL S.P.A. EO 1, ENGIE S.A. INH. EO 1, ENI S.P.A., ESSILORLUXO. INH. EO -,18, FRESENIUS SE+CO.KGAA O.N., HEINEKEN EO 1,60, INDITEX INH. EO 0,03, INFINEON TECH.AG NA O.N., KERING S.A. INH. EO 4, KONINKL. PHILIPS EO -,20, | EUR | 3.537,38 | |||
MICHELIN NOM. EO 2, MTU AERO ENGINES NA O.N., NESTE OYJ, PROSUS NV EO -,05, QIAGEN NV EO -,01, REPSOL S.A. INH. EO 1, SAP SE O.N., SIEMENS AG NA O.N., ST GOBAIN EO 4, STELLANTIS NV EO -,01, TOTALENERGIES SE EO 2,50, UCB S.A., VEOLIA ENVIRONNE. EO 5, VINCI S.A. INH. EO 2,50) |
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen:
Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 12,24 Prozent.
Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 5.295.092,11 Euro.
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)
für den Zeitraum vom 01.10.2020 bis 30.09.2021
I. Erträge | ||
1. Zinsen aus inländischen Wertpapieren | EUR | 1.425.411,16 |
2. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | EUR | -4.333,48 |
3. Sonstige Erträge | EUR | 2.698,09 |
Summe der Erträge | EUR | 1.423.775,77 |
II. Aufwendungen | ||
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen | EUR | -0,37 |
2. Verwaltungsvergütung | EUR | -299.051,98 |
3. Verwahrstellenvergütung | EUR | -24.921,04 |
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | EUR | -13.689,63 |
5. Sonstige Aufwendungen | EUR | -9.747,71 |
Summe der Aufwendungen | EUR | -347.410,73 |
III. Ordentlicher Nettoertrag | EUR | 1.076.365,04 |
IV. Veräußerungsgeschäfte | ||
1. Realisierte Gewinne | EUR | 4.015.304,03 |
2. Realisierte Verluste | EUR | -2.142.163,44 |
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | EUR | 1.873.140,59 |
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.949.505,63 |
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | EUR | -39.900,84 |
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | EUR | 15.562,00 |
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | -24.338,84 |
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.925.166,79 |
Entwicklung des Sondervermögens
2020/2021 | ||||
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres | EUR | 45.812.648,03 | ||
1. Ausschüttung für das Vorjahr/Steuerabschlag für das Vorjahr | EUR | -1.124.245,12 | ||
2. Mittelzufluss (netto) | EUR | 3.133.198,80 | ||
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | EUR | 15.365.559,96 | ||
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | EUR | -12.232.361,16 | ||
3. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | EUR | -43.209,26 | ||
4. Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.925.166,79 | ||
davon nicht realisierte Gewinne | EUR | -39.900,84 | ||
davon nicht realisierte Verluste | EUR | 15.562,00 | ||
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres | EUR | 50.703.559,24 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)
insgesamt | je Anteil** | ||
I. für die Ausschüttung verfügbar | |||
1. Vortrag aus dem Vorjahr | EUR | 7.344.124,06 | 6,82 |
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres | EUR | 2.949.505,63 | 2,74 |
3. Zuführung aus dem Sondervermögen* | EUR | 2.142.163,44 | 1,99 |
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet | |||
1. Der Wiederanlage zugeführt | EUR | 3.753.894,26 | 3,48 |
2. Vortrag auf neue Rechnung | EUR | 7.605.533,89 | 7,06 |
III. Gesamtausschüttung*** | EUR | 1.076.364,98 | 1,00 |
* realisierte Verluste
** Die Werte je Anteil wurden durch Division des Betrags mit den umlaufenden Anteilen zum Stichtag ermittelt und können Rundungsdifferenzen enthalten.
*** Der Abzug von Kapitalertragsteuer und Solidaritätszuschlag erfolgt über die depotführende Stelle bzw. über die letzte inländische auszahlende Stelle als Entrichtungsverpflichtete.
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres |
Anteilwert am Ende des Geschäftsjahres |
||
2017/2018 | EUR | 92.428.025,53 | EUR | 50,47 |
2018/2019 | EUR | 101.854.079,86 | EUR | 49,35 |
2019/2020 | EUR | 45.812.648,03 | EUR | 45,45 |
2020/2021 | EUR | 50.703.559,24 | EUR | 47,07 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 10.613.777,41 |
die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Landesbank Hessen-Thüringen Girozentrale
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 99,46 |
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | -2,40 |
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert (Rücknahmepreis) | EUR | 47,07 |
Ausgabepreis | EUR | 48,01 |
Umlaufende Anteile | STK | 1.077.248 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
1. Die Anteilspreisermittlung erfolgt durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen im KAGB und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (§26ff.).
2. Die Bewertung der Vermögensgegenstände, die zum Handel an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, erfolgt grundsätzlich zu dem validierten zuletzt verfügbaren handelbaren Kurs. Börsenkurse oder notierte Preise an anderen organisierten Märkten werden grundsätzlich als handelbare Kurse eingestuft.
3. Wertpapiere, die weder zum Handel an einer Börse noch an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist oder deren Börsenkurs den tatsächlichen Marktwert nicht angemessen widerspiegelt, werden auf Grundlage von durch Dritte ermittelten und validierten Verkehrswerten (z.B. auf Basis externer Bewertungsmodelle) beurteilt und bewertet.
4. Für Unternehmensbeteiligungen wird zum Zeitpunkt des Erwerbs als Verkehrswert der Kaufpreis einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt.
Der Verkehrswert von Unternehmensbeteiligungen wird spätestens nach Ablauf von zwölf Monaten nach Erwerb bzw. nach der letzten Bewertung auf Grundlage der von den Gesellschaften oder Dritten nach gängigen Bewertungsverfahren ermittelten Unternehmenswerte beurteilt und erneut ermittelt.
5. Investmentanteile und Exchange Traded Funds (ETFs) werden mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis oder alternativen Börsenkurs bewertet.
Anteile an geschlossenen Fonds werden mit dem von der emittierenden Gesellschaft ermittelten NAV bewertet. Solange in der Anfangsphase von den emittierenden Gesellschaften noch kein NAV veröffentlicht wird, erfolgt der Wertansatz für diese Investmentanteile in Höhe des eingezahlten Kapitals abzüglich eventuell entstandener Kosten.
6. Der Wert von Bankguthaben, Einlagenzertifikaten und ausstehenden Forderungen, Bardividenden und Zinsansprüchen entspricht grundsätzlich dem jeweiligen Nominalbetrag.
7. Die Bewertung von Forwards, Swaps, Schuldscheindarlehen und OTC-Optionen erfolgt grundsätzlich auf Basis von marktüblichen Bewertungsmodellen.
8. Der Wert der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten, welche nicht in der Währung des Fonds geführt werden, wird in diese Währung zu den jeweiligen validierten Devisenkursen umgerechnet.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote | 0,69 % |
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus.
Die Berechnung orientiert sich an den Vorgaben der EU-Verordnung 583/2010 und der CESR-Leitlinien 10-674 zur Berechnung der Kennzahl -laufende Kosten in den wesentlichen Anlegerinformationen.
Investiert der Fonds mehr als 20% seines Vermögens in Zielfonds, fließt in die Berechnung auch eine Gesamtkostenquote der Zielfonds ein.
Als Grundlage für die Erhebung der TER der Zielfonds dienen die von der KVG, die die Zielfonds emittiert hat, in WM Datenservice bzw. den jeweiligen Verkaufsprospekten, Key Investor Documents (KID) oder Factsheets diesbezüglich veröffentlichten Kennzahl.
Sofern in den genannten Quellen keine entsprechende Kennzahl verfügbar ist, wird die jeweilige in Prozent ausgedrückte Verwaltungsvergütung der Zielfonds zur Berechnung herangezogen.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen
Wesentliche sonstige Erträge:
Auflösung Rückstellung für Prüfungskosten Vorjahr | EUR | 2.630,89 |
Wesentliche sonstige Aufwendungen:
Depotgebühren | EUR | 3.494,50 |
Researchkosten | EUR | 6.180,52 |
Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände; ohne Nettoabrechnung)
Transaktionskosten | EUR | 71.508,61 |
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 32.256.463,48 |
davon feste Vergütung | EUR | 26.671.338,57 |
davon variable Vergütung | EUR | 5.585.124,91 |
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 |
Zahl der Mitarbeiter der KVG | 348 | |
Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0,00 |
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 12.467.708,93 |
davon Geschäftsleiter | EUR | 1.864.111,79 |
davon andere Führungskräfte *) | EUR | 2.257.652,16 |
davon andere Risikoträger | EUR | 0,00 |
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen | EUR | 1.304.984,50 |
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe | EUR | 7.040.960,48 |
*) aus datenschutzrechtlichen Gründen werden unter Führungskräften auch zwei andere Risikoträger geführt
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Alle Mitarbeiter der Gesellschaft beziehen eine angemessene feste Vergütung von mindestens 60 % – maximal 100 % des Jahresgesamtgehaltes. Die fixe Vergütung richtet sich nach den wahrgenommenen Aufgaben und deren Bewertung. Zusätzlich zu der jährlichen fixen Vergütung behält sich die Helaba Invest vor, einen variablen Vergütungsanteil von bis zu 40 % des Jahresgesamtgehaltes zu zahlen.
Die Aufteilung der Gehaltsbestandteile soll so erfolgen, dass der fixe Gehaltsbestandteil die Vergütung für die vertraglich geschuldete Arbeitsleistung darstellt. Die variable Vergütung ist eine freiwillige Leistung, auf die kein Rechtsanspruch besteht. Die Helaba Invest behält sich vor, jedes Jahr neu zu entscheiden, ob und in welcher Höhe sie freiwillige Leistungen erbringt. Aus der Gewährung einer variablen Vergütung für das Geschäftsjahr kann für die Zukunft kein Rechtsanspruch abgeleitet werden. Dies gilt auch dann, wenn die variable Vergütung wiederholt gewährt wird. Hierauf muss bei der Gewährung oder Auszahlung nicht nochmals gesondert hingewiesen werden. Der Freiwilligkeitsvorbehalt wird in den Arbeitsverträgen fixiert.
Die Gesamtvergütung orientiert sich an folgenden Kriterien:
― |
Situation am Arbeitsmarkt |
― |
Vorbildung, bestandene Prüfungen, akademischer Grad |
― |
Branchenrelevante Erfahrungen bzw. Berufserfahrung |
― |
Stellenbeschreibung ggf. i. V. m. dem Tarifvertrag für das private Bankgewerbe |
― |
Dringlichkeit der Stellenbesetzung aus Sicht der Helaba Invest |
Bei der Festlegung eines Gesamtbudgets für die variable Vergütung wird ein Verfahren angewandt, das die letzten drei Geschäftsjahre berücksichtigt. Dabei werden die Abweichungen zwischen Plan und Planerfüllung ermittelt und gegenübergestellt. Die Abweichung pro Jahr wird zusätzlich gewichtet, wobei das nächstzurückliegende Jahr den höchsten Anteil an dem zu ermittelnden Faktor (50/30/20) ausmacht.
Der so berechnete Faktor stellt dann die Basis für eine Bandbreite dar, in der sich die Entwicklung der variablen Vergütung bewegen kann.
Der persönliche Beitrag wird über ein mehrstufiges Beurteilungsverfahren anhand qualitativer Einschätzungen ermittelt. Das Verfahren erlaubt, dass in Einzelfällen eine gegenläufige Entwicklung des Einzelnen im Verhältnis zur Gesellschaft möglich ist. Insgesamt darf das Gesamtbudget aber nicht überschritten werden.
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Die jährliche Prüfung ergab, dass die Vergütungsgrundsätze in allen wesentlichen Belangen nach den maßgebenden Grundsätzen aufgestellt wurden.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Es wurden keine wesentlichen Veränderungen vorgenommen.
weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.
Die Geschäftsführung
VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS
An die Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH, Frankfurt am Main
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens HI-Aktienoptionen Zins Plus-Fonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 30.09.2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.10.2020 bis zum 30.09.2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Helaba Invest Kapitalanlagegesellschaft mbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV
Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
• |
identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. |
• |
gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben. |
• |
beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. |
• |
ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird. |
• |
beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Frankfurt am Main, den 14. Dezember 2021
PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Stefan Peetz, Wirtschaftsprüfer
ppa. Claudia Ullmer, Wirtschaftsprüferin
Neueste Kommentare