Jahresbericht First Private Wealth – C; First Private Wealth – B; First Private Wealth – A

Published On: Mittwoch, 06.04.2022By

First Private Investment Management KAG mbH

Frankfurt am Main

Jahresbericht zum 31. Dezember 2021

First Private Wealth

TÄTIGKEITSBERICHT

SEHR GEEHRTE ANLEGERINNEN UND ANLEGER,

während sich Aktien 2021 weltweit zu neuen Höhen aufschwangen, mussten die globalen Anleihemärkte Kursverluste hinnehmen. Bei Aktien stand nicht zuletzt die zunehmende Zuversicht im Vordergrund, dass trotz gegen Jahresende weiter rasant steigender Corona-Fallzahlen die Omikron-Variante weniger schwere Krankheitsverläufe mit sich bringt. Das Szenario vom absehbaren Ende der Pandemie stärkte vor allem Value-Aktien. Mit dieser Entwicklung wurde ein ausgesprochen gutes Aktienmarktjahr beendet, das global an ein Plus von gut 30% heranreichte. Deutlich schwächer, wenn auch ebenfalls fest, entwickelten sich die Emerging Markets; Asien und auch deutsche Aktien konnten in Euro gerechnet in der Gesamtjahresbetrachtung nicht mithalten. Auf der Anleiheseite führten diese Überlegungen gleichermaßen zu Abschlägen und vor allem die unverändert hohen Inflationszahlen führten zu teilweise recht deutlichen Renditeanstiegen. Grund für die hohen Inflationszahlen waren primär die stark gestiegenen Rohstoffpreise, aber auch die immer noch im Rahmen der Pandemie beeinträchtigten Lieferketten trugen zu steigenden Kosten bzw. Preisen bei.

Der First Private Wealth A beendete in diesem Marktumfeld das Geschäftsjahr 2021 mit einer Performance von 14,28 %[1]. Die Benchmark[2], die auf Basis des LIBOR-Referenzwertes in diesem Zeitraum beeinflusst durch die Negativzinspolitik der Europäischen Zentralbank eine Performance von -0,49 % erzielte, konnte damit übertroffen werden. Dabei konnte die Performance des Fonds mit vergleichsweise geringem Markt-Beta erreicht werden, da die Erträge neben der direktionalen Aktienkomponente ganz wesentlich aus den alternativen, weitgehend marktneutralen Strategien stammten. Hervorzuheben sind die positiven Beiträge aus den Rohstoffstrategien (long/​short) sowie aus dem Segment „Aktien marktneutral“. Nicht zuletzt lieferten die Bereiche Dividenden-Futures und die Aktienselektion wertvolle Beiträge. Die Anleihesegmente lieferten in der Summe negative Beiträge getrieben von Unternehmens- und Schwellenländeranleihen.

Die Allokationen in den meisten Anlageklassen wurden im Jahresverlauf beständig angepasst. So konnten im Laufe der Erholung der Aktienmärkte die Quote in diesem Segment wieder ausgebaut werden. Per saldo lag zum Stichtag des Berichtszeitraums die Netto-Aktienquote mit 23,77% im Vergleich über der Aktienquote von 16,66 % zum Ende des letzten Geschäftsjahres. Im Rentenbereich wurden Allokationen vor allem im Segment Unternehmensanleihen zugunsten von Staatsanleihen umgeschichtet. Bei Dividenden-Futures ergaben sich im Jahresverlauf einige Opportunitäten, die zum Ausbau der Quoten bei der Long-only-Allokation und Gewinnmitnahmen bzw. einem Abbau der Positionen bei den Long-/​Short-Strategien in diesem Bereich führten.

Der Fonds strebt als Anlageziel einen möglichst hohen Kapitalzuwachs in Verbindung mit einem stetigen Ertrag an.

In Marktphasen, die eine unterdurchschnittliche Entwicklung erwarten lassen, kann der First Private Wealth vollständig oder teilweise in Liquidität, Anleihen oder sonstigen geldmarktnahen Produkten investiert sein. Fremdwährungen können teilweise oder komplett abgesichert werden. Die Gesellschaft verfolgt für den First Private Wealth einen Multi-Strategy-Ansatz, mit dem unabhängig vom Kapitalmarktumfeld überzeugende Renditen angestrebt werden. Dabei geht das Ziel des Kapitalerhalts vor Ertragsmaximierung. Für den Fonds werden mit Hilfe einer Kombination aus computergestützten Modellen und fundamentalem Research aussichtsreiche Anlageklassen und Titel in den Segmenten Aktien, Anleihen und Alternative Assets (Rohstoffe, Währungen etc.) identifiziert.

Das per saldo positive realisierte Veräußerungsergebnis in Höhe von 10.654.794,19 EUR im Berichtszeitraum ist im Wesentlichen dem Handel mit Swap- und Finanztermingeschäften zuzuordnen.

Obwohl der Fonds durch den Fokus auf möglichst breite Diversifikation über Asset-Klassen und aktive Strategien beim Risikomanagement ein möglichst geringes Risiko im Vergleich zu den Ertragszielen anstrebt, ist die Fondsentwicklung nicht unabhängig von den allgemeinen Markttrends. Das Marktpreisrisiko wird täglich auf Basis des Value-at-Risk-Konzeptes gemessen und überwacht. Am 31.12.2021 lag der durchschnittliche 10-Tages-VaR bei 6,31 %. Vor diesem Hintergrund stuft die Gesellschaft das Sondervermögen für die Risikoart „Marktpreisrisiko“ mit einem mittleren Risiko ein.

Die Gesellschaft wendet im Rahmen des Investmentansatzes ausgewogene Länderquoten an. Entwicklungen in den einzelnen Ländern werden fortlaufend überwacht. Die nicht abgesicherte Fremdwährungsquote betrug zum 31.12.2021 32,93 %. Die Gesellschaft stuft das Sondervermögen vor diesem Hintergrund für die Risikoart „Währungsrisiko“ mit einem mittleren Risiko ein.

Auf Basis gewichteter Ausfallwahrscheinlichkeiten unterliegt das Sondervermögen geringen Adressausfallrisiken, die sich in der Summe auf 0,44 % addieren (per 31.12.2021).

Da die Gesamtduration des Fonds am Ende des Berichtszeitraums bei 3,30 Jahren lag, wird das Sondervermögen für die Risikoart „Zinsänderungsrisiko” mit einem mittleren Risiko eingestuft.

Das Liquiditätsrisiko des Fonds wird auf täglicher Basis von einem externen Dienstleister gemessen und bewertet. Die Liquidität der Einzelpositionen des Fonds wird für Aktien auf Basis der an der Börse durchschnittlich umlaufenden Stückzahlen im Verhältnis zur Größe der Fondsposition errechnet. Zur Einschätzung der Liquidität von Anleihen werden u.a. das Rating, das Emissionsland oder die Währung herangezogen. Entsprechend der gesamten Merkmalsübersicht der jeweiligen Anleihe ergibt sich auf Basis eines Entscheidungsbaumes eine Liquiditätsquote pro Instrument. Die Summe aller Einzelquoten ergibt die Liquiditätsquote des Gesamtfonds. Ausgehend von vorstehend genannter Vorgehensweise stuft die Gesellschaft das Sondervermögen für die Risikoart „Liquiditätsrisiko“ mit einem geringen Risiko ein.

Nach Auffassung der Gesellschaft unterliegt das Sondervermögen keinen weiter gehenden operationellen Risiken als denjenigen, denen die Gesellschaft selbst unterliegt. Die Überwachung der als wesentlich eingestuften Risiken für die Sondervermögen wurde im Wege der Auslagerung auf etablierte Dienstleister übertragen. Vor diesem Hintergrund stuft die Gesellschaft dieses Sondervermögen für die Risikoart „operationelles Risiko“ mit einem geringen Risiko ein.

Informationen gemäß Artikel 7 der VERORDNUNG (EU) 2020/​852 DES EUROPÄISCHEN PARLAMENTS UND DES RATES

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

Zum 01. Oktober 2021 wurden die Allgemeinen Anlagebedingungen für das oben genannte OGAW-Sondervermögen angepasst. Detaillierte Informationen sowie weiter gehende Informationen über den Fonds finden sich in den Wesentlichen Anlegerinformationen und im Verkaufsprospekt.

Portfolioumschlagrate (PUR) * = 30,57 %

Berechnung der Portfolioumschlagrate (PUR) (Anlage 2 zu §26 Absatz 1 Nummer 14 KAPrüfbV): Die Portfolioumschlagrate eines Sondervermögens oder einer Investmentaktiengesellschaft wird ermittelt, indem der niedrigere Betrag des Gegenwertes der Käufe und Verkäufe der Vermögensgegenstände des betreffenden Berichtszeitraums durch das arithmetische Mittel der ermittelten Nettoinventarwerte der Vermögensgegenstände (durchschnittlicher Nettoinventarwert) dividiert wird.

Informationen für den Vertrieb des Sondervermögens in der Schweiz

Portfolioumschlagrate & Total Expense Ratio

(vom 01.01.2021 bis 31.12.2021)

Portfolioumschlagsrate (PUR) * = 43,12 %

Diese Kennziffer wurde gemäss der „Richtlinie zur Berechnung und Offenlegung der TER und PTR“ der Swiss Funds Association SFA in der aktuell gültigen Fassung berechnet. Die PTR gilt als Indikator für die Bedeutung der Nebenkosten, die bei Kauf und Verkauf von Anlagen erwachsen. Sie zeigt auf, wie viele Wertpapiertransaktionen freiwillig auf Grund gezielter Umschichtungen erfolgten, und zwar im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettofondsvermögen. Dabei werden Transaktionen, die auf Grund von nicht beeinflussbaren Zeichnungen und Rücknahmen resultierten, nicht berücksichtigt.

Total Expense Ratio (TER)

TER Anteilklasse A: 1,44 %

TER Anteilklasse B: 2,01 %

TER Anteilklasse C: 1,40 %

Diese Kennziffer wurde gemäss der „Richtlinie zur Berechnung und Offenlegung der TER und PTR“ der Swiss Funds Association SFA in der aktuell gültigen Fassung berechnet und drückt die Gesamtheit derjenigen Kommissionen und Kosten, die laufend dem Nettovermögen belastet werden (Betriebsaufwand), retrospektiv in einem Prozentsatz des Nettovermögens aus.

Im Laufe des Geschäftsjahres gab es keine wesentlichen und sonstigen wesentlichen Ereignisse.

Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges:

Die aufgrund des Einmarsches der russischen Truppen in die Ukraine weltweit beschlossenen Maßnahmen wie Einfrieren der russischen Assets der Oligarchen, Ausschluss Russlands aus dem SWIFT-System und weitere weitreichende Sanktionen gegen die russische Wirtschaft führten zu deutlichen Kursverlusten – vor allem an europäischen Börsen. Die Auswirkungen der derzeitigen erheblichen Marktbewegungen (Volatilität) auf die Entwicklung des Fonds im kommenden Geschäftsjahr, die aus der Unsicherheit über die weitere Entwicklung dieses Konflikts resultieren, können nicht abgeschätzt werden.

Frankfurt am Main, 31. März 2022

Die Geschäftsführung

First Private Investment Management KAG mbH

[1] Wertentwicklung Anteilklasse B: 13,63 %; Anteilklasse C: 14,34%. Das Fondsvolumen betrug zum Berichtsstichtag 135.652.053,84 EUR.

[2] Basiert auf 12-Monats-EUR-LIBOR, Bid-Seite am 31.12.2020.

* Englische Bezeichnung: PTR = Portfolio Turnover Rate.

VERMÖGENSÜBERSICHT

Kurswert
in EUR		 % des
Fonds-
vermögens
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
I. Vermögensgegenstände 141.455.437,62 104,28
1. Aktien 35.142.437,48 25,91
– Deutschland EUR 10.292.732,10 7,59
– Euro-Länder EUR 5.362.243,75 3,95
– Sonstige EU/​EWR-Länder EUR 1.203.257,41 0,89
– Nicht EU/​EWR-Länder EUR 18.284.204,22 13,48
2. Anleihen 75.035.165,81 55,31
– Schuldverschreibungen, die von öffentlichen Institutionen emittiert oder gesichert werden EUR 70.719.535,76 52,13
– Unternehmensanleihen EUR 4.315.630,05 3,18
3. Zertifikate 2.665.413,48 1,96
– Zertifikate EUR 2.665.413,48 1,96
4. Investmentanteile 13.608.806,00 10,03
– Aktienfonds EUR 10.889.606,00 8,03
– Rentenfonds EUR 2.719.200,00 2,00
5. Derivate 5.903.677,07 4,35
– Optionsrechte (Verkauf) EUR -148.038,85 -0,11
– Optionsrechte (Kauf) EUR 114.750,00 0,08
– Futures (Verkauf) EUR -751.959,75 -0,55
– Futures (Kauf) EUR 5.752.392,15 4,24
– Devisentermingeschäfte (Verkauf) EUR -36.966,02 -0,03
– Devisentermingeschäfte (Kauf) EUR 34.348,55 0,03
– Swaps (Verkauf) EUR -349.916,27 -0,26
– Swaps (Kauf) EUR 1.289.067,26 0,95
6. Bankguthaben 7.566.813,82 5,58
– Bankguthaben in EUR EUR 3.362.413,20 2,48
– Bankguthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen EUR 1.106.004,42 0,82
– Bankguthaben in Nicht EU/​EWR-Währungen EUR 3.098.396,20 2,28
7. Sonstige Vermögensgegenstände 1.533.123,96 1,13
II. Verbindlichkeiten -5.803.383,78 -4,28
1. Sonstige Verbindlichkeiten -5.803.383,78 -4,28
III. Fondsvermögen EUR 135.652.053,84 100,00 1)

VERMÖGENSAUFSTELLUNG

ISIN Gattungsbezeichnung Markt Stück bzw.
Anteile bzw.		 Bestand
31.12.2021		 Käufe /​
Zugänge		 Verkäufe /​
Abgänge		 Kurs Kurswert
in EUR		 % des
Fonds-
Whg.in 1.000 im Berichtszeitraum vermögens
2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
3) Bei diesen Wertpapieren handelt es sich um inflationsindexierte Anleihen, wobei der variable Inflationsfaktor im jeweiligen Kurswert enthalten ist. Die Angabe des Kurses erfolgt dagegen ohne Berücksichtigung des Inflationsfaktors.
4) Die Wertpapiere und Schuldscheindarlehen des Sondervermögens sind teilweise durch Geschäfte mit Finanzinstrumenten abgesichert.
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 92.207.381,02 67,97
Aktien EUR 32.161.403,22 23,71
AU000000FMG4 Fortescue Metals Group Ltd. STK 22.487 0 19.797 AUD 19,1400 275.518,47 0,20
AU000000RIO1 Rio Tinto Ltd. STK 3.222 0 0 AUD 99,5400 205.305,43 0,15
CA19239C1068 Cogeco Communications Inc. STK 5.763 0 0 CAD 100,4200 399.406,78 0,29
CA29446Y5020 Equinox Gold Corp. New STK 100.000 0 50.000 CAD 8,4400 582.490,77 0,43
CA3499151080 Fortuna Silver Mines Inc. STK 143.182 0 50.000 CAD 4,9800 492.112,47 0,36
CH0244767585 UBS Group AG STK 18.143 0 0 CHF 16,4200 287.736,57 0,21
DE0005190003 BMW AG STK 3.639 0 0 EUR 88,4900 322.015,11 0,24
FR0000131104 BNP Paribas S.A. STK 4.854 0 0 EUR 60,6700 294.492,18 0,22
DE0005552004 Deutsche Post AG STK 5.951 0 0 EUR 56,5400 336.469,54 0,25
DE0005313506 Energiekontor AG STK 50.000 0 38.880 EUR 71,0000 3.550.000,00 2,62
IT0003132476 Eni S.p.A. STK 83.598 83.598 0 EUR 12,2200 1.021.567,56 0,75
LU0775917882 Grand City Properties S.A. STK 40.000 0 0 EUR 20,8800 835.200,00 0,62
DE0008402215 Hannover Rück SE STK 3.363 0 0 EUR 167,1500 562.125,45 0,41
IT0001250932 Hera S.p.A. STK 103.776 0 0 EUR 3,6610 379.923,94 0,28
IT0005211237 Italgas S.P.A. STK 64.736 0 0 EUR 6,0520 391.782,27 0,29
FI0009004824 Kemira Oyj STK 33.182 0 0 EUR 13,3300 442.316,06 0,33
NL0011794037 Koninklijke Ahold Delhaize N.V. STK 16.342 0 0 EUR 30,4850 498.185,87 0,37
DE000LEG1110 LEG Immobilien AG STK 15.000 0 0 EUR 122,7000 1.840.500,00 1,36
FR0000053225 M6 Metropole Television S.A. STK 10.521 0 0 EUR 17,2600 181.592,46 0,13
DE0006599905 Merck KGaA STK 2.511 0 0 EUR 227,0000 569.997,00 0,42
DE000PAT1AG3 PATRIZIA AG STK 40.000 0 0 EUR 20,5000 820.000,00 0,60
FR0000054900 Television FSE 1 S.A. (TF1) STK 22.877 0 0 EUR 8,8100 201.546,37 0,15
FR0000120271 TotalEnergies SE STK 22.676 22.676 0 EUR 44,9000 1.018.152,40 0,75
DE000A1ML7J1 Vonovia SE STK 47.250 12.250 0 EUR 48,5000 2.291.625,00 1,69
FR0011981968 Worldline SA STK 1.996 0 0 EUR 48,8400 97.484,64 0,07
GI000A0F6407 888 Holdings PLC STK 40.144 0 0 GBP 3,0620 146.412,88 0,11
GB00B1XZS820 Anglo American PLC STK 8.467 8.467 8.467 GBP 30,1950 304.521,55 0,22
GB0007980591 BP PLC STK 235.524 235.524 0 GBP 3,3300 934.184,88 0,69
GB0008754136 Tate & Lyle PLC STK 60.997 0 0 GBP 6,6060 479.954,95 0,35
JP3549600009 Denka Co., Ltd. STK 7.000 0 0 JPY 3.760,0000 201.713,49 0,15
JP3397200001 Suzuki Motor Corp. STK 4.400 0 0 JPY 4.429,0000 149.350,75 0,11
JP3571400005 Tokyo Electron Ltd. STK 1.537 0 0 JPY 66.280,0000 780.738,20 0,58
JP3158800007 Ube Industries Ltd. STK 13.400 0 0 JPY 1.998,0000 205.186,77 0,15
JP3942800008 Yamaha Motor Co. Ltd. STK 11.290 0 0 JPY 2.759,0000 238.723,24 0,18
NO0006000801 Sparebanken Nord Norge STK 59.428 0 0 NOK 112,6000 670.590,99 0,49
SE0015221684 Annehem Fastigheter AB STK 8.976 0 0 SEK 37,3000 32.660,22 0,02
SE0000106205 PEAB AB STK 44.883 0 0 SEK 114,2000 500.006,20 0,37
US0378331005 Apple Inc. STK 4.493 0 0 USD 178,2000 706.603,65 0,52
US0382221051 Applied Materials Inc. STK 5.488 0 0 USD 157,9800 765.152,45 0,56
US0865161014 Best Buy Co. Inc. STK 4.320 0 0 USD 101,5500 387.164,42 0,29
US2310211063 Cummins Inc. STK 2.767 0 0 USD 217,8400 531.959,47 0,39
US4103451021 Hanesbrands Inc. STK 12.407 0 0 USD 16,8000 183.953,40 0,14
US42824C1099 Hewlett Packard Enterprise Co. STK 26.224 0 0 USD 15,8900 367.751,62 0,27
US40434L1052 HP Inc. STK 9.904 0 0 USD 37,7500 329.958,52 0,24
US4606901001 Interpublic Group of Companies Inc. STK 11.739 0 0 USD 37,7700 391.300,00 0,29
US58155Q1031 McKesson HBOC Inc. STK 2.279 0 0 USD 248,9000 500.611,68 0,37
US5949181045 Microsoft Corp. STK 2.267 0 0 USD 339,3200 678.879,57 0,50
US6516391066 Newmont Corp. STK 30.133 20.000 0 USD 61,5900 1.637.888,51 1,21
US7427181091 Procter & Gamble Co. STK 3.746 0 0 USD 162,7700 538.113,51 0,40
US7475251036 Qualcomm Inc. STK 2.910 0 0 USD 182,7300 469.282,76 0,35
US74834L1008 Quest Diagnostics Inc. STK 4.149 0 0 USD 171,3400 627.384,75 0,46
US7595091023 Reliance Steel & Alumin. Co. STK 4.902 0 0 USD 161,4700 698.549,06 0,51
US8581191009 Steel Dynamics Inc. STK 5.737 0 0 USD 61,8800 313.304,70 0,23
US5010441013 The Kroger Co. STK 12.349 0 0 USD 45,1400 491.954,69 0,36
Verzinsliche Wertpapiere EUR 60.045.977,80 44,26
CZ0001004469 1,000% Tschechien Bds. 26.06.26 CZK 100.000 0 0 % 90,7550 3.646.902,81 2,69
DE0001030716 0,000% BRD BO 10.10.25 EUR 10.000 0 0 % 102,2700 10.227.000,00 7,54
XS2376820259 0,000% Korea Bds.15.10.26 EUR 4.000 4.000 0 % 99,7770 3.991.080,00 2,94
FR00140005B8 0,000% Societe Du Grand Paris MTN 25.11.30 EUR 1.000 1.000 0 % 97,3490 973.490,00 0,72
XS2291905474 0,010% Japan Finance Organization Munic. MTN. 02.02.28 EUR 2.000 2.000 0 % 99,0070 1.980.140,00 1,46
XS2259210677 0,050% Ontario Teachers Finance Trust Nts. 25.11.30 EUR 1.000 1.000 0 % 96,6775 966.774,85 0,71
XS1945965611 0,875% CPPIB Capital MTN 06.02.29 EUR 2.000 2.000 0 % 104,6245 2.092.490,00 1,54
XS2388561677 1,000% Serbien Bds. 23.09.28 EUR 1.000 1.000 0 % 94,9445 949.445,00 0,70
XS1766612672 1,125% Polen MTN 07.08.26 EUR 3.500 3.500 0 % 105,0917 3.678.208,28 2,71
LT0000610305 1,200% Litauen Bds. 03.05.28 EUR 1.000 1.000 0 % 107,3450 1.073.450,00 0,79
BE0000346552 1,250% Belgien OBL 22.04.33 EUR 4.000 4.000 0 % 111,9520 4.478.080,00 3,30
XS2181689659 1,750% Ungarn Bds. 05.06.35 EUR 1.000 1.000 0 % 104,2050 1.042.050,00 0,77
LV0000801777 1,900% Latvenergo Nts. 10.06.22 EUR 2.000 0 0 % 100,8200 2.016.400,00 1,49
XS1716945586 3,250% Eurofins Scientific Nts. 13.11.2169v EUR 1.000 1.000 0 % 104,9113 1.049.112,50 0,77
XS1807201899 3,375% Montenegro Nts. 21.04.25 EUR 500 0 0 % 100,5965 502.982,50 0,37
XS2076099865 4,625% Netflix Nts. 15.05.29 EUR 1.000 0 0 % 125,0118 1.250.117,55 0,92
XS1631414932 5,125% Côte d‘Ivoire Nts. 15.06.25 EUR 1.000 0 0 % 108,4240 1.084.240,00 0,80
XS2027394233 7,125% Kondor Finance LPN 19.07.24 EUR 500 0 0 % 90,2000 451.000,00 0,33
IS0000028249 5,000% Sedlabanki Islands Bds. 15.11.28 ISK 1.100.000 0 0 % 105,7415 7.879.684,67 5,81
IS0000020386 6,500% Island Bds. 24.01.31 ISK 1.150.000 0 0 % 117,8225 9.179.029,38 6,77
US912810SQ22 1,125% US Treasury Nts. 15.08.40 USD 2.000 5.000 3.000 % 86,9258 1.534.300,26 1,13
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere EUR 17.417.289,39 12,84
Aktien EUR 2.981.034,26 2,20
US46146L1017 Investors Bancorp Inc. [new] STK 18.538 0 0 USD 15,1400 247.696,87 0,18
US4824801009 KLA Corp. STK 2.293 0 0 USD 427,0800 864.261,27 0,64
US5128071082 Lam Research Corp. STK 952 0 0 USD 718,3300 603.521,45 0,44
US9282541013 Virtu Financial Inc. Cl. A STK 50.000 0 0 USD 28,6800 1.265.554,67 0,93
Verzinsliche Wertpapiere EUR 11.770.841,65 8,68
DE0001030708 0,000% BRD Anl. (Green Bond) 15.08.30 EUR 8.000 3.000 0 % 102,7450 8.219.600,00 6,06
XS2334361271 0,250% Philippines Bds. 28.04.25 EUR 1.000 1.000 0 % 99,3885 993.885,00 0,73
XS2108987517 1,250% Chile Nts. 30.01.40 EUR 1.000 1.000 0 % 97,3375 973.375,00 0,72
XS1385239006 3,875% Kolumbien Bds. 22.03.26 EUR 1.000 1.000 0 % 108,2964 1.082.964,15 0,80
XS1568888777 4,875% Petróleos Mexicanos (PEMEX) MTN 21.02.28 EUR 500 0 0 % 100,2035 501.017,50 0,37
Zertifikate EUR 2.665.413,48 1,96
SE0007525332 Xbt Provider Ab O.E. STK 1.333 0 2.250 EUR 1.999,5600 2.665.413,48 1,96
Nichtnotierte Wertpapiere EUR 3.218.346,36 2,37
Verzinsliche Wertpapiere EUR 3.218.346,36 2,37
JP1120231J51 0,100% Japan ILB 10.03.28 3) JPY 400.000 0 200.000 % 103,5495 3.218.346,36 2,37
Investmentanteile EUR 13.608.806,00 10,03
KVG – eigene Investmentanteile EUR 13.608.806,00 10,03
DE000A0KFRV6 First Private Aktien Global C ANT 58.500 0 10.000 EUR 129,8600 7.596.810,00 5,60
DE000A0KFTD0 First Private Euro Dividenden STAUFER B ANT 33.800 0 10.000 EUR 97,4200 3.292.796,00 2,43
DE000A0Q95D0 First Private Systematic Commodity A ANT 22.000 0 0 EUR 123,6000 2.719.200,00 2,00
Summe Wertpapiervermögen 4) EUR 126.451.822,77 93,22
Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) EUR 5.903.677,07 4,35
Derivate auf einzelne Wertpapiere EUR -117.288,85 -0,09
Wertpapier-Optionsrechte EUR -117.288,85 -0,09
Forderungen/​Verbindlichkeiten EUR -117.288,85 -0,09
Optionsrechte auf Aktien EUR -117.288,85 -0,09
CALL International Business Machine 120,00 01/​ 22 NAQ STK Anzahl -7.500 USD 17,7200 -117.288,85 -0,09
Aktienindex-Derivate EUR 4.959.077,38 3,66
Forderungen/​Verbindlichkeiten EUR 4.959.077,38 3,66
Aktienindex-Terminkontrakte EUR 4.959.077,38 3,66
ASX SPI 200 Index Future 03/​ 22 SFE AUD Anzahl 250 25.285,66 0,02
SMI Index Future 03/​ 22 EDT CHF Anzahl 100 0,00 0,00
EURO STOXX 30 Dividenden Index Future 12/​ 22 EDT EUR Anzahl 300.000 -765.000,00 -0,56
EURO STOXX 50 Dividenden Index Future 12/​ 24 EDT EUR Anzahl 20.000 188.000,00 0,14
EURO STOXX 50 Index Future 03/​ 22 EDT EUR Anzahl -3.000 -411.750,00 -0,30
IBEX 35 Index Future 01/​ 22 EER EUR Anzahl 140 41.626,00 0,03
VStoxx Index Future 01/​ 22 EDT EUR Anzahl 15.000 -44.790,70 -0,03
FTSE 100 Dividend Index Future RDSA 12/​ 22 EUT GBP Anzahl 40.000 4.492.883,09 3,31
FTSE 100 Dividend Index Future RDSA 12/​ 23 EUT GBP Anzahl 5.000 294.800,79 0,22
Hang Seng Index Future 01/​ 22 FHF HKD Anzahl -350 -1.646,19 0,00
KOSPI 200 Index Future 03/​ 22 FKS KRW Anzahl -4.000.000 -24.053,94 -0,02
WIG 20 Index Future 03/​ 22 EWF PLN Anzahl -2.220 -23.681,80 -0,02
E-Mini Russell 2000 Index Future 03/​ 22 NAR USD Anzahl -750 -71.274,82 -0,05
E-Mini S&P 500 Index Future 03/​ 22 NAR USD Anzahl -1.750 -231.279,23 -0,17
FTSE SGX China A50 Index Future 01/​ 22 FMSD USD Anzahl 86 10.246,23 0,01
FTSE Taiwan (SGX) Index Future 01/​ 22 FMSD USD Anzahl -680 150,03 0,00
MSCI Emerging Markets Index Future 03/​ 22 NAJ USD Anzahl -1.500 -34.763,04 -0,03
MSCI Mexico Index Future NR USD 03/​ 22 EDT USD Anzahl -1.900 -5.567,03 0,00
S&P 500 Annual Dividend Index Future 12/​ 22 NAR USD Anzahl 200.000 760.082,96 0,56
S&P 500 Annual Dividend Index Future 12/​ 23 NAR USD Anzahl 125.000 760.082,96 0,56
SGX CNX NIFTY Index Future 01/​ 22 FMSD USD Anzahl -62 -273,59 0,00
Optionsrechte EUR 84.000,00 0,06
Optionsrechte auf Aktienindices EUR 80.000,00 0,06
PUT Euro Stoxx 50 Index 4000,00 01/​ 22 EDT STK Anzahl -2.500 EUR 12,3000 -30.750,00 -0,02
PUT Euro Stoxx 50 Index 4250,00 01/​ 22 EDT STK Anzahl 2.500 EUR 44,3000 110.750,00 0,08
Optionsrechte auf Aktienindex-Terminkontrakte EUR 4.000,00 0,00
CALL ESTX 50 Dividenden Index Future 130,00 12/​ 22 EDT STK Anzahl 400.000 EUR 0,0100 4.000,00 0,00
Zins-Derivate EUR 41.355,02 0,03
Forderungen/​Verbindlichkeiten EUR 41.355,02 0,03
Zinsterminkontrakte EUR 41.355,02 0,03
5 Year U.S. Treasury Notes Future 03/​ 22 NAU USD 15.700.000 -10.824,84 -0,01
US Treasury Long Bond Future 03/​ 22 NAU USD -4.400.000 52.179,86 0,04
Devisen-Derivate EUR -2.617,47 0,00
Forderungen/​Verbindlichkeiten EUR -2.617,47 0,00
Devisenterminkontrakte (Verkauf) EUR -36.966,02 -0,03
Offene Positionen EUR -36.966,02 -0,03
BRL/​ USD 1,7 Mio. OTC -6.543,49 0,00
CZK/​ USD 40,4 Mio. OTC -29.214,40 -0,02
KRW/​ USD 1.911,0 Mio. OTC -7.431,68 -0,01
PHP/​ USD 42,0 Mio. OTC 14.953,08 0,01
RON/​ USD 5,7 Mio. OTC -7.685,69 -0,01
SGD/​ USD 0,9 Mio. OTC -6.557,23 0,00
USD/​ EUR 7,0 Mio. OTC -6.826,44 -0,01
USD/​ HUF 0,1 Mio. OTC -146,00 0,00
USD/​ MXN 1,2 Mio. OTC 12.485,83 0,01
Devisenterminkontrakte (Kauf) EUR 34.348,55 0,03
Offene Positionen EUR 34.348,55 0,03
CLP/​ USD 348,3 Mio. OTC 7.389,71 0,01
COP/​ USD 1.046,0 Mio. OTC -1.238,33 0,00
IDR/​ USD 4.049,6 Mio. OTC 2.537,59 0,00
INR/​ USD 68,7 Mio. OTC 16.293,81 0,01
MYR/​ USD 2,4 Mio. OTC 4.347,93 0,00
PEN/​ USD 7,3 Mio. OTC 24.414,24 0,02
PLN/​ USD 3,9 Mio. OTC 13.331,42 0,01
RUB/​ USD 97,7 Mio. OTC -3.522,17 0,00
USD/​ MXN 2,7 Mio. OTC -28.285,56 -0,02
ZAR/​ USD 2,9 Mio. OTC -920,09 0,00
Swaps EUR 939.150,99 0,69
Forderungen/​Verbindlichkeiten EUR 939.150,99 0,69
Total Return Swaps EUR 939.150,99 0,69
(Zahlen/​Erhalten) EUR 939.150,99 0,69
MS,FFM3 PEPS Index EUR Long vs. 0% 11.05.22 OTC EUR 35.404.712 444.354,59 0,33
MS,FFM3 PEPS Index EUR Short vs. 0% 11.05.22 OTC EUR -35.346.749 -249.107,52 -0,18
UBS,LDN Strategy Index Long vs. 0% 06.05.22 OTC EUR 8.269.821 67.981,84 0,05
UBS,LDN Strategy Index Long vs. 0% 06.05.22 OTC EUR 8.489.923 193.291,61 0,14
UBS,LDN Strategy Index Short vs. 0% 06.05.22 OTC EUR 8.535.132 61.935,49 0,05
UBS,LDN Strategy Index Short vs. 0% 06.05.22 OTC EUR 8.558.411 -23.543,33 -0,02
GSBE,FFM Marquee FP 2 Ix USD Short vs. 0% 15.12.22 OTC USD 5.000.000 -7.175,73 -0,01
GSBE,FFM Marquee FP Index USD Long vs. 0% 15.12.22 OTC USD 5.000.000 8.354,99 0,01
UBS,LDN Strategy Index Long 3 vs. 0% 06.05.22 OTC USD 18.954.188 355.742,04 0,26
UBS,LDN Strategy Index Short 3 vs. 0% 06.05.22 OTC USD 21.438.516 -447.570,03 -0,33
UBS,LDN USD Comdty Basket Long vs. 0,00% 29.09.22 OTC USD 22.533.014 635.695,79 0,47
UBS,LDN USD Comdty Basket Short vs. 0,00% 29.09.22 OTC USD -8.922.139 -100.808,75 -0,07
Bankguthaben EUR 7.566.813,82 5,58
EUR – Guthaben bei: EUR 3.362.413,20 2,48
The Bank of New York Mellon SA/​ NV (Verwahrstelle) EUR 3.362.413,20 % 100,0000 3.362.413,20 2,48
Guthaben in sonstigen EU/​EWR-Währungen EUR 1.106.004,42 0,82
CZK 1.188.070,97 % 100,0000 47.741,49 0,04
DKK 422.354,86 % 100,0000 56.795,99 0,04
HUF 155.781,66 % 100,0000 421,28 0,00
ISK 55.000.000,00 % 100,0000 372.591,87 0,27
NOK 1.239.527,05 % 100,0000 124.217,91 0,09
PLN 1.196.753,81 % 100,0000 260.537,69 0,19
RON 30.458,04 % 100,0000 6.153,76 0,00
SEK 2.435.103,63 % 100,0000 237.544,43 0,18
Guthaben in Nicht-EU/​EWR-Währungen EUR 3.098.396,20 2,28
AUD 366.472,36 % 100,0000 234.594,86 0,17
CAD 429.997,50 % 100,0000 296.764,90 0,22
CHF 219.678,11 % 100,0000 212.177,63 0,16
GBP 267.862,57 % 100,0000 319.054,94 0,24
HKD 87.599,41 % 100,0000 9.911,01 0,01
ILS 195.423,12 % 100,0000 55.542,39 0,04
JPY 57.282.975,00 % 100,0000 439.010,22 0,32
KRW 903.930.998,01 % 100,0000 671.083,41 0,49
MXN 5.731.770,92 % 100,0000 246.827,69 0,18
MYR 2.846,15 % 100,0000 601,42 0,00
NZD 73.682,51 % 100,0000 44.462,05 0,03
SGD 13.359,15 % 100,0000 8.718,93 0,01
TRY 15.429,46 % 100,0000 1.045,43 0,00
USD 581.037,20 % 100,0000 512.785,45 0,38
ZAR 830.039,21 % 100,0000 45.815,87 0,03
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 1.217.776,99 0,90
Zinsansprüche EUR 787.323,74 0,58
EUR 787.323,74 787.323,74 0,58
Dividendenansprüche EUR 19.682,77 0,01
EUR 19.682,77 19.682,77 0,01
Einschüsse (Initial Margins) EUR -150,94 0,00
EUR -150,94 -150,94 0,00
Forderungen aus Collateral EUR 370.000,00 0,27
EUR 370.000,00 370.000,00 0,27
Quellensteueransprüche EUR 40.921,42 0,03
EUR 40.921,42 40.921,42 0,03
Sonstige Verbindlichkeiten EUR -5.488.036,81 -4,05
Verbindlichkeiten aus Anteilscheingeschäften EUR -26.269,31 -0,02
EUR -26.269,31 -26.269,31 -0,02
Kostenabgrenzung EUR -461.335,09 -0,34
EUR -776.531,12 -776.531,12 -0,57
EUR 315.196,03 315.196,03 0,23
Variation Margin EUR -5.000.432,41 -3,69
EUR -5.000.432,41 -5.000.432,41 -3,69
Fondsvermögen EUR 135.652.053,84 100,00 2)
Anteilwert First Private Wealth A EUR 81,97
Anteilwert First Private Wealth B EUR 76,21
Anteilwert First Private Wealth C EUR 70,11
Umlaufende Anteile First Private Wealth A STK 698.102,00
Umlaufende Anteile First Private Wealth B STK 408.664,14
Umlaufende Anteile First Private Wealth C STK 674.474,00

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021
Australische Dollar (AUD) 1,562150 = 1 Euro (EUR)
Britische Pfund (GBP) 0,839550 = 1 Euro (EUR)
Dänische Kronen (DKK) 7,436350 = 1 Euro (EUR)
Hongkong Dollar (HKD) 8,838600 = 1 Euro (EUR)
Isländische Kronen (ISK) 147,614600 = 1 Euro (EUR)
Israelische Schekel (ILS) 3,518450 = 1 Euro (EUR)
Japanische Yen (JPY) 130,482100 = 1 Euro (EUR)
Kanadischer Dollar (CAD) 1,448950 = 1 Euro (EUR)
Malaysische Ringgit (MYR) 4,732400 = 1 Euro (EUR)
Mexikanische Peso (MXN) 23,221750 = 1 Euro (EUR)
Neue Türkische Lira (TRY) 14,758900 = 1 Euro (EUR)
Neuseeland-Dollar (NZD) 1,657200 = 1 Euro (EUR)
Norwegische Kronen (NOK) 9,978650 = 1 Euro (EUR)
Rumänische Leu (RON) 4,949500 = 1 Euro (EUR)
Schwedische Kronen (SEK) 10,251150 = 1 Euro (EUR)
Schweizer Franken (CHF) 1,035350 = 1 Euro (EUR)
Singapur-Dollar (SGD) 1,532200 = 1 Euro (EUR)
Südafrikanische Rand (ZAR) 18,116850 = 1 Euro (EUR)
Südkoreanische Won (KRW) 1.346,972650 = 1 Euro (EUR)
Tschechische Kronen (CZK) 24,885500 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar (USD) 1,133100 = 1 Euro (EUR)
Ungarische Forint (HUF) 369,785000 = 1 Euro (EUR)
Zloty (PLN) 4,593400 = 1 Euro (EUR)

Marktschlüssel

a) Terminbörse
EDT EUREX
EER MEFF Exchange Madrid
EUT ICE Futures Europe
EWF Warschau Futures
FHF Hong Kong Futures Exchange Ltd.
FKS Seoul
FMSD Singapore Exchange Derivatives Trading (SGX-DT)
NAJ New York ICE
NAQ NYSE AMEX
NAR Chicago Mercantile Exchange
NAU Chicago (CBOT)
SFE SYDNEY FUTURES EXCHANGE
b) OTC Over the Counter

Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:

– Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):

ISIN Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000		 Käufe /​
Zugänge		 Verkäufe /​
Abgänge
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
IT0001207098 ACEA S.p.A. STK 0 20.804
BE0974264930 Ageas Sa/​Nv STK 0 4.687
FR0004180537 Akka Technologies STK 5.899 5.899
US0231351067 Amazon.com Inc. STK 0 163
CA04016A1012 Argonaut Gold Inc. STK 0 400.000
ES0113307062 Bankia S.A. STK 0 414.717
CA0679011084 Barrick Gold Corp. STK 0 25.313
GB00BH0P3Z91 BHP Group PLC STK 0 11.522
BE0974268972 bpost S.A. STK 0 16.834
ES0140609019 Caixabank S.A. STK 283.874 283.874
US14149Y1082 Cardinal Health Inc. STK 0 6.705
US16948F1075 China XD Plastics Co. Ltd STK 0 143.602
US2193501051 Corning Inc. STK 0 8.599
FR0000045072 Crédit Agricole S.A. STK 0 21.669
DE000A0HN5C6 Deutsche Wohnen SE STK 20.000 40.000
CA25822C2058 Dorel Industries Inc. STK 0 160.211
KYG3040R1589 Endeavour Mining Corp. STK 2.162 2.162
GB00B71N6K86 Evraz PLC STK 0 34.927
JP3802600001 FamilyMart Co. Ltd. STK 0 80.400
US3448491049 Foot Locker Inc. STK 0 5.364
US3453708600 Ford Motor Co. STK 0 27.001
CA3518581051 Franco-Nevada Corp. STK 0 4.542
US35671D8570 Freeport-McMoRan Inc. STK 0 50.000
US4227041062 Hecla Mining Co. STK 0 100.000
IE00BJ34P519 Irish Residential Properties REIT PLC STK 0 20.000
US5007541064 Kraft Heinz Co., The STK 0 7.747
CH0025751329 Logitech International S.A. STK 3.116 3.116
US6512291062 Newell Brands Inc. STK 0 12.030
JP3753000003 Nippon Yusen K.K. STK 0 12.300
AU000000NST8 Northern Star Resources Ltd. STK 71.435 71.435
CA6979001089 Pan American Silver Corp. STK 0 10.000
JE00B6T5S470 Polymetal Intl PLC STK 0 30.466
AU000000SAR9 Saracen Mineral Holdings Ltd. STK 0 389.837
ZAE000259701 Sibanye Stillwater Ltd. STK 0 190.236
NL0011821392 Signify N.V. STK 0 14.627
AU000000SBM8 St. Barbara Ltd. STK 0 282.042
DK0010311471 Sydbank A.S. STK 0 9.628
CA8807972044 Teranga Gold Corp. STK 0 4.600
IT0003242622 Terna S.p.A. STK 0 58.460
US88160R1014 Tesla Inc. STK 1.500 1.500
ZAE000296554 Thungela Resources Ltd. STK 847 847
JP3595200001 Tosoh Corp. STK 0 14.500
IT0004810054 Unipol Gruppo S.p.A. STK 0 42.707
NL0015000IY2 Universal Music Group B.V. STK 35.997 35.997
FR0000127771 Vivendi S.A. STK 35.997 35.997
US9311421039 Walmart Inc. STK 0 4.789
Verzinsliche Wertpapiere
DE000A3E5FR9 0,625% Vonovia MTN 24.03.31 EUR 500 500
XS1650147660 0,750% PKO Bank Polski MTN 25.07.21 EUR 0 1.660
XS1554373164 0,875% Fresenius Finance Ireland MTN 31.01.22 EUR 0 300
XS1554456613 1,250% LEG Immobilien MTN 23.01.24 EUR 0 2.500
DE000A189ZX0 1,250% Vonovia Finance MTN 06.12.24 EUR 0 2.500
XS1907138900 1,550% Kasachstan MTN 09.11.23 EUR 0 1.300
XS1249493948 1,750% Archer-Daniels-Midland Nts. 23.06.23 EUR 0 1.000
XS1791704189 1,750% CNAC (HK) Finbridge Nts. 14.06.22 EUR 0 1.500
XS1234760699 2,000% Blackstone Holdings Finance Nts. 19.05.25 EUR 0 1.000
XS1883878966 2,375% DP World MTN 25.09.26 EUR 0 900
XS1586710185 3,250% Motor Oil Finance Nts. 01.04.22 EUR 0 750
XS1457553367 3,750% Zypern MTN 26.07.23 EUR 0 1.000
XS1087984164 3,975% Republik Nordmazedonien Bds. 24.07.21 EUR 0 2.000
XS1405778041 4,875% Bulgarian Energy Bds. 02.08.21 EUR 0 2.000
XS1500377517 4,875% Hellenic Petroleum Finance Nts. 14.10.21 EUR 0 1.000
XS1951067039 5,150% Credit Bank of Moscow Via CBOM Finance PLC EUR 0 1.000
US912828ZZ63 0,135% USA IIN 15.07.30 USD 0 5.000
US912828ZQ64 0,625% USA Nts. 15.05.30 USD 3.000 3.000
US037833AK68 2,400% Apple Inc. Nts. 03.05.23 USD 0 500
XS2069992258 3,375% MMC Finance Nts. 28.10.24 USD 0 1.500
USM28368AB04 5,500% Dolphin Energy Nts. 15.12.21 USD 0 950
Andere Wertpapiere
DE000A3MQB30 Vonovia SE STK 35.000 35.000
An organisierten Märkten zugelassene oder in diese einbezogene Wertpapiere
Aktien
IT0003198790 Falck Renewables S.p.A. STK 115.075 115.075
CA3899141020 Great Canadian Gaming Corp. STK 20.478 20.478
Verzinsliche Wertpapiere
XS1568875444 2,500% Petróleos Mexicanos (PEMEX) MTN 21.08.21 EUR 0 1.500
US168863DL94 3,500% Chile Bds. 25.01.50 USD 1.000 1.000
USN39427FV17 3,500% Heineken Nts. 29.01.28 USD 0 1.000
US91087BAA89 3,600% Mexico Bds. 30.01.25 USD 0 500
USP75744AF25 5,600% Paraguay Bds. 13.03.48 USD 0 1.000
Nichtnotierte Wertpapiere
Aktien
DE000A3E5C57 Deutsche Wohnen SE STK 20.000 20.000
DE000A3E5DW4 Deutsche Wohnen Se Verk. STK 20.000 20.000
NL0011323407 Kiadis Pharma N.V. STK 0 133.333
ES0105385001 Solarpack Corporation Tecnologica S.A. STK 28.681 28.681
Investmentanteile
KVG – eigene Investmentanteile
DE000A0Q95E8 First Private Helix EUR S ANT 0 12.000
Gruppenfremde Investmentanteile
IE00BF4J0X07 Celsius Funds PLC – QMS Fund ANT 0 16.000

Derivate

(In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)

Gattungsbezeichnung Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000		 Käufe /​
Zugänge		 Verkäufe /​
Abgänge		 Volumen
in 1.000
Terminkontrakte
Aktienindex-Terminkontrakte
Gekaufte Kontrakte
(Basiswerte: EUR 212.842
AEX Amsterdam IDX Future
ASX SPI 200 Index Future
CAC 40 10 Euro Index Future
FTSE 100 Index Future
FTSE SGX China A50 Index Future
FTSE Taiwan (SGX) Index Future
FTSE Taiwan Index Future
FTSE/​JSE TOP 40 Index Future
FTSE/​MIB Index Future
Hang Seng Index Future
IBEX 35 Index Future
iStoxx Europe Carry Factor Index Future
iSTX Europe Value Factor Index Future
KOSPI 200 Index Future
MSCI Mexico Index Future NR USD
Nikkei 225 Stock Average Index Future
OMX Index Future
S&P 500 Annual Dividend Index Future
S&P Canada 60 Index Future
SGX FTSE China A50 Index Future
SMI Index Future
VStoxx Index Future
WIG 20 Index Future
WIG20 Index Future)
Verkaufte Kontrakte
(Basiswerte: EUR 288.364
E-Mini Russell 2000 Index Future
E-Mini S&P 500 Index Future
EURO STOXX 50 Index Future
FTSE SGX China A50 Index Future
FTSE Taiwan (SGX) Index Future
FTSE/​JSE TOP 40 Index Future
FTSE/​MIB Index Future
Hang Seng Index Future
IBEX 35 Index Future
KOSPI 200 Index Future
MSCI Emerging Markets Index Future
MSCI Emerging Mkts Index Fut
MSCI Mexico Index Future NR USD
Nikkei 225 Stock Average Index Future
OMX Index Future
SGX CNX NIFTY Index Future
SMI Index Future
STOXX Europe 600 Index Future
WIG 20 Index Future)
Zinsterminkontrakte
Gekaufte Kontrakte
(Basiswerte: EUR 524.295
2-Year U.S. Treasury Notes Future
2-Year US Treasury Notes Future
2-Years US Treasury Notes Future
30-Year U.S. Treasury Long Bond Fut.
5 Year U.S. Treasury Notes Future
5-Year U.S. Treasury Notes Future
5-Year US Treasury Notes Future
Ultra 10-Year US Treasury Notes Future
Ultra10-Year U.S. Treasury Notes Fut.
Ultra10-Year US Treasury Notes Future
US Treasury Long Bond Future)
Verkaufte Kontrakte
(Basiswerte: EUR 484.543
2-Year U.S. Treasury Notes Future
2-Year US Treasury Notes Future
30-Year U.S. Treasury Long Bond Fut.
5 Year U.S. Treasury Notes Future
5-Year U.S. Treasury Notes Future
5-Year US Treasury Notes Future
Long Gilt Future
Ultra 10-Year US Treasury Notes Future
Ultra 10-Years US Treasury Notes Future
Ultra10-Year U.S. Treasury Notes Fut.
Ultra10-Year US Treasury Notes Future
US Treasury Long Bond Future)
Devisenterminkontrakte (Verkauf)
Verkauf von Devisen auf Termin:
AUD/​USD EUR 69.277
BRL/​USD EUR 3.595
CAD/​EUR EUR 4.362
CAD/​USD EUR 37.172
CHF/​EUR EUR 285
CHF/​USD EUR 16.018
CLP/​USD EUR 1.243
COP/​USD EUR 744
CZK/​USD EUR 2.179
DKK/​EUR EUR 336
EUR/​USD EUR 50.178
GBP/​EUR EUR 2.028
GBP/​USD EUR 45.969
IDR/​USD EUR 885
INR/​USD EUR 1.807
JPY/​EUR EUR 1.455
JPY/​USD EUR 9.658
KRW/​USD EUR 6.345
MXN/​USD EUR 151
MYR/​USD EUR 958
NOK/​USD EUR 70.356
NZD/​USD EUR 31.005
PEN/​USD EUR 5.176
PHP/​USD EUR 1.484
PLN/​USD EUR 696
RON/​USD EUR 2.166
RUB/​USD EUR 2.454
SEK/​USD EUR 22.828
SGD/​USD EUR 4.298
TRY/​USD EUR 1.246
USD/​AUD EUR 5.426
USD/​CAD EUR 6.950
USD/​CHF EUR 5.063
USD/​CZK EUR 938
USD/​EUR EUR 31.380
USD/​GBP EUR 4.559
USD/​HUF EUR 2.126
USD/​JPY EUR 7.584
USD/​MXN EUR 12.018
USD/​NOK EUR 3.876
USD/​NZD EUR 4.201
USD/​PLN EUR 1.420
USD/​RON EUR 2.014
USD/​SEK EUR 5.562
USD/​TRY EUR 1.078
USD/​ZAR EUR 1.997
ZAR/​EUR EUR 117
ZAR/​USD EUR 367
Devisenterminkontrakte (Kauf)
Kauf von Devisen auf Termin:
AUD/​EUR EUR 1.769
AUD/​USD EUR 27.967
BRL/​USD EUR 1.501
CAD/​EUR EUR 1.824
CAD/​USD EUR 44.353
CLP/​USD EUR 1.609
COP/​USD EUR 2.248
CZK/​USD EUR 1.012
EUR/​USD EUR 62.976
GBP/​EUR EUR 1.057
GBP/​USD EUR 35.428
HKD/​EUR EUR 109
HUF/​EUR EUR 1
HUF/​USD EUR 946
IDR/​USD EUR 2.507
INR/​USD EUR 7.922
JPY/​EUR EUR 1.955
JPY/​USD EUR 46.198
KRW/​USD EUR 1.114
NOK/​USD EUR 97.741
NZD/​USD EUR 23.459
PEN/​USD EUR 5.971
PHP/​USD EUR 3.066
PLN/​EUR EUR 333
PLN/​USD EUR 705
RON/​USD EUR 304
RUB/​USD EUR 8.061
SEK/​USD EUR 29.451
SGD/​USD EUR 2.159
TRY/​USD EUR 1.697
USD/​AUD EUR 2.333
USD/​CAD EUR 1.251
USD/​CHF EUR 5.543
USD/​CZK EUR 1.927
USD/​EUR EUR 30.331
USD/​GBP EUR 2.691
USD/​HUF EUR 1.092
USD/​JPY EUR 352
USD/​MXN EUR 6.870
USD/​NOK EUR 7.467
USD/​NZD EUR 1.298
USD/​PLN EUR 311
USD/​RON EUR 3.043
USD/​SEK EUR 2.146
USD/​SGD EUR 2.038
USD/​ZAR EUR 640
ZAR/​EUR EUR 534
ZAR/​USD EUR 752
Optionsrechte
Wertpapier-Optionsrechte
Optionsrechte auf Aktien
Verkaufte Kaufoptionen (Call)
(Basiswerte: EUR 299
CALL Tesla Inc 800,00)
Optionsrechte auf Aktienindex-Derivate
Optionsrechte auf Aktienindices
Gekaufte Verkaufsoptionen (Put)
(Basiswerte: EUR 539
PUT CBOE Volatility Index 23,00
PUT Euro Stoxx 50 Index 3900,00
PUT S&P 500 Index 4250,00
PUT S&P 500 Index 4500,00)
Verkaufte Kaufoptionen (Call)
(Basiswerte: EUR 643
CALL Russell 2000 Index 2000,00)
Verkaufte Verkaufsoptionen (Put)
(Basiswerte: EUR 190
PUT Euro Stoxx 50 Index 3700,00
PUT S&P 500 Index 4000,00)
Swaps (in Opening-Transaktionen umgesetzte Volumen)
Total Return Swaps
(Basiswerte: EUR 1.411.085
MS,FFM AUD Aktien Basket Long vs. RBA 21.04.23
MS,FFM CAD Aktien Basket Long vs. CADISC 04.07.23
MS,FFM CNY Aktien Basket Long vs. FEDFDS 03.02.23
MS,FFM JPY Aktien Basket Long vs. YENON 05.07.22
MS,FFM JPY Aktien Basket Short vs. YENON 05.07.22
MS,FFM3 GBP Aktien Basket Long vs. SONIA 03.04.22
UBS,LDN Global Index JPY Long vs. 0% 06.05.22
UBS,LDN Global Index JPY Short vs. 0% 06.05.22)

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) First Private Wealth A für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

EUR
5) Im Ausweis wird die belastete deutsche Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 5.305,10 berücksichtigt.
6) Darin enthalten sind negative Habenzinsen in Höhe von EUR 12.234,06.
7) Darin enthalten sind Collateral-Zinsen in Höhe von -0,42 EUR,
8) davon EUR 407.264,02 Performance-Fee
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 5) 30.062,24
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 665.345,90
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren -9.563,07
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 643.035,46
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 6) -12.234,06
6. Erträge aus Investmentanteilen 71.723,04
7. Abzug ausländischer Quellensteuer -36.545,19
8. Sonstige Erträge 11.598,92
Summe der Erträge 1.363.423,24
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 7) -1.422,41
2. Verwaltungsvergütung 8) -652.602,63
3. Verwahrstellenvergütung -16.157,83
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -9.092,40
5. Sonstige Aufwendungen -74.753,51
Summe der Aufwendungen -754.028,78
III. Ordentlicher Nettoertrag 609.394,46
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 23.712.249,19
2. Realisierte Verluste -19.224.016,68
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 4.488.232,51
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 5.097.626,97
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -2.303.367,86
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 4.356.107,16
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.052.739,30
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 7.150.366,27

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) First Private Wealth B für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

EUR
9) Im Ausweis wird die belastete deutsche Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 2.893,46 berücksichtigt.
10) Darin enthalten sind negative Habenzinsen in Höhe von EUR 6.676,806.
11) Darin enthalten sind Collateral Zinsen in Höhe von -0,40 EUR.
12) davon EUR 121.680,28 Performance-Fee
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 9) 16.396,36
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 362.968,04
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren -5.215,06
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 350.931,94
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 10) -6.676,80
6. Erträge aus Investmentanteilen 39.112,49
7. Abzug ausländischer Quellensteuer -19.943,40
8. Sonstige Erträge 6.330,59
Summe der Erträge 743.904,16
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 11) -778,19
2. Verwaltungsvergütung 12) -523.417,43
3. Verwahrstellenvergütung -8.817,67
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -5.972,80
5. Sonstige Aufwendungen -41.216,36
Summe der Aufwendungen -580.202,45
III. Ordentlicher Nettoertrag 163.701,71
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 12.941.424,72
2. Realisierte Verluste -10.491.791,47
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 2.449.633,25
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.613.334,96
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -1.198.675,97
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 2.531.181,17
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.332.505,20
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 3.945.840,16

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) First Private Wealth C für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

EUR
13) Im Ausweis wird die belastete deutsche Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 4.371,16 berücksichtigt.
14) Darin enthalten sind negative Habenzinsen in Höhe von EUR 10.112,52.
15) Darin enthalten sind Collateral-Zinsen in Höhe von -0,57 EUR.
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 13) 24.770,05
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 549.013,80
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren -7.888,38
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 531.596,89
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 14) -10.112,52
6. Erträge aus Investmentanteilen 59.200,90
7. Abzug ausländischer Quellensteuer -30.187,31
8. Sonstige Erträge 9.562,31
Summe der Erträge 1.125.955,74
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen 15) -1.182,08
2. Verwaltungsvergütung -506.874,28
3. Verwahrstellenvergütung -13.357,54
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -7.521,65
5. Sonstige Aufwendungen -61.845,83
Summe der Aufwendungen -590.781,38
III. Ordentlicher Nettoertrag 535.174,36
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 19.606.645,12
2. Realisierte Verluste -15.889.716,69
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 3.716.928,43
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 4.252.102,79
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -2.303.153,77
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 4.641.427,23
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.338.273,46
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 6.590.376,25

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller 71.228,65
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 1.577.327,74
3. Zinsen aus inländischen Wertpapieren -22.666,51
4. Zinsen aus ausländischen Wertpapieren (vor Quellensteuer) 1.525.564,29
5. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland -29.023,38
6. Erträge aus Investmentanteilen 170.036,43
7. Abzug ausländischer Quellensteuer -86.675,90
8. Sonstige Erträge 27.491,82
Summe der Erträge 3.233.283,14
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen -3.382,68
2. Verwaltungsvergütung -1.682.894,34
3. Verwahrstellenvergütung -38.333,04
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -22.586,85
5. Sonstige Aufwendungen -177.815,70
Summe der Aufwendungen -1.925.012,61
III. Ordentlicher Nettoertrag 1.308.270,53
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 56.260.319,03
2. Realisierte Verluste -45.605.524,84
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 10.654.794,19
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 11.963.064,72
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne -5.805.197,60
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 11.528.715,56
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 5.723.517,96
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 17.686.582,68

Entwicklung des Sondervermögens First Private Wealth A

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 61.958.791,30
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen/​ Steuerabschlag für das laufende Jahr 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -12.462.166,43
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 2.653.372,25
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -15.115.538,68
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 578.311,17
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 7.150.366,27
davon nicht realisierte Gewinne -2.303.367,86
davon nicht realisierte Verluste 4.356.107,16
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 57.225.302,31

Entwicklung des Sondervermögens First Private Wealth B

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 38.598.683,04
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen/​ Steuerabschlag für das laufende Jahr 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -11.941.807,02
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 406.081,24
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -12.347.888,26
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 539.925,96
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 3.945.840,16
davon nicht realisierte Gewinne -1.198.675,97
davon nicht realisierte Verluste 2.531.181,17
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 31.142.642,14

Entwicklung des Sondervermögens First Private Wealth C

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 54.141.969,85
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr -632.059,37
2. Zwischenausschüttungen/​ Steuerabschlag für das laufende Jahr 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -13.793.981,89
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 449.102,43
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -14.243.084,32
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 977.804,55
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 6.590.376,25
davon nicht realisierte Gewinne -2.303.153,77
davon nicht realisierte Verluste 4.641.427,23
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 47.284.109,39

Entwicklung des Sondervermögens

EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 154.699.444,19
1. Ausschüttung für das Vorjahr/​Steuerabschlag für das Vorjahr -632.059,37
2. Zwischenausschüttungen/​ Steuerabschlag für das laufende Jahr 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -38.197.955,34
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen 3.508.555,92
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen -41.706.511,26
4. Ertragsausgleich/​Aufwandsausgleich 2.096.041,68
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 17.686.582,68
davon nicht realisierte Gewinne -5.805.197,60
davon nicht realisierte Verluste 11.528.715,56
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 135.652.053,84

Verwendung der Erträge des Sondervermögens First Private Wealth A

insgesamt EUR je Anteil EUR
Berechnung der Wiederanlage (insgesamt und je Anteil)
I. Für die Wiederanlage verfügbar 5.097.626,97 7,30
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 5.097.626,97 7,30
II. Wiederanlage 5.097.626,97 7,30

Verwendung der Erträge des Sondervermögens First Private Wealth B

insgesamt EUR je Anteil EUR
Berechnung der Wiederanlage (insgesamt und je Anteil)
I. Für die Wiederanlage verfügbar 2.613.334,96 6,39
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 2.613.334,96 6,39
II. Wiederanlage 2.613.334,96 6,39

Verwendung der Erträge des Sondervermögens First Private Wealth C

insgesamt EUR je Anteil EUR
Berechnung der Ausschüttung (insgesamt und je Anteil)
I. Für die Ausschüttung verfügbar 4.252.102,79 6,30
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 4.252.102,79 6,30
II. Nicht für die Ausschüttung verwendet -3.716.928,58 -5,51
1. Vortrag auf neue Rechnung -3.716.928,58 -5,51
III. Gesamtausschüttung 535.174,21 0,79
1. Endausschüttung 535.174,21 0,79
a) Barausschüttung 535.174,21 0,79
b) Einbehaltene Kapitalertragsteuer 0,00 0,00
c) Einbehaltener Solidaritätszuschlag 0,00 0,00

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre First Private Wealth A

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2021 57.225.302,31 81,97
2020 61.958.791,30 71,73
2019 369.845.544,68 76,59
2018 420.062.371,47 71,77

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre First Private Wealth B

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2021 31.142.642,14 76,21
2020 38.598.683,04 67,07
2019 84.023.233,14 72,26
2018 109.767.539,35 68,33

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre First Private Wealth C

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
EUR EUR
2021 47.284.109,39 70,11
2020 54.141.969,85 62,02
2019 142.045.955,89 68,29
2018 136.710.486,82 66,33

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Geschäftsjahr Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres
EUR
2021 135.652.053,84
2020 154.699.444,19
2019 595.914.733,71
2018 666.540.397,64

Sondervermögen First Private Wealth

Anteilklasse A : Performanceabhängige Vergütung 10% des über dem Referenzwert liegenden Wertzuwachses, kleinste handelbare Einheit 1 Anteil, Verwaltungsvergütung seit dem 01.12.2009 unverändert, diese Anteilklasse ist institutionellen Anlegern vorbehalten; Anteilklasse B: Performanceabhängige Vergütung 10% des über dem Referenzwert liegenden Wertzuwachses, kleinste handelbare Einheit 0,001 Anteil (sparplanfähig), Verwaltungsvergütung seit dem 31.08.2011 unverändert; Anteilklasse C: Performanceabhängige Vergütung keine, kleinste handelbare Einheit 0,001 Anteil (sparplanfähig), Verwaltungsvergütung seit dem 02.12.2014 unverändert, diese Anteilklasse ist insbesondere für institutionelle Anleger sowie die Vermittlung durch Vermögensverwalter und unabhängige Anlageberater bestimmt.
First Private Wealth A First Private Wealth B
Mindestanlagesumme 1.000.000 EUR keine
Fondsauflage 25.11.2008 31.08.2011
Ausgabeaufschlag 0,00% 3,00%
Rücknahmeabschlag 0,00% 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) 0,50% 1,50%
Stückelung Globalurkunde Globalurkunde
Ertragsverwendung Thesaurierend Thesaurierend
Währung Euro Euro
ISIN DE000A0KFUX6 DE000A0KFTH1
First Private Wealth C
Mindestanlagesumme keine
Fondsauflage 02.12.2014
Ausgabeaufschlag 0,00%
Rücknahmeabschlag 0,00%
Verwaltungsvergütung (p.a.) 1,25%
Stückelung Globalurkunde
Ertragsverwendung Ausschüttend
Währung Euro
ISIN DE000A0Q95A6

ANHANG GEM. § 7 NR. 9 KARBV

Angaben nach der Derivateverordnung

16) Die Berechnung der Hebelwirkung erfolgte nach der Brutto-Methode gemäß § 35 Abs.6 DerivateV.
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 276.968.453,90
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Barclays Bank Ireland PLC
Deutsche Bank AG
Deutsche Bank AG, Frankfurt
Goldman Sachs Bank Europe SE
J.P. Morgan AG
Morgan Stanley Europe SE
Royal Bank of Canada (London Branch)
Skandinaviska Enskilda Banken AB
UBS AG [London Branch]
Gesamtbetrag der i.Z.m. Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten EUR 0,00
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.
Zusammensetzung des Vergleichsvermögens (§37 Abs. 5 DerivateV)
MSCI World 100,00%
Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gem. §37 Abs. 4 DerivateV
kleinster potenzieller Risikobetrag 2,31%
größter potenzieller Risikobetrag 8,99%
durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 5,73%
Risikomodell (§10 DerivateV) Quasi-Monte Carlo-Ansatz Simulation
Parameter (§11 DerivateV)
Konfidenzniveau 99%
Haltedauer 10 Tage
Länge der historischen Zeitreihe 250 Tage
Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage durch Derivategeschäfte 3,66 16)

Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/​2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte

Total Return Swaps (Betragsangaben in EUR)
Verwendete Vermögensgegenstände
Absolut 939.150,99
In % des Fondsvermögens 0,69
Zehn größte Gegenparteien
1. Name UBS AG [London Branch]
1. Bruttovolumen offene Geschäfte 97.261.511,00
1. Sitzstaat Schweiz
2. Name Morgan Stanley Europe SE
2. Bruttovolumen offene Geschäfte 70.751.460,00
2. Sitzstaat USA
3. Name Goldman Sachs Bank Europe SE
3. Bruttovolumen offene Geschäfte 8.825.346,00
3. Sitzstaat USA
Art(en) von Abwicklung und Clearing (z.B. zweiseitig, dreiseitig, CCP)
zweiseitig
Geschäfte gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)
unter 1 Tag
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage)
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage)
1 bis 3 Monate
3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) 176.838.317,00
über 1 Jahr
unbefristet
Art(en) und Qualität(en) der erhaltenen Sicherheiten
n/​a
Währung(en) der erhaltenen Sicherheiten
EUR, USD
Sicherheiten gegliedert nach Restlaufzeiten (absolute Beträge)
unter 1 Tag 0,00
1 Tag bis 1 Woche (= 7 Tage) 0,00
1 Woche bis 1 Monat (= 30 Tage) 0,00
1 bis 3 Monate 0,00
3 Monate bis 1 Jahr (=365 Tage) 0,00
über 1 Jahr 0,00
unbefristet 0,00
Ertrags- und Kostenanteile
Ertragsanteil des Fonds
absolut 26.825.774,42
in % der Bruttoerträge 0,00
Kostenanteil des Fonds -20.475.890,30
Ertragsanteil der KVG
absolut 0,00
in % der Bruttoerträge 0,00
Kostenanteil der KVG 0,00
Ertragsanteil Dritter (z.B. Leiheagent)
absolut 0,00
in % der Bruttoerträge 0,00
Kostenanteil Dritter 0,00
Erträge für den Fonds aus Wiederanlage von Barsicherheiten, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps (absoluter Betrag)
n/​a
Verliehene Wertpapiere in % aller verleihbaren Vermögensggst. des Fonds
0,00
Zehn größte Sicherheitenaussteller, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps
1. Name The Bank of New York Mellon SA/​NV
1. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 770.000,00
2. Name UBS AG [London Branch]
2. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 590.000,00
3. Name Deutsche Bank AG, London
3. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 370.000,00
4. Name Morgan Stanley Europe SE
4. Volumen empfangene Sicherheiten (absolut) 180.000,00
Wiederangelegte Sicherheiten in % der empfangenen Sicherheiten, bezogen auf alle WpFinGesch. und Total Return Swaps
0,00
Verwahrer bzw. Kontoführer von empfangenen Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps
Gesamtzahl Verwahrer/​Kontoführer 1
1. Name The Bank of New York Mellon Corp.
1. Verwahrter Betrag absolut 370.000,00
Verwahrart begebener Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps
in % aller begebenen Sicherheiten aus WpFinGesch. und Total Return Swaps
gesonderte Konten /​ Depots 100,00
Sammelkonten /​ Depots 0,00
andere Konten /​ Depots 0,00
Verwahrart bestimmt Empfänger 0,00

Sonstige Angaben

First Private Wealth A

In der Verwaltungsvergütung ist die KVG-eigene Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 245.338,61 und performanceabhängige Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 407.264,02 enthalten.

First Private Wealth B

In der Verwaltungsvergütung ist die KVG-eigene Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 401.737,15 und performanceabhängige Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 121.680,28 enthalten.

First Private Wealth C

In der Verwaltungsvergütung ist die KVG-eigene Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 506.874,28 enthalten.

First Private Wealth (Gesamter Fonds)

In der Verwaltungsvergütung ist die KVG-eigene Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 1.153.950,04 und performanceabhängige Verwaltungsvergütung i.H.v. EUR 528.944,30 enthalten.

Anteilwert First Private Wealth A EUR 81,97
Anteilwert First Private Wealth B EUR 76,21
Anteilwert First Private Wealth C EUR 70,11
Umlaufende Anteile First Private Wealth A STK 698.102,00
Umlaufende Anteile First Private Wealth B STK 408.664,14
Umlaufende Anteile First Private Wealth C STK 674.474,00

Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände

Die Bewertung erfolgt durch die Verwahrstelle unter Mitwirkung der Kapitalverwaltungsgesellschaft. Die Bewertung von börsengehandelten Vermögensgegenständen erfolgt mit entsprechend handelbaren Kursen. Sollten für diese Vermögensgegenstände keine handelbaren Kurse verfügbar sein, erfolgt die Bewertung auf Basis geeigneter Modelle. Bewertungseinheiten werden nicht gebildet. Die Kapitalverwaltungsgesellschaft beauftragte die Société Générale Securities Services GmbH in Ihrem Namen unter Mitwirkung der Verwahrstelle den täglichen NAV zu ermitteln.

Für die im Sondervermögen First Private Wealth zum Stichtag enthaltenen Wertpapiere kamen, bezogen auf den Nettoinventarwert, nachfolgend dargestellte Bewertungsverfahren zum Ansatz:

93,22% Bewertung auf Basis handelbarer Kurse
0,00% Bewertung auf Basis nicht handelbarer Kurse (u.a. anhand der Quelle Interactive Data, indikativer Quotes bzw. Bewertungsmodellen).

Die Bewertung von Investmentanteilen erfolgt grundsätzlich auf Basis des Rücknahmepreises des Vortages oder – sofern kein Rücknahmepreis verfügbar ist – auf Basis von Börsenkursen. Exchange-Traded-Funds werden zum Börsenkurs bewertet.

Die Bewertung von Futures und Optionen, die an einer Börse oder an einem anderen organisierten Markt gehandelt werden, erfolgt grundsätzlich anhand des letzten verfügbaren handelbaren Kurses. Nicht börsengehandelte Derivate (wie z.B. Devisentermingeschäfte oder Swaps) werden mittels marktgängiger Verfahren unter Einbeziehung der relevanten Marktinformationen bewertet.

Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bewertet. Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote First Private Wealth A

17) Anteil der performanceabhängigen Vergütung (Performance Fee) am durchschnittlichen Fondsvolumen.
18) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten inkl. Zielfondskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Performanceabhängige Vergütung 0,72 % 17)
Gesamtkostenquote (Ongoing Charges Figure(OCF)) 0,72 % 18)

Im Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft First Private Investment Management KAG mbH für das Sondervermögen First Private Wealth A keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen, bis auf von Brokern zur Verfügung gestellte Finanzinformationen für Research-Zwecke

Es werden keine der aus dem Sondervermögen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft geleisteten Vergütungen für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten Anteilen verwendet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote First Private Wealth B

19) Anteil der performanceabhängigen Vergütung (Performance Fee) am durchschnittlichen Fondsvolumen.
20) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten inkl. Zielfondskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Performanceabhängige Vergütung 0,37 % 19)
Gesamtkostenquote (Ongoing Charges Figure(OCF)) 1,64 % 20)

Im Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft First Private Investment Management KAG mbH für das Sondervermögen First Private Wealth B keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen, bis auf von Brokern zur Verfügung gestellte Finanzinformationen für Research-Zwecke.

Es wird ein wesentlicher Teil der aus dem Sondervermögen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft geleisteten Vergütungen für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten Anteilen verwendet.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote First Private Wealth C

21) Die Gesamtkostenquote drückt die Summe der Kosten und Gebühren (ohne Transaktionskosten inkl. Zielfondskosten) als Prozentsatz des durchschnittlichen Fondsvolumens innerhalb eines Geschäftsjahres aus.
Gesamtkostenquote (Ongoing Charges Figure(OCF)) 1,40 % 21)

Im Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis 31.12.2021 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft First Private Investment Management KAG mbH für das Sondervermögen First Private Wealth C keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen, bis auf von Brokern zur Verfügung gestellte Finanzinformationen für Research-Zwecke

Es wird ein wesentlicher Teil der aus dem Sondervermögen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft geleisteten Vergütungen für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens auf den Bestand von vermittelten Anteilen verwendet.

Zusatzinformationen zu bezahlten Ausgabeaufschlägen, Rücknahmeabschlägen und Verwaltungsvergütungen bei KVG-eigenen, gruppeneigenen und -fremden Wertpapier- bzw. Immobilien-Investmentanteilen

ISIN Fondsname Bezahlter
Ausgabeaufschlagin EUR		 Bezahlter
Rücknahmeabschlagin EUR		 Nominale
Verwaltungsvergütung
der Zielfonds
in % *)
*) Bei KVG-eigenen, gruppeneigenen und -fremden Wertpapier- bzw. Immobilien-Investmentanteilen können über Verwaltungsvergütungen hinaus performanceabhängige Verwaltungsvergütungen anfallen.
IE00BF4J0X07 Celsius Funds PLC – QMS Fund 0,00 0,00 0,80
DE000A0KFRV6 First Private Aktien Global C 0,00 0,00 0,60
DE000A0KFTD0 First Private Euro Dividenden STAUFER B 0,00 0,00 0,80
DE000A0Q95E8 First Private Helix EUR S 0,00 0,00 0,75
DE000A0Q95D0 First Private Systematic Commodity A 0,00 0,00 0,65

Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen

First Private Wealth A
Sonstige Erträge
QueSt. Erstattung Dividenden EUR 6.748,02
Sonstige Aufwendungen
Index-Kosten/​Kosten für Rating Agentur EUR -42.516,59
First Private Wealth B
Sonstige Erträge
QueSt. Erstattung Dividenden EUR 3.683,42
Sonstige Aufwendungen
Index-Kosten/​Kosten für Rating Agentur EUR -23.251,92
First Private Wealth C
Sonstige Erträge
QueSt. Erstattung Dividenden EUR 5.562,99
Sonstige Aufwendungen
Index-Kosten/​Kosten für Rating Agentur EUR -35.454,99

Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände)

EUR 283.853,75

Die Transaktionskosten beinhalten Kontrahenten-, Liefer- und Börsenspesen, Steuern sowie Kommissionen. Bei manchen Geschäftsarten (u.a. Rentengeschäfte) werden die Provisionen im Rahmen der Abrechnung nicht separat ausgewiesen, sondern sind bereits im jeweiligen Kurs berücksichtigt und daher in obiger Angabe nicht enthalten.

Transaktionen im Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

Transaktionen Volumen in Fondswährung EUR Anzahl
Transaktionsvolumen gesamt 109.108.538,22 177
Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen 0,00 0
Relativ in % 0,00 % 0,00 %

Es lagen keine Derivate-Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden

Die Gesellschaft unterliegt seit in Kraft treten des geänderten Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) mit Wirkung zum 18. März 2016 gesetzlichen Vorgaben für die Vergütungspolitik und ist gemäß § 37 KAGB verpflichtet, ein Vergütungssystem aufzustellen, das mit einem soliden und wirksamen Risikomanagementsystem vereinbar und diesem förderlich ist. Das Vergütungssystem ist von der Gesellschaft in Anwendung des in den maßgeblichen gesetzlichen Leitlinien etablierten Verhältnismäßigkeitsgrundsatzes aufgestellt worden.

Die Vergütung der Mitarbeiter besteht aus festen und variablen Bestandteilen sowie ggf. nicht-monetären Nebenleistungen. Die Bemessung der Vergütungen erfolgt nach Maßstäben der Angemessenheit und Marktüblichkeit. Das Vergütungssystem gewährleistet, dass feste und variable Vergütungsbestandteile in einem angemessenen Verhältnis zueinander stehen und vermeidet die Abhängigkeit eines Mitarbeiters von der variablen Komponente.

Die variable Vergütung wird für die Geschäftsführung durch den Aufsichtsrat der Gesellschaft festgesetzt, für die Mitarbeiter und sonstigen Beschäftigten erfolgt die Festsetzung durch die Geschäftsführung. Ein Vergütungsausschuss besteht nicht. Maßgebliche Faktoren für die Bemessung der variablen Vergütung sind der Unternehmenserfolg, der Erfolgsbeitrag der betreffenden Organisationseinheit und der individuelle Erfolgsbeitrag des Mitarbeiters. Hinsichtlich des Erfolgsbeitrages des Mitarbeiters werden sowohl quantitative (finanziell messbare) Kriterien als auch qualitative (nicht-finanzielle) Kriterien, z.B. Einhaltung der Risikomanagementgrundsätze, Anleger- und Kundenzufriedenheit, Führungsverhalten, Teamfähigkeit, ausgewogen berücksichtigt. Die Auszahlung der variablen Vergütung erfolgt jährlich nachschüssig als einmalige Geldleistung.

Das Vergütungssystem der Gesellschaft wird regelmäßig, mindestens einmal im Jahr, überprüft und bei Bedarf entsprechend angepasst.

Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik

Die Gesellschaft überprüft unter Mitwirkung der Compliance-Funktion regelmäßig die angemessene Gestaltung der Vergütungspolitik und leitet erforderlichenfalls Anpassungen in die Wege. Die Vergütungspolitik und deren Anwendung unterliegen weiterhin einer Überprüfung durch die interne Revision und einer Überwachung durch den Aufsichtsrat der Gesellschaft. Beanstandungen haben sich daraus nicht ergeben.

Wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik

Die Vergütungspolitik unterlag seit der Neufassung aufgrund der gesetzlichen Verpflichtung mit Änderung im Kapitalanlagegesetzbuch zum 18. März 2016 keinen wesentlichen Änderungen.

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung EUR 5.851.934
davon feste Vergütung EUR 3.042.934
davon variable Vergütung EUR 2.809.000
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen EUR 0
Zahl der Mitarbeiter der KVG 30
Höhe des gezahlten Carried Interest EUR 0
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an Identified Staff EUR 2.037.606
davon Geschäftsleiter EUR 1.429.348
davon andere Führungskräfte EUR 0
davon andere Risikoträger EUR 608.258
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen EUR 0
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe EUR 0

Zusätzliche Informationen

Angaben gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB:

Basierend auf dem Gesetz zur Umsetzung der zweiten Aktionärsrechterichtlinie (ARUG II) macht die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu § 134c Abs. 4 AktG folgende Angaben:

Wesentliche mittel- bis langfristige Risiken:

Informationen über die wesentlichen mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens sind im Tätigkeitsbericht sowie im Verkaufsprospekt unter dem Abschnitt „Risikohinweise“ aufgeführt.

Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und die Portfolioumsatzkosten:

Angaben können der Vermögensaufstellung bzw. den Angaben zu den während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäften, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen, entnommen werden. Die Portfolioumsatzkosten (Transaktionskosten) werden im Anhang des Jahresberichts dargestellt.

Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung:

Die First Private verwendet in ihrem quantitativen Selektionsprozess neben anderen Faktoren unternehmensspezifische Kennzahlen.

Hierbei werden aus den unternehmensspezifischen Kennzahlen Parameter extrahiert, die im Rahmen der konkreten Anlagestrategie innerhalb des Analyseprozesses berücksichtigt werden sollen.

Grundlage für diese Analyse sind neben den klassischen unternehmensspezifischen Kennzahlen zusätzlich Informationen die das Marktumfeld der betrachteten Gesellschaft und deren Strukturen beschreiben.

Die Datengrundlage dafür liefern eigene Analysen auf von diversen Datenanbietern gelieferten Daten.

Einsatz von Stimmrechtsberatern:

Auf die Gesellschaft nicht zutreffend, da keine Stimmrechtsberater zum Einsatz kommen.

Handhabung der Wertpapierleihe und Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Gesellschaften, insbesondere durch Ausübung von Aktionärsrechten:

Auf die Gesellschaft nicht zutreffend, da aktuell keine Wertpapierleihe-Geschäfte getätigt werden.

Allgemeine Informationen zur Handhabung der Wertpapierleihe sind in den Anlagebedingungen bzw. im Verkaufsprospekt des Sondervermögens aufgeführt.

 

Frankfurt am Main, 31.03.2022

First Private Investment Management KAG mbH

Die Geschäftsführung

VERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die First Private Investment Management KAG mbH, Frankfurt am Main

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens First Private Wealth – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der First Private Investment Management KAG mbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht

Die gesetzlichen Vertreter der First Private Investment Management KAG mbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die First Private Investment Management KAG mbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

―

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
―

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der First Private Investment Management KAG mbH abzugeben.
―

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der First Private Investment Management KAG mbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
―

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die First Private Investment Management KAG mbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die First Private Investment Management KAG mbH nicht fortgeführt wird.
―

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 31. März 2022

KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

 

Kuppler Steinbrenner
Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer

Heiße News an die Redaktion senden

Neueste Kommentare

Neueste Video Nachricht

Leave A Comment

Das könnte Ihnen auch gefallen