Star Private Equity V Beteiligungs GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2021

STAR PRIVATE EQUITY V BETEILIGUNGS GMBH & CO. KG, GRÜNWALD

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Star Private Equity V Beteiligungs GmbH & Co. KG, Grünwald

I. Allgemeine Angaben

Die Star Private Equity V Beteiligungs GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Grünwald, Landkreis München. Sie ist in Abteilung A unter Nr. 88785 in das Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Personenhandelsgesellschaft i. S. d. § 264a Abs. 1 HGB auf.

Gemäß § 264c Abs. 1 HGB wurde die Bilanz um den Posten Forderungen gegen Gesellschafter ergänzt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts wurde nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet. Die Gesellschaft hat auf die Anwendung der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften gemäß §§ 266 Abs. 1, 274a und 276 Satz 1 HGB verzichtet. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für Zwecke der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 266, 274a und 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Bewertung der Beteiligung erfolgte zu Anschaffungskosten, gemindert um außerplanmäßige Abschreibungen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter wurden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht. Eine Abzinsung der Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr wurde nicht vorgenommen.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 11 betreffen sonstige Vermögensgegenstände.

IV. Auswirkungen der im Jahr 2020 eingetretenen Corona-Pandemie sowie der russischen Invasion in der Ukraine auf den Jahresabschluss

Die vom Dachfondsmanager Alpha Associates im März 2020 durchgeführte Analyse der möglichen Auswirkungen von COVID-19 auf das Portfolio hatte ergeben, dass der wesentliche Teil des Portfolios der aktuellen Krise standhalten wird. Das Jahr 2021 hat dieses auch deutlich gezeigt. Die Corona-Krise ist ohne größere Auswirkungen auf das Portfolio geblieben.

Die möglichen Auswirkungen der Ukraine-Krise auf das Portfolio wurden im März 2022 durch den Dachfondsmanager Alpha Associates analysiert. Als Ergebnis wurde eine Wertminderung des Portfoliowertes im Vergleich zum 4. Quartal 2021 festgestellt. Eine erhebliche Gefährdung des Portfolios liegt nicht vor, aber die Haltedauer der Investments wird sich verlängern, da ein Verkauf zum jetzigen Zeitpunkt entweder unmöglich oder nur mit erheblichen Verlusten verbunden sein wird.

Die Konsequenzen des Konfliktes und die Sanktionen auf die russische Wirtschaft und insbesondere auf Private Equity Investments in Russland sind allerdings derzeit noch nicht absehbar.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag an folgender Gesellschaft beteiligt:

Im Geschäftsjahr 2021 erfolgte die Geschäftsführung durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Rising STAR Solutions GmbH, Grünwald, vertreten durch Herrn Lutz Neumann, Kaufmann, Berlin. Das gezeichnete Kapital der Komplementärin beträgt TEUR 25.

Die Gesellschaft beschäftigte in 2021 keine Mitarbeiter.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde am 2. September 2022 festgestellt.