LHI Flugzeugfonds 3 GmbH & Co. KG

Pullach i. Isartal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Angaben zu den Verbindlichkeiten per 31.12.2021

Anhang

Angaben zum Unternehmen

LHI Flugzeugfonds 3 GmbH & Co. KG, Pullach i. Isartal, Amtsgericht München, HR A 83151.

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 ist nach den Vorschriften des HGB für „kleine“ Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen haben wir ausgewiesen.

Zum 31. Dezember 2021 weist die Gesellschaft ein negatives Eigenkapital (Verlustanteile und Entnahmen) in Höhe von insgesamt EUR 17.740.359,08 aus. Eine insolvenzrechtliche Überschuldung besteht jedoch nicht, da es sich um fondstypisch kalkulierte Verluste sowie um sich über die Laufzeit des Fonds plangemäß wieder ausgleichende Währungseffekte aus Währungsumrechnung zum jeweiligen Abschlussstichtag handelt. Das negative Eigenkapital zum Bilanzstichtag entspricht im Wesentlichen dem Businessplan der Gesellschaft. Daneben ist die Differenz zwischen Marktwert und bilanziellem Buchwert (sogenannte stille Reserven) des im Anlagevermögen befindlichen Flugzeugs betraglich höher als die nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Verlustanteile und Entnahmen.

Durch die Corona-Pandemie ergaben sich im Geschäftsjahr 2021 keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Im Februar 2022 eskalierte der Ukraine-Russland-Konflikt. Derzeit sehen wir hieraus keine unmittelbaren Auswirkungen für die Gesellschaft, da keine unmittelbaren oder mittelbaren Geschäftsbeziehungen bestehen. Die aus dem Konflikt resultierenden geopolitischen Risiken und gesamtwirtschaftlichen Folgen können derzeit allerdings nicht abgeschätzt werden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Geschäftsjahr 2021 wurde die laufende Buchführung in USD geführt, da die funktionale Währung der Gesellschaft der USD ist. Geschäftsvorfälle in Euro wurden mit dem jeweiligen am Tag der Transaktion gültigen Wechselkurs auf USD umgerechnet. Die Aktiv- und Passivposten der Bilanz, mit Ausnahme des Anlagevermögens, der Kapitalkonten und der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, sind mit dem Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank (1 EUR = 1,1326 USD) zum 31. Dezember 2021 unter Beachtung des § 256a HGB umgerechnet. Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung, mit Ausnahme der Abschreibung des Sachanlagevermögens, sind mit dem jeweiligen Tageskurs zum Buchungsdatum in Euro umgerechnet. Die Differenzen aus der Währungsumrechnung sind erfolgswirksam ausgewiesen.

Das Sachanlagevermögen wurde zu den mit dem historischen USD-Wechselkurs am Tag der Anschaffung umgerechneten EUR-Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Es wurde hierbei eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von zwölf Jahren zugrunde gelegt.

Die USD-Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem zum Bilanzstichtag gültigen Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank umgerechnet.

Die übrigen Aktiva sind zu Nennwerten angesetzt.

Die Pflichteinlagen der Gesellschafter sind zu historischen Kursen im Zeitpunkt der Wirksamkeit des Beitritts angesetzt. Die Entnahmen sind zu historischen Kursen im Zeitpunkt der Entnahme angesetzt, wobei jeweils der jährliche Bilanzstichtag als Entnahmezeitpunkt herangezogen wird. Sämtliche Differenzen aus der Währungsumrechnung wurden erfolgswirksam über die Gewinn- und Verlustrechnung gebucht.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem in EUR umgerechneten Erfüllungsbetrag angesetzt. Bei der Bewertung der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde dem Höchstwertprinzip entsprechend der historische Kurs zum Auszahlungszeitpunkt (1 EUR = 1,1136 USD) herangezogen.

Für eine erhaltene Mietvorauszahlung wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe der erhaltenen Vorauszahlung gebildet.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.

Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die sonstigen Rückstellungen betreffen

– Rückstellung für ausstehende Rechnungen

– Rückstellung für Prüfungskosten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 28.792.723,91 sind wie folgt besichert:

– Registerpfandrecht, eingetragen am 18. Januar 2010 in das deutsche Register für Pfandrechte an Luftfahrzeugen

– Abtretung der Ansprüche aus dem Leasingvertrag

– Verpfändung von Guthaben bei Kreditinstituten.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für eine erhaltene Mietvorauszahlung gebildet.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.

Die zum Abschlussstichtag bestehenden sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen zum einen Service Gebühren im Rahmen der technischen Betriebsführung. Die Laufzeit des Vertrages endet mit Ablauf der Fondslaufzeit im Mai 2030. Die jährliche Vergütung beträgt derzeit TUSD 87.

Daneben besteht ein Anlegerverwaltungsvertrag. Der Vertrag endet mit Ablauf der Fondslaufzeit im Mai 2030. Die jährliche Vergütung ist indexiert (2,0%) und beträgt derzeit TUSD 115.

Des Weiteren besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag. Der Vertrag endet mit Ablauf der Fondslaufzeit im Mai 2030. Die jährliche Vergütung ist indexiert (2,0%) und beträgt derzeit TUSD 42.

Für ihre Tätigkeit erhält die Geschäftsführung derzeit eine jährliche Vergütung in Höhe von TUSD 112. Dieser Betrag ist in Teilen indexiert (2,0%). Während der Liquidationsphase entsteht eine einmalige Vergütung in Höhe von TUSD 350.

Laut Gesellschaftsvertrag bestehen darüber hinaus sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber dem Treuhänder der Fondsgesellschaft. Der Treuhandvertrag sieht eine jährliche Vergütung in Höhe von TUSD 15 vor. Der Vertrag endet ebenfalls mit Ablauf der Fondslaufzeit im Mai 2030.

Bei Vermittlung eines Flugzeugkäufers, im Rahmen eines Verkaufs des Flugzeugs, entsteht eine einmalige Vergütung in Höhe von 1,1% bezogen auf den erzielten Verkaufspreis vor Abzug von Veräußerungskosten.

Aufgrund der Kursentwicklung US-Dollar zu Euro kann zum Stichtag noch keine exakte Aussage zu den Gesamtvergütungen getroffen werden.

Geschäftsführender Gesellschafter:

LHI Aviation Management GmbH Pullach i. Isartal

Geschäftsführer:

Kober Peter, Geschäftsführer, bis 04.02.2021

Schmidt Franz-Georg, Leiter Rechtsabteilung eines Finanzdienstleistungsinstituts

Hausotter-Wimberger Veronika, Fachbereichsleiter eines Finanzdienstleistungsinstituts, seit 22.01.2021

Floth Christian, Stellvertretender Regionalleiter eines Finanzdienstleistungsinstituts, seit 22.01.2021

Geschäftsführender Gesellschafter:

LHI Flugzeugfonds 3 Verwaltungs GmbH Pullach i. Isartal

Geschäftsführer:

Ohler Marie Annette, Teamleiterin einer Kapitalverwaltungsgesellschaft

Nolte Markus, Geschäftsführer Beteiligungsgesellschaften

Jüriens Benjamin, Bereichsleiter einer Kapitalverwaltungsgesellschaft

Persönlich haftender Gesellschafter:

LHI Flugzeugfonds 3

Verwaltungs GmbH

Pullach i. Isartal

Gezeichnetes Kapital:

EUR 25.000,00.

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis wird den laut Gesellschaftsvertrag am Ergebnis beteiligten Gesellschaftern zugerechnet.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 wurde am 21.10.2022 festgestellt.