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Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG:Was veranlasst Anleger immer nich ihr Kapital dem Unternehmen Aquila Capital aus Hamburg anzuvertrauen?

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Wir wissen das nicht, aber es ist eigentlich kaum noch nachvollziehbar, wenn man sich einmal die Bilanzen der Gesellschaften anschaut, an der Kommanditisten beteiligt sind. Auch diese Bilanz endet wieder mit einem hohen sechsstelligen Fehlbetrag. Wurscht, zahlt ja der Anleger. Unglaublich, Anleger wacht auf und schaut euch den Laden mal genauer an, bevor ihr dem euer sauerverdientes Kapital anvertraut!

Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Finanzamt: Hamburg-Mitte

Steuer-Nr.: 48/673/02196

BILANZ zum 31. Dezember 2015

Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG, Hamburg

AKTIVA

Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 3.853.597,59 3.853.597,59
B. Umlaufvermögen
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1 sonstige Vermögensgegenstände 357.316,10 382.185,73
– davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 306.034,64 (EUR 306.034,64)
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 405.806,21 925.532,30
C. Rechnungsabgrenzungsposten 1.652,34 0,00
D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag
I. Kapitalanteile Kommanditisten
1. durch Entnahmen entstandenes negatives Kapital 683.776,76 0,00
683.776,76 0,00
5.302.149,00 5.161.315,62

PASSIVA

Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile Kommanditisten 1.050,00 1.050,00
II. Entnahmen -166.437,76 -80.995,12
III. Verlustvortrag -603.831,64 145.907,97
Summe Kapitalanteile -769.219,40 65.962,85
B. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag 683.776,76 0,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen 24.518,00 24.518,00
2. sonstige Rückstellungen 1450,00 25.968,00 1.095,00
D. Verbindlichkeiten
1. Anleihen 5.361.148,68 5.062.622,00
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.361.148,68 (EUR 5.062.622,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 474,96 5.361.623,64 7.117,77
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 474,96 (EUR 7.117,77)
5.302.149,00 5.161.315,62

GEWINN— UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2015 bis 31.12.2015

Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG, Hamburg

Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR
1. sonstige betriebliche Ertrage
a) sonstige Ertrage im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 368.503,25 307.090,53
– davon Erträge aus der Wahrungsumrechnung EUR 368.503,25 (EUR 307.090,53)
2. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 705,78 114,75
ab) verschiedene betriebliche Kosten 4.186,21 1.402,96
b) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 814.824,19 819.716,18 14.170,80
– davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 814.824,19 (EUR 14.170,80)
3. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 298.526,68 112.622,00
4. Ergebnis der gewohnlichen Geschäftstätigkeit -749.739,61 178.780,02
5. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0,00 24.518,00
6. Jahresfehlbetrag 749.739,61 -154.262,02
7. Belastung auf Kapitalkonten 749.739,61 0,00
8. Gutschrift auf Kapitalkonten 0,00 154.262,02
9. Bilanzgewinn 0,00 0,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Aquila RenewablesiNVEST III GmbH & Co. KG
Valentinskamp 70
20355 Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila RenewablesINVEST III GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonengesellschaft im Sinne des §264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i.V. m § 267 Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2015 wurde die gesellschaftsvertraglich vereinbarte Pflichteinlage des Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 I. V. m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, verringert um Abschreibungen, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB passiviert.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen passiviert.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Anlagevermögen

Im Anlagevermögen sind Beteiligungen an Isofoton 1st Power Plant sowie Beteiligungsnebenkosten in Höhe von 3.853.597,59 Euro ausgewiesen, die in 2014 erworben wurden.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen aus ausländischer Vorsteuer ausgewiesen. Weiterhin werden Forderungen aus Währungshedgegeschäften ausgewiesen.

Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten wird eine in 2015 bereits für das Folgejahr geleistete Versicherungsumlage ausgewiesen.

Kommanditkapital

Gründungskommanditist der Gesellschaft ist die Aquila Capital Real Assets Management GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital in Höhe von Euro 1.000,00. Das auf die Kommanditeinlage gezahlte Agio in Höhe von 5% (Euro 50,00) wurde auf das Rücklagekonto gebucht. Der auf den Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde auf das jeweilige Ergebnissonderkonto gebucht.

Der bisherige Kommanditist hat seinen Kommanditanteil an der Gesellschaft mit der vollen Hafteinlage im Wege der Sonderrechtsnachfolge auf die Aquila Capital Investment Management GmbH, Hamburg, übertragen und ist am 27.06.2013 ausgeschieden.

Steuerrückstellungen

In den Steuerrückstellungen ist die Rückstellung für die Gewerbesteuer 2014 ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die Erstellung der Steuererklärungen für 2015 ausgewiesen.

Anleihen

Die Gesellschaft hält am 31.12.2015 vier Inhaberschuldverschreibungen in Höhe von insgesamt EUR 5.361.148,68.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von EUR 368.503,25 ausgewiesen, die im Rahmen des Hedgegeschäftes entstanden sind. Dem gegenüber stehen in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen EUR 814.824,19 Aufwendungen aus Währungsumrechnungen. Weiterhin werden dort Zinsaufwendungen aus der Fremdfinanzierung in Höhe von EUR 298.526,68 sowie laufende Verwaltungskosten der Gesellschaft ausgewiesen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch den persönlich haftenden Gesellschafter, der Aquila Capital Investment Verwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg.

Deren Geschäftsführer sind Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfoliomanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg, und Herr Karsten Nebe, Head of Fundmanagement der Alceda Asset Management GmbH, Hamburg.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Hamburg, den 03. Mai 2016

Aquila Capital Investment Verwaltungsgesellschaft mbH

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