Auch dies ist eine Gesellschaft, die wir indirekt Norbert Ketterer zurechnen und deren nachfolgende Bilanz dann sicherlich keine Jubelbilanz ist. Hier hat man nun in dieser Gesellschaft das zweite Jahr in Folge ein negatives Ergebnis erzielt.
Wir sehen diese Gesellschaft auch im Zusammenhang mit dem Unternehmen Hannover Leasing.
ACCONTIS GmbH Finanzanlagen und Beteiligungen
Frankfurt am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz zum 31. Dezember 2017
Aktiva
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| € | ||||
| A. Anlagevermögen | ||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| Software | 0,00 | 0,00 | ||
| II. Finanzanlagen | ||||
| Beteiligungen | 1,00 | 1,00 | 3.950,00 | 3.950,00 |
| B. Umlaufvermögen | ||||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 429.032,77 | 442.621,40 | ||
| davon Gesellschafter € 429.032,77 (Vorjahr € 442.621,40) | ||||
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 0,00 | 429.032,77 | 4.549,80 | 447.171,20 |
| II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 13.609,56 | 15.637,80 | ||
| 442.642,33 | 462.809,00 | |||
| Summe Aktiva | 442.643,33 | 466.759,00 | ||
|
Passiva |
||||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |||
| € | ||||
| A. Eigenkapital | ||||
| I. Gezeichnetes Kapital | 500.000,00 | 500.000,00 | ||
| II. Verlustvortrag | -45.241,00 | -369,13 | ||
| III. Jahresfehlbetrag | -25.615,67 | 429.143,33 | -44.871,87 | 454.759,00 |
| B. Rückstellungen | ||||
| sonstige Rückstellungen | 12.000,00 | 12.000,00 | ||
| C. Verbindlichkeiten | ||||
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 1.500,00 | 0,00 | ||
| Summe Passiva | 442.643,33 | 466.759,00 | ||
Anhang zum 31. Dezember 2017
der ACCONTIS GmbH Finanzanlagen und Beteiligungen, Friedrich-Ebert-Anlage 35-37 / Tower 185, 60327 Frankfurt am Main
Amtsgericht Frankfurt am Main, HRB 55427
I. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der ACCONTIS GmbH Finanzanlagen und Beteiligungen zum 31. Dezember 2017 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB auf. Sie wendet jedoch für die Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung freiwillig die Gliederungsvorschriften für große Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 3 HGB an. Ein Anhang wird freiwillig erstellt.
Für die Aufstellung des Anhangs werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 HGB zum Teil und für die Offenlegung werden die größenabhängigen Erleichterungen des § 326 HGB zum Teil in Anspruch genommen.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Vermögensgegenstände und Schulden werden nach den Vorschriften der §§ 252 ff. HGB bewertet. Entsprechend sind Forderungen mit dem Nennbetrag, Verbindlichkeiten mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.
Durch die Bildung von Rückstellungen wird sämtlichen erkennbaren Risiken Rechnung getragen. Für latente Risiken werden Pauschalwertberichtigungen oder Vorsorgereserven gebildet.
Finanzanlagen sind dem Anlagevermögen zugeordnet und werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Sofern die Gründe für eine Wertminderung in früheren Geschäftsjahren entfallen sind. erfolgen Zuschreibungen bis zur Höhe des Zeitwertes, maximal bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten.
Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden zu fortgeführten Anschaffungskosten abzüglich außerplanmäßiger Abschreibungen auf niedrigere Zeitwerte ausgewiesen. Planmäßige Abschreibungen werden linear über die Laufzeit verteilt.
Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen sind gemäß den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei werden künftige Kosten- und Preissteigerungen berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden entsprechend den gesetzlichen Vorgaben abgezinst.
Fremdwährungspositionen werden zum Devisenkassamittelkurs per Jahresultimo in Euro umgerechnet. Sofern es sich um auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr handelt, werden Imparitätsprinzip bzw. Anschaffungskostenprinzip beachtet. Erträge und Aufwendungen in Fremdwährung werden mit dem im Zeitpunkt der Entstehung gültigen Kurs in Euro umgerechnet.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.
III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Entwicklung des in der Bilanz erfassten Anlagevermögens im Jahr 2017 ist einer Anlage zum Anhang dargestellt.
Im Berichtsjahr wurde eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert in Höhe von € 3.949,00 vorgenommen.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen ausschließlich gegenüber der Gesellschafterin HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG, Pullach i. Isartal.
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust zum 31.12.2017 in Höhe von € 70.856,67 auf neue Rechnung vorzutragen.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für Prüfungskosten gebildet.
Die Forderungen und Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Laufzeit von unter einem Jahr.
Die Umsatzerlöse betreffen Erträge aus der Vermittlung von Eigenkapital und Agio. Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von € 25.616,67 beinhalten € 1.500,00 an Weitergabe von Vermittlungsprovisionen sowie Aufwendungen aus Währungsdifferenzen in Höhe von € 1.885,78, die sich aus der nach § 244 HGB erforderlichen Fremdwährungsumrechnung nach den allgemeinen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften ergeben.
IV. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die HANNOVER LEASING GmbH & Co. KG, Pullach i. Isartal, wurde vertraglich mit der Geschäftsbesorgung, u.a. in den Bereichen Rechnungswesen und IT-Betreuung beauftragt.
Weitere, nicht in der Bilanz ausgewiesene Verpflichtungen, die für die Beurteilung der finanziellen Lage von Bedeutung sind, bestehen nicht.
V. Sonstige Angaben
Organe
Organe der ACCONTIS GmbH Finanzanlagen und Beteiligungen sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.
Im Geschäftsjahr 2017 erfolgte die Geschäftsführung der Gesellschaft durch
| • |
Paul Miki Walch, München, Abteilungsleiter Vertriebsservice HANNOVER LEASING Investment GmbH |
| • |
Wilfried Weidlich, Inning, Director Business Development Funds, CORPUS SIREO (bis 12.10.2017) |
Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.
Konzernabschluss
Die Gesellschaft wird in den nach den International Financial Report Standards (IFRS) aufgestellten Konzernabschluss der börsennotierten CORESTATE Capital Holding S.A., Luxemburg, einbezogen, die gleichzeitig den größten und den kleinsten Kreis der Unternehmen bildet, dem die Gesellschaft als Tochtergesellschaft angehört. Der Sitz dieser Gesellschaft ist in 2180 Luxemburg, 4, Rue Jean Monnet, gelegen und der Konzernabschluss wird entsprechend Artikel 9 des Gesetzes vom 10. August 1915 über die Handelsgesellschaften in Luxemburg veröffentlicht.
Frankfurt am Main, 11. Juni 2018
Paul Miki Walch
Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2017
| Anschaffungskosten | |||||
| 01.01.2017 | Zugänge | Abgänge | Umbuchungen | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||
| Software | 10.440,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.440,00 |
| Summe aus I. | 10.440,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.440,00 |
| II. Finanzanlagen | |||||
| Beteiligungen | 26.200,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.200,00 |
| Summe aus II. | 26.200,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.200,00 |
| Summe aus I.-II. | 36.640,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 36.640,00 |
| Kumulierte Abschreibungen | ||||||
| 01.01.2017 | Zugänge | Abgänge | Zuschreibungen | Umbuchungen | 31.12.2017 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| Software | 10.440,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.440,00 |
| Summe aus I. | 10.440,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 10.440,00 |
| II. Finanzanlagen | ||||||
| Beteiligungen | 22.250,00 | 3.949,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.199,00 |
| Summe aus II. | 22.250,00 | 3.949,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 26.199,00 |
| Summe aus I.-II. | 32.690,00 | 3.949,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 36.639,00 |
| Buchwerte | ||
| 31.12.2017 | 31.12.2016 | |
| EUR | EUR | |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| Software | 0,00 | 0,00 |
| Summe aus I. | 0,00 | 0,00 |
| II. Finanzanlagen | ||
| Beteiligungen | 1,00 | 3.950,00 |
| Summe aus II. | 1,00 | 3.950,00 |
| Summe aus I.-II. | 1,00 | 3.950,00 |
Feststellung des Jahresabschlusses
Der Jahresabschluss zum 31.12.2017 wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 12.09.2018 festgestellt.
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