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Ampega Investment GmbH – Jahresbericht Ampega EurozonePlus Aktienfonds I (a); Ampega EurozonePlus Aktienfonds M (t); Ampega EurozonePlus Aktienfonds P (a)

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Ampega Investment GmbH

Köln

Jahresbericht Ampega EurozonePlus Aktienfonds

für den Berichtszeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021

ISIN DE000A12BRM7 – Anteilklasse P (a)

ISIN DE000A2N6501 – Anteilklasse M (t)

ISIN DE000A2PPHM0 – Anteilklasse I (a)

Tätigkeitsbericht

Anlageziel

Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds bietet eine Aktienanlage mit Chance auf einen laufenden Ertrag. Das Sondervermögen investiert zu mindestens 51 % in Unternehmen der Eurozone. Bei der Titelauswahl werden sowohl quantitative als auch qualitative Kriterien berücksichtigt.

Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds investiert dabei branchenübergreifend. Bis zu 49 % können in Geldmarktinstrumente und Bankguthaben investiert werden.

Anlagestrategie und Anlageergebnis

Der Fonds wird aktiv gemanagt und orientiert sich nicht an einer Benchmark.

Die Aktienquote des Ampega EurozonePlus Aktienfonds lag im Berichtszeitraum überwiegend bei annähernd 100 %. Die Liquidität wurde ausschließlich als Kasse vorgehalten. Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds investierte in Aktien der Eurozone mit einer niedrigen historischen Volatilität.

Die Titelselektion für den Ampega EurozonePlus Aktienfonds erfolgte nach quantitativen Kriterien. Wesentliche Voraussetzung für die Aufnahme in den Fonds war eine geringe historische Volatilität (kurz- und langfristig) eines Titels. Eine Überprüfung des Volatilitätsrankings erfolgte quartärlich. Zusätzlich wird ein Titel ausgetauscht, sobald dieser innerhalb eines Monats idiosynkratisch bedingt starke Verluste aufweist. Alle Titel, die die quantitativen Kriterien erfüllen, wurden (annähernd) gleichgewichtet in den Ampega EurozonePlus Aktienfonds aufgenommen.

Im Berichtszeitraum lag der Schwerpunkt auf Unternehmen aus Frankreich, Deutschland und den Niederlanden, die zum Berichtsjahresende zusammen ein Gewicht von etwa 80 % des Fondsvolumens ausmachten.

Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds wies innerhalb des Berichtszeitraumes vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 eine Wertentwicklung von 20,88 % für die Anteilklasse P (a) auf, für die Anteilklasse M (t) von 20,50 % und für die Anteilklasse I (a) von 21,66 %. Die Jahresvolatilität betrug für die Anteilklasse P (a) 11,54 %, für die Anteilklasse M (t) 11,54 % und für die Anteilklasse I (a) 11,54 %.

Wesentliche Risiken des Sondervermögens im Berichtszeitraum

Marktpreisrisiken

Aktienrisiken

Durch die Investition in Aktien war und ist das Sondervermögen sowohl allgemeinen als auch spezifischen Aktienrisiken ausgesetzt. Die Kurs- oder Marktwertentwicklung von Finanzprodukten hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird. Auf die allgemeine Kursentwicklung, insbesondere an einer Börse, können auch irrationale Faktoren wie Stimmungen, Meinungen und Gerüchte einwirken.

Das Sondervermögen war entsprechend seinem Anlageziel breit diversifiziert in Aktien von unterschiedlichen Unternehmen aus verschiedenen Sektoren und Regionen investiert. Der Schwerpunkt der Anlagen lag in der Eurozone und hier vor allem in Frankreich, den Niederlanden und Deutschland. Damit war der Ampega EurozonePlus Aktienfonds den allgemeinen Risiken der Aktienmärkte der jeweiligen Regionen und Sektoren sowie spezifischen Einzelwertrisiken ausgesetzt. Die Begrenzung der spezifischen Aktienrisiken erfolgt durch Diversifikation in eine Vielzahl von Einzelaktien. Derivative Finanzinstrumente wurden weder zu Zwecken der Risikosteuerung noch zu Investitionszwecken eingesetzt.

Währungsrisiken

Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds investierte ausschließlich in Titel, die in Euro denominiert waren. Daher ist das Sondervermögen keinen nennenswerten Währungsrisiken ausgesetzt.

Zinsänderungsrisiken

Als Aktienfonds war das Sondervermögen im Berichtszeitraum nicht in Anleihen investiert und somit keinen nennenswerten Zinsänderungsrisiken ausgesetzt.

Adressenausfallrisiken

Adressenausfallrisiken entstehen aus dem möglichen Ausfall von Zins- und Tilgungsleistungen der Einzelinvestments in Renten. Bei Aktienfonds spielen diese eine untergeordnete Rolle.

Zusätzliche Adressenausfallrisiken entstehen durch die Anlage liquider Mittel bei Banken, die jedoch einem staatlich oder privatwirtschaftlich organisierten Einlagensicherungs-mechanismus unterliegen.

Liquiditätsrisiken

Das Sondervermögen ist zum Berichtsstichtag breit gestreut und mehrheitlich in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass bei Liquiditätsbedarf ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.

Operationelle Risiken

Für die Überwachung und Steuerung der operationellen Risiken des Sondervermögens sind entsprechende Maßnahmen getroffen worden.

Risiken infolge der Pandemie

Durch das Sars-CoV-2-Virus, das sich weltweit ausgebreitet hat, sind stärkere negative Auswirkungen auf bestimmte Branchen nicht auszuschließen, die teilweise zu Ausfällen führen könnten (Kreditrisiko) und somit sowohl direkt als auch indirekt die Investments im Fonds betreffen könnten.

Risiken infolge des Ukraine-Krieges

Die Auswirkungen der im Februar 2022 begonnenen kriegerischen Auseinandersetzungen auf dem Gebiet der Ukraine lassen sich zum gegenwärtigen Zeitpunkt noch nicht abschätzen. Infolge der Sanktionen gegenüber Russland ergeben sich gesamtwirtschaftliche Auswirkungen (z. B. steigende Inflation und Zinsen, Energieverteuerung und -verknappung, Lieferkettenprobleme), die sich auf den Kapitalmärkten widerspiegeln und in Markt- und Börsenpreisen niederschlagen. Somit können diese Auswirkungen auch die Investments im Fonds in unterschiedlicher Intensität betreffen.

Ergänzende Angaben nach ARUGII

Der Fonds strebt als Anlageziel die Erwirtschaftung einer möglichst hohen Wertentwicklung an.

Der Fonds bietet eine Aktienanlage mit Chance auf einen laufenden Ertrag. Das Sondervermögen investiert zu mindestens 51 % in Unternehmen der Eurozone. Bei der Titelauswahl werden quantitative als auch qualitative Kriterien berücksichtigt. Der Ampega EurozonePlus Aktienfonds investiert dabei branchenübergreifend. Bis zu 49 % können in Geldmarktinstrumente und Bankguthaben investiert werden. Derivate dürfen zum Zwecke der Absicherung, der effizienten Portfoliosteuerung und der Erzielung von Zusatzerträgen eingesetzt werden.

Aus den für das Sondervermögen erworbenen Aktien erwachsen Abstimmungsrechte in den Hauptversammlungen der Portfoliogesellschaften (Emittenten) und teilweise andere Mitwirkungsrechte. Die Engagement Policy der Ampega Investment GmbH enthält allgemeine Informationen über die verantwortungsvolle Ausübung dieser Rechte, auch zum Umgang mit Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den Portfoliogesellschaften.

Liegen der Talanx Investment Group keine unternehmensspezifischen Informationen vor, die eine Teilnahme an der Hauptversammlung notwendig machen, so nimmt die Talanx Investment Group in aller Regel Abstand von der persönlichen Teilnahme durch Vertretungsberechtigte. Die Talanx Investment Group unterhält ein hausinternes Komitee zur Prüfung und Entscheidungsfindung zur Stimmrechtsausübung in allen signifikanten Portfolio-Gesellschaften. Das sogenannte Proxy-Voting-Komitee folgt bei der Stimmrechtsausübung maßgeblich den in der Anlagestrategie festgelegten Zielen und berücksichtigt bei der Analyse von Beschlussvorschlägen für Hauptversammlungen diverse Faktoren.

Die Talanx Investment Group hat den externen Dienstleister ISS-ESG mit der Analyse der Hauptversammlungs-Unterlagen sowie der Umsetzung des Abstimmungsverhaltens gemäß den „Continental Europe Proxy Voting Guidelines” beauftragt. Vorschläge für das Abstimmungsverhalten auf Basis der Analysen werden in angemessenem Umfang überprüft, insbesondere ob im konkreten Fall für die Hauptversammlung ergänzende oder von der Stimmrechtspolitik der Talanx Investment Group abweichende Vorgaben erteilt werden sollten. Soweit dies in Ergänzung oder Abweichung von der Stimmrechtspolitik notwendig ist, erteilt die Talanx Investment Group konkrete Weisungen zu einzelnen Tagesordnungspunkten.

Um das Risiko des Entstehens von Interessenkonflikten zu reduzieren und gleichzeitig ihrer treuhänderischen Vermögensverwaltung neutral nachkommen zu können, unterhält die Talanx Investment Group in aller Regel keine Dienstleistungsbeziehungen mit Portfolio-Gesellschaften. Unabhängig davon hat die Talanx Investment Group etablierte Prozesse zur Identifizierung, Meldung sowie zum Umgang mit Interessenskonflikten eingerichtet. Alle potenziellen und tatsächlichen Interessenskonflikte sind in einem Register erfasst und werden kontinuierlich überprüft. Teil der Überprüfung ist dabei auch die Einschätzung hinsichtlich der Angemessenheit der eingeführten Maßnahmen zur Vermeidung von negativen Auswirkungen aus den identifizierten Interessenkonflikten.

Insbesondere die Struktur des Vergütungssystems und die damit verbundenen variablen Bestandteile sind langfristig orientiert und stärken so eine nachhaltige und langfristig erfolgreiche Anlagestrategie im Sinne der Investoren.

Für Fonds- und Vermögensverwaltung in Aktien erfolgt die Vergütung der Talanx Investment Group nicht performanceabhängig, sondern aufwandsbezogen und marktgerecht in Basispunkten vom jeweils verwalteten Vermögen.

Wesentliche Grundlagen des realisierten Ergebnisses

Die realisierten Gewinne und Verluste stammen im Wesentlichen aus der Veräußerung von Aktien.

Struktur des Sondervermögens

Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

Vermögensübersicht zum 31.12.2021

Kurswert
in EUR
% des
Fonds-
vermögens
1) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Vermögensgegenstände
Aktien 199.151.347,31 99,91
Belgien 9.317.459,72 4,67
Deutschland 52.776.023,18 26,48
Finnland 4.774.340,00 2,40
Frankreich 74.159.798,70 37,21
Großbritannien 7.957.641,96 3,99
Irland 4.850.400,00 2,43
Italien 4.732.260,00 2,37
Niederlande 31.411.527,94 15,76
Spanien 9.171.895,81 4,60
Bankguthaben 142.514,19 0,07
Sonstige Vermögensgegenstände 234.867,44 0,12
Verbindlichkeiten -207.625,83 -0,10
Fondsvermögen 199.321.103,11 100,00 1)

Vermögensaufstellung zum 31.12.2021

Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Bestand 31.12.2021 Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Kurs Kurswert
in EUR
% des
Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
1) Noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Prüfungsgebühren und Verwahrstellenvergütung
2) Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Börsengehandelte Wertpapiere EUR 199.151.347,31 99,91
Aktien EUR 199.151.347,31 99,91
Belgien EUR 9.317.459,72 4,67
Ackermans & van Haaren NV BE0003764785 STK 15.000 0 2.100 EUR 168,2000 2.523.000,00 1,27
Groupe Bruxelles Lambert SA BE0003797140 STK 25.958 0 0 EUR 98,3400 2.552.709,72 1,28
Proximus SA BE0003810273 STK 118.000 0 0 EUR 17,2750 2.038.450,00 1,02
UCB SA BE0003739530 STK 22.000 0 0 EUR 100,1500 2.203.300,00 1,11
Deutschland EUR 52.776.023,18 26,48
Adidas AG DE000A1EWWW0 STK 10.000 0 0 EUR 254,1000 2.541.000,00 1,27
Allianz SE DE0008404005 STK 19.000 3.000 0 EUR 208,1000 3.953.900,00 1,98
BASF SE DE000BASF111 STK 44.600 0 0 EUR 61,4700 2.741.562,00 1,38
Beiersdorf AG DE0005200000 STK 21.800 0 0 EUR 91,0600 1.985.108,00 1,00
Brenntag AG DE000A1DAHH0 STK 31.000 0 0 EUR 79,6000 2.467.600,00 1,24
Deutsche Börse AG DE0005810055 STK 19.800 0 0 EUR 146,5000 2.900.700,00 1,46
Deutsche Post AG DE0005552004 STK 61.000 0 12.000 EUR 56,2600 3.431.860,00 1,72
Deutsche Telekom AG DE0005557508 STK 190.613 0 0 EUR 16,2180 3.091.361,63 1,55
E.ON SE DE000ENAG999 STK 225.000 0 0 EUR 12,2100 2.747.250,00 1,38
Fresenius Medical Care AG & Co. KGaA DE0005785802 STK 32.000 0 0 EUR 57,2000 1.830.400,00 0,92
Fresenius SE & Co KGaA St. DE0005785604 STK 52.000 0 0 EUR 35,4950 1.845.740,00 0,93
Henkel AG & Co. KGaA Vz. DE0006048432 STK 22.000 2.000 4.100 EUR 71,6400 1.576.080,00 0,79
Merck KGaA DE0006599905 STK 13.500 0 1.500 EUR 228,9000 3.090.150,00 1,55
Münchener Rückvers. AG DE0008430026 STK 10.759 0 0 EUR 260,4500 2.802.181,55 1,41
SAP SE DE0007164600 STK 36.000 4.000 0 EUR 123,5600 4.448.160,00 2,23
Siemens AG DE0007236101 STK 26.500 0 1.500 EUR 151,7800 4.022.170,00 2,02
Siemens Healthineers AG DE000SHL1006 STK 44.000 0 11.000 EUR 66,1000 2.908.400,00 1,46
Symrise AG DE000SYM9999 STK 17.000 0 3.000 EUR 130,5500 2.219.350,00 1,11
Vonovia SE DE000A1ML7J1 STK 45.000 3.000 0 EUR 48,2900 2.173.050,00 1,09
Finnland EUR 4.774.340,00 2,40
Kone Oyj FI0009013403 STK 35.000 2.800 0 EUR 63,2800 2.214.800,00 1,11
Sampo PLC FI0009003305 STK 58.000 0 0 EUR 44,1300 2.559.540,00 1,28
Frankreich EUR 74.159.798,70 37,21
AXA SA FR0000120628 STK 100.000 100.000 0 EUR 26,2550 2.625.500,00 1,32
Air Liquide SA FR0000120073 STK 19.500 0 0 EUR 152,7400 2.978.430,00 1,49
Alstom SA FR0010220475 STK 55.000 9.500 0 EUR 30,7100 1.689.050,00 0,85
Bureau Veritas SA FR0006174348 STK 95.104 0 0 EUR 29,2500 2.781.792,00 1,40
Cap Gemini SA FR0000125338 STK 15.000 15.000 0 EUR 214,9000 3.223.500,00 1,62
Danone SA FR0000120644 STK 42.000 0 7.163 EUR 54,7500 2.299.500,00 1,15
Dassault Systems SE FR0014003TT8 STK 55.000 60.000 5.000 EUR 53,2100 2.926.550,00 1,47
Essilor International SA FR0000121667 STK 18.000 0 6.000 EUR 187,2000 3.369.600,00 1,69
Gecina SA REIT FR0010040865 STK 15.000 0 0 EUR 122,3000 1.834.500,00 0,92
Hermes International SA FR0000052292 STK 1.900 0 500 EUR 1.546,0000 2.937.400,00 1,47
LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton SE FR0000121014 STK 8.500 0 0 EUR 727,9000 6.187.150,00 3,10
Legrand SA FR0010307819 STK 28.000 0 2.000 EUR 103,4500 2.896.600,00 1,45
Michelin SA FR0000121261 STK 20.000 20.000 0 EUR 144,9500 2.899.000,00 1,45
Orange SA FR0000133308 STK 208.000 0 0 EUR 9,4270 1.960.816,00 0,98
Oreal (L‘) SA FR0000120321 STK 9.142 0 0 EUR 418,8500 3.829.126,70 1,92
Orpea SA FR0000184798 STK 18.000 0 0 EUR 87,9000 1.582.200,00 0,79
Pernod Ricard SA FR0000120693 STK 14.000 0 2.950 EUR 211,8000 2.965.200,00 1,49
Saint-Gobain (Cie. de) SA FR0000125007 STK 40.000 40.000 0 EUR 62,3200 2.492.800,00 1,25
Sanofi SA FR0000120578 STK 41.000 0 0 EUR 88,8000 3.640.800,00 1,83
Schneider Electric SE FR0000121972 STK 24.100 0 1.300 EUR 173,0400 4.170.264,00 2,09
Teleperformance SA FR0000051807 STK 8.000 8.000 0 EUR 394,4000 3.155.200,00 1,58
Total SA FR0000120271 STK 100.000 0 10.000 EUR 44,7550 4.475.500,00 2,25
Veolia Environnement SA FR0000124141 STK 90.000 20.568 38.568 EUR 32,2400 2.901.600,00 1,46
Vinci SA FR0000125486 STK 34.000 0 0 EUR 91,7000 3.117.800,00 1,56
Vivendi SA FR0000127771 STK 102.000 0 0 EUR 11,9600 1.219.920,00 0,61
Großbritannien EUR 7.957.641,96 3,99
Coca-Cola Europacific Partners PLC GB00BDCPN049 STK 58.379 0 0 EUR 49,2400 2.874.581,96 1,44
Relx PLC GB00B2B0DG97 STK 103.000 0 0 EUR 28,7200 2.958.160,00 1,48
Unilever PLC GB00B10RZP78 STK 45.000 0 0 EUR 47,2200 2.124.900,00 1,07
Irland EUR 4.850.400,00 2,43
Linde PLC IE00BZ12WP82 STK 16.000 0 0 EUR 303,1500 4.850.400,00 2,43
Italien EUR 4.732.260,00 2,37
Assicurazioni Generali SpA IT0000062072 STK 137.000 0 0 EUR 18,6800 2.559.160,00 1,28
Enel SpA IT0003128367 STK 310.000 0 0 EUR 7,0100 2.173.100,00 1,09
Niederlande EUR 31.411.527,94 15,76
ASML Holding NV NL0010273215 STK 12.000 0 0 EUR 703,5000 8.442.000,00 4,24
Akzo Nobel NV NL0013267909 STK 24.000 2.000 0 EUR 96,3800 2.313.120,00 1,16
Heineken NV NL0000009165 STK 23.000 0 0 EUR 99,4600 2.287.580,00 1,15
Koninklijke Ahold Delhaize NV NL0011794037 STK 90.000 0 14.625 EUR 30,4550 2.740.950,00 1,38
Koninklijke DSM NV NL0000009827 STK 15.000 0 0 EUR 199,3500 2.990.250,00 1,50
NN Group NV NL0010773842 STK 57.000 0 0 EUR 48,0000 2.736.000,00 1,37
Philips NV (Konin.) NL0000009538 STK 53.462 0 0 EUR 32,6100 1.743.395,82 0,87
Royal Dutch Shell PLC -Class A- GB00B03MLX29 STK 140.746 0 0 EUR 19,3460 2.722.872,12 1,37
Universal Music Group NL0015000IY2 STK 102.000 102.000 0 EUR 24,7800 2.527.560,00 1,27
Wolters Kluwer NV NL0000395903 STK 28.000 0 3.400 EUR 103,8500 2.907.800,00 1,46
Spanien EUR 9.171.895,81 4,60
Endesa SA ES0130670112 STK 92.000 0 0 EUR 20,5100 1.886.920,00 0,95
Ferrovial SA ES0118900010 STK 92.710 1.811 1 EUR 27,3400 2.534.691,40 1,27
Iberdrola SA ES0144580Y14 STK 277.033 10.564 2 EUR 10,2850 2.849.284,41 1,43
Red Electrica Corporacion SA ES0173093024 STK 100.000 0 25.309 EUR 19,0100 1.901.000,00 0,95
Summe Wertpapiervermögen 199.151.347,31 99,91
Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds EUR 142.514,19 0,07
Bankguthaben EUR 142.514,19 0,07
EUR – Guthaben bei EUR 142.514,19 0,07
Verwahrstelle EUR 142.514,19 142.514,19 0,07
Sonstige Vermögensgegenstände EUR 234.867,44 0,12
Quellensteuerrückerstattungsansprüche EUR 234.867,44 0,12
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -207.625,83 -0,10
Fondsvermögen EUR 199.321.103,11 100,00 2)
Anteilwert Klasse P (a) EUR 133,04
Anteilwert Klasse M (t) EUR 122,31
Anteilwert Klasse I (a) EUR 162,43
Umlaufende Anteile Klasse P (a) STK 1.365.287,102
Umlaufende Anteile Klasse M (t) STK 115.273,392
Umlaufende Anteile Klasse I (a) STK 22.096
Fondsvermögen Anteilklasse P (a) EUR 181.633.055,83
Fondsvermögen Anteilklasse M (t) EUR 14.098.897,94
Fondsvermögen Anteilklasse I (a) EUR 3.589.149,34
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,91
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Wertpapierkurse bzw. Marktsätze

Die Vermögensgegenstände sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/​Marktsätze bewertet:

Alle Vermögenswerte per 29.12.2021 oder letztbekannte

Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen

Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000
Käufe /​
Zugänge
Verkäufe /​
Abgänge
Börsengehandelte Wertpapiere
Aktien
Deutschland
Bayerische Motoren Werke Aktiengesellschaft St. DE0005190003 STK 0 36.000
Vonovia Se Bezugsrecht DE000A3MQB30 STK 45.000 45.000
Frankreich
Dassault Systemes SA FR0000130650 STK 0 13.800
Veolia Environne. -Anr- FR0014005GA0 STK 108.000 108.000
Niederlande
Adyen NV NL0012969182 STK 0 1.550
Prosus NL0013654783 STK 0 29.000
Portugal
Galp Energia SGPS SA PTGAL0AM0009 STK 0 209.000
Spanien
Ferrovial S.A. -BZR- ES06189009I5 STK 91.657 91.657
Ferrovial S.A.Inh. -Anr- ES06189009H7 STK 90.900 90.900
Iberdrola Inh. -Anr- ES06445809M0 STK 270.277 270.277
Iberdrola Inh. -BZR- ES06445809L2 STK 266.471 266.471
Nicht notierte Wertpapiere
Aktien
Spanien
Ferrov. S.A. ES0118900168 STK 757 757
Ferrovial S.A.Dividende ES0118900176 STK 1.054 1.054
Iberdrola Inh. Em.07/​21 ES0144583244 STK 6.757 6.757
Iberdrola SA (new shares) ES0144583236 STK 3.807 3.807

Überblick über die Anteilklassen

Stand 31.12.2021
Anteilklasse P (a) Anteilklasse M (t) Anteilklasse I (a)
Ertragsverwendung ausschüttend thesaurierend ausschüttend
Ausgabeaufschlag (v.H.) 5 5
Verwaltungsvergütung (v.H. p.a.) 1,2 1,5 0,55
Mindestanlage EUR 100.000

Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich)

für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse P (a) EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (netto) 915.110,03
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 5.503.049,68
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 22.413,82
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -189.313,08
5. Sonstige Erträge 143.167,66
davon Quellensteuererstattungen 143.167,66
Summe der Erträge 6.394.428,11
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung -1.999.182,44
2. Verwahrstellenvergütung -79.278,62
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -11.854,50
4. Sonstige Aufwendungen -36.303,51
davon Depotgebühren -23.184,02
davon Rechtsverfolgungskosten -8.883,15
davon Kosten der Aufsicht -437,42
Summe der Aufwendungen -2.126.619,07
III. Ordentlicher Nettoertrag 4.267.809,04
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 3.567.219,94
2. Realisierte Verluste -1.054.434,51
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 2.512.785,43
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 6.780.594,47
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 25.261.063,33
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 24.293.754,11
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 967.309,22
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 32.041.657,80
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse M (t) EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (netto) 71.152,17
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 427.579,82
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 1.738,38
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -14.705,09
5. Sonstige Erträge 11.119,99
davon Quellensteuererstattungen 11.119,99
Summe der Erträge 496.885,27
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung -194.159,79
2. Verwahrstellenvergütung -6.158,80
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -3.148,30
4. Sonstige Aufwendungen -2.820,30
davon Depotgebühren -1.801,44
davon Rechtsverfolgungskosten -690,02
davon Kosten der Aufsicht -33,94
Summe der Aufwendungen -206.287,19
III. Ordentlicher Nettoertrag 290.598,08
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 277.166,11
2. Realisierte Verluste -82.018,13
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 195.147,98
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 485.746,06
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 1.974.077,85
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 1.898.485,48
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 75.592,37
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 2.459.823,91
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse I (a) EUR EUR
I. Erträge
1. Dividenden inländischer Aussteller (netto) 18.002,40
2. Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) 108.449,52
3. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 440,55
4. Abzug ausländischer Quellensteuer -3.725,04
5. Sonstige Erträge 2.821,14
davon Quellensteuererstattungen 2.821,14
Summe der Erträge 125.988,57
II. Aufwendungen
1. Verwaltungsvergütung -18.037,15
2. Verwahrstellenvergütung -1.561,43
3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten -186,34
4. Sonstige Aufwendungen -714,67
davon Depotgebühren -456,63
davon Rechtsverfolgungskosten -174,70
davon Kosten der Aufsicht -8,64
Summe der Aufwendungen -20.499,59
III. Ordentlicher Nettoertrag 105.488,98
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne 70.347,73
2. Realisierte Verluste -20.749,96
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften 49.597,77
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 155.086,75
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 478.271,77
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne 459.957,55
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste 18.314,22
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres 633.358,52

Entwicklung des Sondervermögens

für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse P (a) EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 155.557.706,15
1. Ausschüttung für das Vorjahr -703.889,78
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -5.416.353,21
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 5.221.820,41
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -10.638.173,62
4. Ertragsausgleich /​ Aufwandsausgleich 153.934,87
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 32.041.657,80
davon nicht realisierte Gewinne 24.293.754,11
davon nicht realisierte Verluste 967.309,22
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 181.633.055,83
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse M (t) EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 12.548.816,97
1. Steuerabschlag für das Vorjahr 0,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) -917.425,61
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 328.658,66
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -1.246.084,27
4. Ertragsausgleich /​ Aufwandsausgleich 7.682,67
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 2.459.823,91
davon nicht realisierte Gewinne 1.898.485,48
davon nicht realisierte Verluste 75.592,37
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 14.098.897,94
für den Zeitraum vom 01.01.2021 bis 31.12.2021
Anteilklasse I (a) EUR EUR
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres 2.872.396,46
1. Ausschüttung für das Vorjahr -10.890,00
2. Zwischenausschüttungen 0,00
3. Mittelzufluss/​-abfluss (netto) 95.513,75
a) Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen 159.617,72
b) Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen -64.103,97
4. Ertragsausgleich /​ Aufwandsausgleich -1.229,39
5. Ergebnis des Geschäftsjahres 633.358,52
davon nicht realisierte Gewinne 459.957,55
davon nicht realisierte Verluste 18.314,22
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres 3.589.149,34

Verwendung der Erträge

Berechnung der Ausschüttung
Anteilklasse P (a) insgesamt je Anteil
EUR EUR
I. Für Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,0000000
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 6.780.594,47 4,9664239
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000
II. Nicht für Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,0000000
2. Vortrag auf neue Rechnung 5.415.307,37 3,9664239
III. Gesamtausschüttung 1.365.287,10 1,0000000
(auf einen Anteilumlauf von 1.365.287,102 Stück)
Berechnung der Wiederanlage
Anteilklasse M (t) insgesamt je Anteil
EUR EUR
I. Für Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 485.746,06 4,2138611
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000
II. Wiederanlage 485.746,06 4,2138611
(auf einen Anteilumlauf von 115.273,392 Stück)
Berechnung der Ausschüttung
Anteilklasse I (a) insgesamt je Anteil
EUR EUR
I. Für Ausschüttung verfügbar
1. Vortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,0000000
2. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres 155.086,75 7,0187704
3. Zuführung aus dem Sondervermögen 0,00 0,0000000
II. Nicht für Ausschüttung verwendet
1. Der Wiederanlage zugeführt 0,00 0,0000000
2. Vortrag auf neue Rechnung 121.942,75 5,5187704
III. Gesamtausschüttung 33.144,00 1,5000000
(auf einen Anteilumlauf von 22.096 Stück)

Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre

Anteilklasse P (a) Fondsvermögen Anteilwert
Geschäftsjahr EUR EUR
31.12.2021 181.633.055,83 133,04
31.12.2020 155.557.706,15 110,55
31.12.2019 186.917.983,40 118,06
31.12.2018 139.845.364,81 97,12
Anteilklasse M (t) Fondsvermögen Anteilwert
Geschäftsjahr EUR EUR
1) Auflagedatum: 01.07.2019
31.12.2021 14.098.897,94 122,31
31.12.2020 12.548.816,97 101,50
31.12.2019 13.856.744,68 107,27
01.07.2019 1) 14.352.521,96 100,62
Anteilklasse I (a) Fondsvermögen Anteilwert
Geschäftsjahr EUR EUR
1) Auflagedatum: 16.03.2020
31.12.2021 3.589.149,34 162,43
31.12.2020 2.872.396,46 134,00
16.03.2020 1) 10.000,00 100,00

Anhang gemäß § 7 Nr. 9 KARBV

Angaben nach der Derivatenverordnung

Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Vertragspartner der Derivate-Geschäfte keine

Gesamtbetrag der im Zusammenhang mit Derivaten von Dritten gewährten Sicherheiten

davon:
Bankguthaben EUR 0,00
Schuldverschreibungen EUR 0,00
Aktien EUR 0,00
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 99,91
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00

Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem qualifizierten Ansatz anhand eines Vergleichsvermögens ermittelt.

Potenzieller Risikobetrag für das Marktrisiko gemäß § 37 Absatz 4 DerivateVO

Kleinster potenzieller Risikobetrag 7,22 %
Größter potenzieller Risikobetrag 12,26 %
Durchschnittlicher potenzieller Risikobetrag 8,89 %

Risikomodell, das gemäß § 10 DerivateVO verwendet wurde

Multi-Faktor-Modell mit Monte Carlo Simulation

Parameter, die gemäß § 11 DerivateVO verwendet wurden

Konfidenzniveau 99,00 %
Unterstellte Haltedauer 10 Tage
Länge der historischen Zeitreihe 504 Tagesrenditen
Exponentielle Gewichtung, Gewichtungsfaktor
(entsprechend einer effektiven Historie von einem Jahr)
0,993

Zusammensetzung des Vergleichvermögens gemäß § 37 Absatz 5 DerivateVO

Euro Stoxx 50 100 %

Im Geschäftsjahr erreichter durchschnittlicher Umfang des Leverage

Leverage nach der Brutto-Methode gemäß Artikel 7 der Level II VO Nr. 231/​2013. 99,72 %

Sonstige Angaben

Anteilwert Klasse P (a) EUR 133,04
Anteilwert Klasse M (t) EUR 122,31
Anteilwert Klasse I (a) EUR 162,43
Umlaufende Anteile Klasse P (a) STK 1.365.287,102
Umlaufende Anteile Klasse M (t) STK 115.273,392
Umlaufende Anteile Klasse I (a) STK 22.096

Zusätzliche Angaben nach § 16 Absatz 1 Nummer 2 KARBV – Angaben zum Bewertungsverfahren

Alle Wertpapiere, die zum Handel an einer Börse oder einem anderem organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, werden mit dem zuletzt verfügbaren Preis bewertet, der aufgrund von fest definierten Kriterien als handelbar eingestuft werden kann und der eine verlässliche Bewertung sicherstellt.

Die verwendeten Preise sind Börsenpreise, Notierungen auf anerkannten Informationssystemen oder Kurse aus emittentenunabhängigen Bewertungssystemen. Anteile an Investmentvermögen werden zum letzt verfügbaren veröffentlichten Rücknahmekurs der jeweiligen Kapitalverwaltungsgesellschaft bewertet.

Bankguthaben und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert, Festgelder zum Verkehrswert und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum letzten gehandelten Preis des Vortages.

Vermögensgegenstände, die nicht zum Handel an einem organisierten Markt zugelassen sind oder für die keine handelbaren Kurse festgestellt werden können, werden mit Hilfe von anerkannten Bewertungsmodellen auf Basis beobachtbarer Marktdaten bewertet. Ist keine Bewertung auf Basis von Modellen möglich, erfolgt eine Bewertung durch andere geeignete Verfahren zur Preisfeststellung.

Das bisherige Vorgehen bei der Bewertung der Assets des Sondervermögens findet auch vor dem Hintergrund der Auswirkungen durch Covid-19 Anwendung. Darüber hinausgehende Bewertungsanpassungen in diesem Zusammenhang waren bisher nicht notwendig.

Zum Stichtag 31. Dezember 2021 erfolgte die Bewertung für das Sondervermögen zu 100 % auf Basis von handelbaren Kursen, zu 0 % auf Basis von geeigneten Bewertungsmodellen und zu 0 % auf Basis von sonstigen Bewertungsverfahren.

Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote

Die Gesamtkostenquote (Total Expense Ratio [TER]) beträgt:
Anteilklasse P (a) 1,27 %
Anteilklasse M (t) 1,59 %
Anteilklasse I (a) 0,62 %
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Geschäftsjahr getragenen Kosten (ohne Transaktionskosten und ohne Performance Fee) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten TER bzw. Verwaltungskosten) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Der Anteil der erfolgsabhängigen Vergütung am durchschnittlichen Fondsvermögen beträgt:
Anteilklasse P (a) 0,00 %
Anteilklasse M (t) 0,00 %
Anteilklasse I (a) 0,00 %
Dieser Anteil berücksichtigt die vom Sondervermögen im Geschäftsjahr angefallene Performance-Fee im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens sowie die Performance-Fee der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende. Die Ampega Investment GmbH gewährt sogenannte Vermittlungsprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung. Im Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021 erhielt die Kapitalverwaltungsgesellschaft Ampega Investment GmbH für das Sondervermögen Ampega EurozonePlus Aktienfonds keine Rückvergütung der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle oder an Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen. Die wesentlichen sonstigen Erträge und sonstigen Aufwendungen sind in der Ertrags- und Aufwandsrechnung dargestellt. Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im Geschäftsjahr gesamt: 20.216,74 EUR. Bei einigen Geschäftsarten (u.a. Renten- und Devisengeschäfte) sind die Transaktionskosten als Kursbestandteil nicht individuell ermittelbar und daher in obiger Angabe nicht enthalten. Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen: Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR Transaktionen.

Angaben zur Mitarbeitervergütung

Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) TEUR 8.014
davon feste Vergütung TEUR 6.126
davon variable Vergütung TEUR 1.888
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen TEUR n.a.
Zahl der Mitarbeiter der KVG (ohne Risikoträger anderer Gesellschaften des Talanx-Konzerns) 71
Höhe des gezahlten Carried Interest TEUR n.a.
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütungen an Risikoträger TEUR 3.085
davon Geschäftsleiter TEUR 1.555
davon andere Führungskräfte TEUR 1.125
davon andere Risikoträger TEUR n.a.
davon Mitarbeiter mit Kontrollfunktionen TEUR 405
davon Mitarbeiter mit gleicher Einkommensstufe TEUR n.a.

Die Angaben zu den Vergütungen sind dem Jahresabschluss zum 31.12.2020 der KVG entnommen und werden aus den Entgeltabrechnungsdaten des Jahres 2020 ermittelt. Die Vergütung, die Risikoträger im Jahr von den anderen Gesellschaften des Talanx Konzerns erhielten, wurde bei der Ermittlung der Vergütungen einbezogen.

Gem. § 37 KAGB ist die Ampega Investment GmbH (nachfolgend Ampega) verpflichtet, ein den gesetzlichen Anforderungen entsprechendes Vergütungssystem einzurichten. Aufgrund dessen hat die Gesellschaft eine Vergütungsrichtlinie implementiert, die den verbindlichen Rahmen für die Vergütungspolitik und -praxis bildet, die mit einem soliden und wirksamen Risikomanagement vereinbar und diesem förderlich ist.

Die Vergütungspolitik orientiert sich an der Größe der KVG und der von ihr verwalteten Sondervermögen, der internen Organisation und der Art, dem Umfang und der Komplexität der von der Gesellschaft getätigten Geschäfte. Sie steht im Einklang mit der Geschäftsstrategie, den Zielen, Werten und Interessen der Ampega, der von ihr verwalteten Sondervermögen sowie der Anleger solcher Sondervermögen und umfasst auch Maßnahmen zur Vermeidung von Interessenkonflikten.

Die Vergütungsrichtlinie enthält im Einklang mit den gesetzlichen Regelungen insbesondere detaillierte Vorgaben im Hinblick auf die allgemeine Vergütungspolitik sowie Regelungen für fixe und variable Gehälter und Informationen darüber, welche Mitarbeiter, deren Tätigkeit einen wesentlichen Einfluss auf das Gesamtrisikoprofil der KVG und der von ihr verwalteten Investmentvermögen haben (Risk Taker) in diese Vergütungsrichtlinie einbezogen sind.

Zur Grundvergütung können Mitarbeiter und Geschäftsleiter eine leistungsorientierte Vergütung zzgl. weiterer Zuwendungen (insbes. Dienstwagen) erhalten. Das Hauptaugenmerk des variablen Vergütungsbestandteils liegt bei der Ampega auf der Erreichung individuell festgelegter, qualitativer und/​oder quantitativer Ziele. Zur langfristigen Bindung und Schaffung von Leistungsanreizen wird ein wesentlicher Anteil des variablen Vergütungsbestandteils mit einer Verzögerung von vier Jahren ausgezahlt.

Mit Hilfe der Regelungen wird eine solide und umsichtige Vergütungspolitik betrieben, die zu einer angemessenen Ausrichtung der Risiken führt und einen angemessenen und effektiven Anreiz für die Mitarbeiter schafft.

Die Vergütungsrichtlinie wurde von dem Aufsichtsrat und der Geschäftsführung der Ampega Investment GmbH beschlossen und unterliegt der jährlichen Überprüfung. Zudem hat die Ampega einen Vergütungsausschuss im Aufsichtsrat der Gesellschaft eingerichtet, der sich mit den besonderen Anforderungen an das Vergütungssystem auseinandersetzt und sich mit den entsprechenden Fragen befasst.

Die jährliche Überprüfung der Vergütungspolitik durch die Gesellschaft hat ergeben, dass Änderungen der Vergütungspolitik nicht erforderlich sind.

Wesentliche Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik gem. § 101 KAGB fanden daher im Berichtszeitraum nicht statt.

Zusätzliche Angaben

Angaben zu Transparenz gemäß Verordnung (EU) 2020/​852

Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten.

 

Köln, den 8. April 2022

Ampega Investment GmbH

Die Geschäftsführung

Dr. Thomas Mann

Jürgen Meyer

Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ampega Investment GmbH, Köln

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresbericht nach § 7 KARBV des Sondervermögens Ampega EurozonePlus Aktienfonds – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1.Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1.Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht nach § 7 KARBV in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der Ampega Investment GmbH (im Folgenden die „Kapitalverwaltungsgesellschaft“) unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht nach § 7 KARBV

Die gesetzlichen Vertreter der Kapitalverwaltungsgesellschaft sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts nach § 7 KARBV zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet unter anderem, dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV die Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht nach § 7 KARBV beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts nach § 7 KARBV getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht nach § 7 KARBV, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts nach § 7 KARBV relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Kapitalverwaltungsgesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der Kapitalverwaltungsgesellschaft bei der Aufstellung des Jahresberichts nach § 7 KARBV angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht nach § 7 KARBV aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft nicht fortgeführt wird.

beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts nach § 7 KARBV einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht nach § 7 KARBV die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht nach § 7 KARBV es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

 

Frankfurt am Main, den 8. April 2022

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Eva Handrick
Wirtschaftsprüfer

ppa. Ruth Koddebusch
Wirtschaftsprüferin

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