Anlegergeld verbrannt: Paua Ventures Fonds 1 GmbH & Co. KG

Paua Ventures Fonds 1 GmbH & Co. KG

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft Paua Ventures Fonds 1 GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Berlin und ist beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter der Registernummer HRA 49632 B eingetragen.

Die Gesellschaft ist eine Kommanditgesellschaft i. S. d. § 264 a HGB, die die Größen­kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft gem. § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB erfüllt.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den deutschen, für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften sowie gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB unter Beachtung der Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt unter teilweiser Beachtung der Erleicherungsvorschriften für kleine Gesellschaften.

Die Darstellung der Bilanz (Position: Anteile und Ausleihungen an Portfoliounternehmen) wird abweichend vom Gliederungsschema und den Bezeichnungen des § 264a i. V. m. § 266 Abs. 2 HGB gemäß § 265 Abs. 6 HGB angepasst. Die Änderung der Darstellung trägt zu einer höheren Aussagekraft des Jahresabschlusses bei.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit die §§ 266 und 275 HGB den Ausweis von Davon-Vermerken in Bilanz oder Gewinn- und Verlustrechnung vorsehen, wertden diese Angaben zur Aufstellung eines klaren und übersichtlichen Jahresabschlusses im Anhang vorgenommen.

2.Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Finanzanlagen (Anteile an Portfoliounternehmen und Ausleihungen) werden mit ihren Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich  dauerhaften Wertminderungen erfolgt eine Bewertung zum niedrigeren beizulegenden Wert. Soweit die Anschaffungskosten auf fremde Währung lauten, werden diese mit dem Umrechnungskurs am Transaktionstag angesetzt.

Investitionen in Portfoliounternehmen können mit einem vergleichsweise hohen Risiko behaftet sein, da bei Abschluss einer Beteiligung die Wahrscheinlichkeit für das Funktionieren von Produkt und Geschäftsmodell häufig nicht mit der üblicherweise zu erwartenden Genauigkeit angegeben werden kann. Die Beurteilung, ob zum Bilanzstichtag der beizulegende Wert der Beteiligung ihren Buchwert unterschreitet, erfolgt im Wesentlichen anhand einer Einschätzung, ob das jeweilige Unternehmen die vorgesehenen Ziele seiner Entwicklung erreicht hat, die mit der Beteiligung verfolgte „Investmenthypothese“ weiterhin gültig ist und ob die Finanzierung entsprechend gewährleistet werden kann.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips mit dem Nennwert oder dem niedriegeren beizulegenden Wert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3.Angaben zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und  Verlustrechnung

Anteile und Ausleihungen an Portfoliounternehmen

Im Geschäftsjahr 2021 wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Beteiligungen in Höhe von insgesamt T€ 809 (i. Vj. T€ 563) auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Im Geschäftsjahr 2021 wurden außerplanmäßige Zuschreibungen auf Beteiligungen in Höhe von insgesamt T€ 0 (i. Vj. T€ 463) auf den höheren beizulegenden Wert vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr allesamt eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Zum 31. Dezember 2021 bestanden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von T€ 0 (i. Vj. T€ 8) und sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von  T€ 342 (i. Vj. T€ 9.374) aufgrund des Exits eines Portfoliounternehmens. .

Eigenkapital

Im Geschäftsjahr wurden T€ 5.512 (i. Vj. T€ 2.970) auf das Verrechnungskonto (Kapitalkonto III)  eingezahlt. Es erfolgten Auszahlungen von T€ 12.409 (i.Vj. T€ 2.359). Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres (T€ 2.204) ist den Rücklagenkonten belastet worden.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 45 (i.Vj. T€ 33) beinhalten wie im Vorjahr den voraussichtlichen Aufwand für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, sie sind unbesichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, bestehen zum 31.12.2021 aus einer Einzahlungsverpflichtung gegenüber einem Portfoliounternehmen  in Höhe von T€ 1.514  (i. Vj. T€ 249) und aus Management Fee gegenüber der Kommmanditistin Paua Verwaltungs GmbH in Höhe von T€ 200 (i.Vj. T€ 0).

Die Gesellschaft hat keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge betragen im Jahr 2021 T€ 88 (i. Vj. T€ 9.351). Diese resultieren im Vorjahr hauptsächlich aus dem Verkauf des Portfoliounternehmens Pipedrive und im laufenden Geschäftsjahr aus einem Nachtrag hierzu.

4.Sonstige Angaben

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahrs nicht eingetreten.

Im Geschäftsjahr waren wie im Vorjahr keine Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Management Fee in Höhe von TEUR 3.122, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr TEUR 929.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin als Komplementär ohne Kapitalanteil ist die Paua Ventures Komplementär GmbH, Berlin, mit einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00. Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin ist:

Herr Christian Buchenau, Kaufmann, Berlin.

Geschäftsführung

Mit der Geschäftsführung ist gemäß § 4.3 des Gesellschaftsvertrags (Limited Partnership Agreement) die geschäftsführende Kommanditistin Paua Ventures Verwaltungs GmbH, Berlin, beauftragt. Geschäftsführer der geschäftsführenden Kommanditistin ist:

Herr Christian Buchenau, Kaufmann, Berlin.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.03.2022 festgestellt.