Über 3 Millionen Euro (Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag) besagen es genau, denn das Geld muss von den Anlegern bezahlt werden. Unglaublich!
++++++++++++++++++++++++++
IC Fonds GmbH & Co. Rabensteincenter KG (vormals: IC Fonds & Co. Rabensteincenter KG)
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020
IV. Bescheinigung
Die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2020 und der Buchführung für das Berichtsjahr hat zu keinen Beanstandungen geführt und die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses ergeben. Über den Umfang der Einzelergebnisse der Prüfung unterrichtet der nachfolgende Prüfungsbericht.
Burglengenfeld, den 12. Mai 2021
Feuerer & Partner
Steuerberater Rechtsanwalt
Josef Feuerer, Diplom-Finanzwirt (FH), Steuerberater
Christian Feuerer, Rechtsanwalt, Steuerberater, Fachanwalt für Steuerrecht
Bilanz zum 31. Dezember 2020
AKTIVA
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke und Bauten | 6.467.312,75 | 6.653.626,75 |
| 2. Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.410,76 | 1.728,96 |
| 3. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 15.047,54 | 0,00 |
| 6.483.771,05 | 6.655.355,71 | |
| B. Umlaufvermögen | ||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 3.876,26 | 8.186,44 |
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 50.322,86 | 52.886,20 |
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 72.221,09 | 77.523,35 |
| 126.420,21 | 138.595,99 | |
| C. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 0,00 |
| D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 3.552.207,86 | 3.456.272,13 |
| 10.162.399,12 | 10.250.223,83 |
PASSIVA
| A. Eigenkapital | ||
| I. Festkapital | 11.989.794,45 | 11.989.794,45 |
| II. Agio-Rücklage | 357.393,00 | 357.393,00 |
| III. Variables Kapital | -12.347.187,45 | -12.347.187,45 |
| 0,00 | 0,00 | |
| B. Sondereinlagen der Gesellschafter | 1.800.000,00 | 1.800.000,00 |
| C. Rückstellungen | ||
| 1. Sonstige Rückstellungen | 40.580,13 | 61.511,52 |
| D. Verbindlichkeiten | ||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 59.675,01 | 88.459,41 |
| 2. Sonstige Verbindlichkeiten | 8.091.128,98 | 8.046.815,46 |
| 8.150.803,99 | 8.135.274,87 | |
| E. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten | 171.015,00 | 253.437,44 |
| 10.162.399,12 | 10.250.223,83 |
Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
| 2020 | Vorjahr | |
| EUR | EUR | |
| Umsatzerlöse | 1.119.376,37 | 1.057.680,51 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 32.572,96 | 12.063,57 |
| Aufwendungen für bezogene Leistungen | -508.515,77 | -666.511,55 |
| Abschreibungen auf Sachanlagen | -186.632,20 | -186.632,20 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -110.566,91 | -140.609,76 |
| Betriebliches Ergebnis | 346.234,45 | 75.990,57 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 0,00 | 0,00 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -442.170,54 | -446.245,08 |
| Finanzergebnis | -442.170,54 | -446.245,08 |
| Ergebnis nach Steuern | -95.936,09 | -370.254,51 |
| Sonstige Steuern | 0,36 | 0,55 |
| Jahresergebnis | -95.935,73 | -370.253,96 |
| Zuführung zu Gesellschafterkonten | 95.935,73 | 370.253,96 |
| Bilanzgewinn | 0,00 | 0,00 |
Anhang des Jahresabschlusses 2020
I. Allgemeine Angaben
Für die Rechnungslegung der IC Fonds & Co. Rabensteincenter KG werden die gesetzlichen Vorschriften über die Rechnungslegung für Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften und des Gesellschaftsvertrages angewendet.
Es handelt sich um eine kleine Personengesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Ausweis und Gliederung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung sind an den §§ 264c, 266 und 275 HGB ausgerichtet. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der allgemeinen Bewertungsvorschriften des HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften sowie bestimmte Personenhandelsgesellschaften erstellt.
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger sowie erforderlichenfalls außerplanmäßiger Abschreibung angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Zugänge beim beweglichen Sachanlagevermögen werden im Zugangsjahr zeitanteilig („pro rata temporis“) abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten abzüglich erforderlicher Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen in Ansatz gebracht. Uneinbringliche Forderungen werden ausgebucht.
Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag in Ansatz gebracht.
III. Erläuterungen zur Bilanz
1. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.
2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben bis auf die Forderung aus Sicherheitsleistung gegenüber der Münchner Immobilien Management GmbH in Höhe von EUR 50.000,00 eine Laufzeit bis zu einem Jahr.
3. Eigenkapital
Das Gesellschaftskapital beträgt insgesamt EUR 11.989.794,45 und untergliedert sich in EUR 0,00 Festkapital für den Komplementär und EUR 11.989.794,45 Festkapital für die Kommanditisten. Von dem Festkapital der Kommanditisten sind fünf Prozent (5 %) Hafteinlage.
4. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten haben folgende Restlaufzeiten:
| bis zu einem Jahr | von 2 bis 5 Jahren | über 5 Jahre | |
| TEUR | TEUR | TEUR | |
| aus Lieferungen und Leistungen | 56 | 4 | 0 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 1.181 | 398 | 6.512 |
| 1.237 | 402 | 6.512 |
IV. Sonstige Angaben
Die Geschäftsführung erfolgt durch die persönlich haftende Gesellschafterin ohne Einlage EuroVal Fondsmanagement GmbH mit Sitz in Schwarzenberg und durch die Kommanditistin MIM Münchner Immobilien Management GmbH mit Sitz in Zorneding.
Die persönlich haftende Gesellschafterin und die geschäftsführende Kommanditistin sind berechtigt die Geschäfte der Gesellschaft jeweils alleine zu führen.
Die Umfirmierung in IC Fonds GmbH & Co. Rabensteincenter KG wurde noch nicht im Handelsregister vollzogen.
München, im Mai 2021
EuroVal Fondsmanagement GmbH
gez. Heiko Dietel
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2020
| Anschaffungskosten | ||||
| 01.01.2020 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2020 | |
| Sachanlagen | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Grundstücke und Bauten | ||||
| Grundstücke | 1.430.806,00 | 0,00 | 0,00 | 1.430.806,00 |
| Gebäude | 19.309.456,98 | 0,00 | 0,00 | 19.309.456,98 |
| Außenanlagen | 546.018,49 | 0,00 | 0,00 | 546.018,49 |
| Summe Grundstücke und Bauten | 21.286.281,47 | 0,00 | 0,00 | 21.286.281,47 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | ||||
| Betriebsvorrichtungen | 75.496,23 | 0,00 | 0,00 | 75.496,23 |
| Sonst. Betr.- u. Geschäftsausst. | 27.432,06 | 0,00 | 0,00 | 27.432,06 |
| Summe Betr.- u. Geschäftsausst. | 102.928,29 | 0,00 | 0,00 | 102.928,29 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 15.047,54 | 0,00 | 15.047,54 |
| Summe Sachanlagen | 21.389.209,76 | 15.047,54 | 0,00 | 21.404.257,30 |
| Abschreibungen | ||||
| 01.01.2020 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2020 | |
| Sachanlagen | EUR | EUR | EUR | EUR |
| Grundstücke und Bauten | ||||
| Grundstücke | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Gebäude | 14.086.636,23 | 186.314,00 | 0,00 | 14.272.950,23 |
| Außenanlagen | 546.018,49 | 0,00 | 0,00 | 546.018,49 |
| Summe Grundstücke und Bauten | 14.632.654,72 | 186.314,00 | 0,00 | 14.818.968,72 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | ||||
| Betriebsvorrichtungen | 75.496,23 | 0,00 | 0,00 | 75.496,23 |
| Sonst. Betr.- u. Geschäftsausst. | 25.703,10 | 318,20 | 0,00 | 26.021,30 |
| Summe Betr.- u. Geschäftsausst. | 101.199,33 | 318,20 | 0,00 | 101.517,53 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Sachanlagen | 14.733.854,05 | 186.632,20 | 0,00 | 14.920.486,25 |
| Buchwerte | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2019 | |
| Sachanlagen | EUR | EUR |
| Grundstücke und Bauten | ||
| Grundstücke | 1.430.806,00 | 1.430.806,00 |
| Gebäude | 5.036.506,75 | 5.222.820,75 |
| Außenanlagen | 0,00 | 0,00 |
| Summe Grundstücke und Bauten | 6.467.312,75 | 6.653.626,75 |
| Betriebs- und Geschäftsausstattung | ||
| Betriebsvorrichtungen | 0,00 | 0,00 |
| Sonst. Betr.- u. Geschäftsausst. | 1.410,76 | 1.728,96 |
| Summe Betr.- u. Geschäftsausst. | 1.410,76 | 1.728,96 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 15.047,54 | 0,00 |
| Summe Sachanlagen | 6.483.771,05 | 6.655.355,7 |
Kommentar hinterlassen