Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG-7-stelliges Minus in der Bilanz

Auch hier gilt das Gleiche wie bei der anderen Bilanz die das Unternehmen Aquila aktuell veröffentlicht hat.

Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG, 20355 Hamburg

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG, Valentinskamp 70, 20355 Hamburg

ALLGEMEINE ANGABEN

Bei der Aquila AgrarINVEST 2009 GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m § 267a Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Erleichterungsvorschriften für Kleinstpersonenhandelsgesellschaften wurden nicht in Anspruch genommen.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2013 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going- Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Posten in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

Es handelt sich um die Beteiligung (Aktien und unverbriefte Genussrechte) an der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg. An der AgrarINVEST Lux S.A. hält die Gesellschaft am Abschlussstichtag 65,87 des Eigenkapitals in Höhe von USD -1.674.818,79 und 12.722.697 unverbriefte Genussrechten zu einem Wert von USD 0,47 je Genussrecht. Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2013 beträgt USD 130.949,65.

^* gem. dem aufgestellten, aber ungeprüften, Jahresabschluss der AgrarINVEST Lux S.A. zum 31.12.2013

Die Genussrechte sind nicht an Verlusten beteiligt, daher sind in den Vorjahren sämtliche Verluste zu Lasten des Eigenkapitals der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg, gebucht worden, deren Eigenkapital somit zum Bilanzstichtag einen negativen Saldo ausweist.

Da der Wert der Genussrechte in den Folgejahren wieder leicht gestiegen ist, wurde zum 31.12.2013 nur der Teil der dauerhaften Wertminderung in Höhe von EUR 1.167.627,49 abgeschrieben.

Eigenkapital

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils USD 1.000,00. Weiterhin hält die Caveras Treuhand GmbH treuhänderisch Kommanditkapital über insgesamt USD 15.338.500,00. Weitere Gesellschafter sind mit einem Kommanditkapital in Höhe von insgesamt USD 315.000,00 direkt beteiligt. Das auf die Kommanditeinlage gezahlte Agio in Höhe von 5 Prozent (USD 782.775,00) ist auf Rücklagekonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelung auf die Ergebniskonten gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind, neben den Rückstellungen für die Steuererklärungen für die Jahre 2012 und 2013, auch Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses für die Jahre 2012 und 2013 ausgewiesen. Des Weiteren wurde der Rückstellung für die ergebnisabhängige Managementvergütung die Vergütung für das Jahr 2013 zugeführt.

Die Rückstellung für die ergebnisabhängige Managementvergütung aus den Jahren 2009 und 2010 wurde erfolgswirksam ausgebucht, da der Anspruch verjährt ist. Die Rückstellung für die Jahre 2011 und 2012 besteht weiterhin, da der Grund noch nicht entfallen ist.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung werden Verbindlichkeiten aus Druckkosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten aus einer Darlehensgewährung der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg, sowie die mit dieser Darlehensgewährung im Zusammenhang stehenden Zinsen ausgewiesen. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr um ein Jahr, bis zum 31.12.2014 verlängert, damit beträgt die Laufzeit weniger als ein Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind die am Abschlussstichtag noch nicht gezahlten Vergütungen für Haftungsübernahme, Geschäftsführung sowie Treuhand- und Beteiligungsverwaltungsleistungen enthalten.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Kostenumlage für Versicherungsleistungen ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 19.411,16 sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 209.673,23 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 18.871,80 (USD 25.761,89) und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe EUR 75.509,43 (USD 100.828,80) ausgewiesen. Ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurde die an die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung in Höhe von EUR 75.509,43 (USD 100.828,80) und die ergebnisabhängige Managementvergütung für das Jahr 2013 in Höhe von EUR 164.765,94 (USD 226.849,75) sowie allgemeine Verwaltungskosten ausgewiesen. Weiterhin sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 8.222,99 erfasst.

Unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen wird die dauerhafte Wertminderung der Genussrechte in Höhe von EUR 1.167.627,49 ausgewiesen.

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Zinsen, auf die bei der AgrarINVEST Lux S.A. aufgenommenen Darlehen, erfasst.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die geschäftsführende Kommanditistin, der Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg.

Geschäftsführer bis 21.07.2013:

Geschäftsführer vom 21.07.2013 bis 26.05.2014:

Geschäftsführer vom 26.05.2014 bis 04.03.2016:

Geschäftsführer seit dem 04.03.2016:

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Geschäftsführer bis 21.07.2013:

Geschäftsführer seit dem 21.07.2013: