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Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG – Jahresfehlbetrag in der aktuelle Bilanz -645.457,32

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Wir kennen das Unternehmen Aquila seit Jahren, stehen den dortigen „Machern“ sehr kritisch gegenüber. Für usn sidn die Kapitalanlagen ein Kostengenerierungsmodel wo die Aquila Gesellschaften ganz gut von leben können. Nun  hat das Unternehmen erneut eine Bilanz eröffnet mit einem höheren 6-stelligen Minus als Jahresergebnis, also keine Erfolgsmeldung für die Anleger.Wir agend ann immer „besser machen“, aber im Hause „Aquila“ kommen diese Hinweise dann nicht an der richtigen Stelle an.

Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

AKTIVA

Geschäftsjahr 31. Dez( Vorjahr
EUR EUR EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen 17.068,54 17.068,54
2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 4.026.943,62 4.044.012,16 4.563.356,00
B. Umlaufvermögen
I. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 19.470,85 157.645,47
4.063.483,01 4.738.070,01

PASSIVA

Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteile Kommanditisten 6.071.840,79 6.071.840,79
II. Rücklagen 304.690,26 304.690,26
III. Entnahmen -957.526,07 -957.526,07
IV. Verlustvortrag -2.460.322,39 -1.814.865,07
Summe Kapitalanteile 2.958.682,59 3.604.139,91
B. Rückstellungen
1. sonstige Rückstellungen 280.087,26 309.781,73
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 234,99 7.510,28
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 234,99 (EUR 7.510,28)
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 723.510,26 699.760,49
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 723.510,26 (EUR 699.760,49)
3. andere Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern 100.350,60 116.323,11
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 61.431,04 (EUR 77.468,50)
4. sonstige Verbindlichkeiten 617,31 824.713,16 554,49
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 617,31 (EUR 554,49)
4.063.483,01 4.738.070,01

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2013 bis 31.12.2013

Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

Geschäftsjahr Vorjahr
EUR EUR EUR
1. sonstige betriebliche Erträge
a) Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 0,00 152.940,91
b) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 108.621,71 0,00
c) sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9.853,74 118.475,45 7.766,77
– davon Erträge aus der Währungsumrechnung EUR 9.853,74 (EUR 7.766,77)
2. sonstige betriebliche Aufwendungen
a) ordentliche betriebliche Aufwendungen
aa) Druck und Versandkosten 1.282,66 1.290,48
ab) Versicherungen, Beiträge und Abgaben 1.871,57 1.089,69
ac) verschiedene betriebliche Kosten 197.299,68 205.570,79
b) sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 3.316,71 203.770,62 33.072,69
– davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung EUR 3.316,71 (EUR 33.072,69)
3. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 536.412,38 97.647,08
– davon außerplanmäßige Abschreibungen EUR 536.412,38 (EUR 97.647,08)
4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 23.749,77 12.224,16
5. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit -645.457,32 -190.187,21
6. Jahresfehlbetrag 645.457,32 190.187,21
7. Belastung auf Kapitalkonten 645.457,32 190.187,21
8. Bilanzgewinn 0,00 0,00

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013

Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG, Hamburg

ALLGEMEINE ANGABEN

Bei der Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m § 267a Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Erleichterungsvorschriften für Kleinstpersonenhandelsgesellschaften wurden nicht in Anspruch genommen.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2013 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going- Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Posten in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

Es handelt sich um die Beteiligung (Aktien und unverbriefte Genussrechte) an der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg. An der AgrarINVEST Lux S.A. hält die Gesellschaft am Abschlussstichtag 34,13 % des Eigenkapitals in Höhe von USD -1.674.818,79 und 6.521.320 unverbriefte Genussrechte zu einem Wert von USD 0,47 je Genussrecht. Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2013 beträgt USD 130.949,65.

* gem. dem aufgestellten, aber ungeprüften, Jahresabschluss der AgrarINVEST Lux S.A. zum 31.12.2013

Die Genussrechte sind nicht an Verlusten beteilig, daher sind in den Vorjahren sämtliche Verluste zu Lasten des Eigenkapitals der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg gebucht worden, deren Eigenkapital somit zum Bilanzstichtag einen negativen Saldo ausweist.

Da der Wert der Genussrechte in den Folgejahren wieder leicht gestiegen ist, wurde zum 31.12.2013 nur der Teil der dauerhaften Wertminderung in Höhe von. EUR 536.412,38 abgeschrieben.

Eigenkapital

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils USD 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit insgesamt USD 8.109.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 Prozent (USD 405.550,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden – den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend – auf die Ergebnissonderkonten gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind, neben den Rückstellungen für die Steuererklärungen für die Jahre 2012 und 2013, auch Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses für die Jahre 2012 und 2013 ausgewiesen. Des Weiteren wurde der Rückstellung für die ergebnisabhängige Managementvergütung die Vergütung für das Jahr 2013 zugeführt.

Die Rückstellung für die ergebnisabhängige Managementvergütung aus den Jahren 2009 und 2010 wurde erfolgswirksam ausgebucht, da der Anspruch verjährt ist. Die Rückstellung für die Jahre 2011 und 2012 besteht weiterhin, da der Grund noch nicht entfallen ist.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung werden Verbindlichkeiten aus Notar- und Druckkosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht werden Verbindlichkeiten aus einer Darlehensgewährung der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg, sowie die mit dieser Darlehensgewährung im Zusammenhang stehenden Zinsen ausgewiesen. Das Darlehen wurde im Geschäftsjahr um ein Jahr, bis zum 31.12.2014 verlängert, damit beträgt die Laufzeit weniger als ein Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind die am Abschlussstichtag noch nicht gezahlten Vergütungen für Haftungsübernahme, Geschäftsführung sowie Treuhand- und Beteiligungsverwaltungsleistungen enthalten.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Kostenumlage für Versicherungsleistungen ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 9.853,70, sowie Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von EUR 108.621,71 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 18.719,58 (USD 25.761,89) und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe EUR 38.267,28 (USD 52.238,66) ausgewiesen. Ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurde die an die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung in Höhe von EUR 38.267,28 (USD 52.238,66) und die ergebnisabhängige Managementvergütung für das Jahr 2013 in Höhe von EUR 85.354,18 (USD 117.515,63) sowie allgemeine Verwaltungskosten ausgewiesen. Weiterhin sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 3.316,71 erfasst.

Unter den Abschreibungen auf Finanzanalagen wird die dauerhafte Wertminderung der Genussrechte in Höhe von EUR 536.412,38 ausgewiesen.

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind die Zinsen, auf die bei der AgrarINVEST Lux S.A. aufgenommenen Darlehen, erfasst.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs erfolgte die Geschäftsführung durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg.

Geschäftsführer bis 21.07.2013:

Cristina Bülow, Geschäftsführerin diverser Gesellschaften

Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Frau Bülow und Herr Dr. Rentsch waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer vom 21.07.2013 bis 26.05.2014:

Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Hans-Jürgen Kaiser Blum, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Dr. Rentsch und Herr Kaiser-Blum waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer vom 26.05.2014 bis 04.03.2016:

Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Dr. Rentsch war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer seit dem 04.03.2016:

Michael Sanders, Geschäftsführer der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH für den Bereich Client Relationship.

Herr Sanders ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Geschäftsführer bis 21.07.2013:

Cristina Bülow, Geschäftsführerin diverser Gesellschaften

Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Frau Bülow und Herr Dr. Rentsch waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer seit dem 21.07.2013:

Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH

Karsten Nebe, Head of Liquidity Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH

Herr Böhrnsen und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

 

Hamburg, den 06. September 2016

Aquila Capital Structured Assets GmbH

Michael Sanders, Geschäftsführer

Karste Nebe, Prokurist

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Die Redaktion -

Mitarbeiter der Redaktion sind kompetente Kollegen die seit 20 Jahren oder länger in der Branche sind. Wir verdienen kein Geld mit Anlegerschutz oder Ratings. Wir gehen unserem Beruf mit viel Freude nach, wissen aber auch das jede schlechte Nachricht in der Branche, ein Verkaufshindernis für uns ist. Helfen Sie uns schlechte Nachrichten zu vermeiden.Informieren Sie uns, wenn Sie etwas Neues und Wichtiges aus unserer Branche hören. Es sollte nachprüfbar sein für uns (Quellenangabe wenn möglich). Vielen Dank Die Redaktion

1 Comment

  • Sehr geehrte Damen und Herren,

    von welchem Aquila AgrarINVEST sprechen Sie denn hier?
    Ich z.B. sitze auf Nr. III.
    Ich kann bis jetzt nicht sagen, dass ich zufrieden mit dem Ergebnis bin.
    Was halten Sie für besser:
    a) halten
    b) klagen
    c) verkaufen?
    Haben Sie eine kompetente Kontaktadresse für mich?

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