Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG- Keine gute Bilanz im Sinne der Anleger

So manche Bilanz aus dem Hause Aquila aus Hamburg hat uns in den letzten Monaten nicht gefallen und vielen Anlegern, die dort ihr Geld investiert haben, sicherlich auch nicht. Diese Bilanz dürfte dann wohl auch dazugehören.Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Dieser Abschluss ersetzt die Veröffentlichung vom 08.09.2016

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014

Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG

Valentinskamp 70

20355 Hamburg

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Aqua AgrariNVEST GmbH & Co. KG, Valentinskamp 70, 20355 Hamburg

ALLGEMEINE ANGABEN

Bei der Aquila AgrarINVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des § 264a Abs. 1 Nr. 2 HGB i. V. m § 267a Abs. 1 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Erleichterungsvorschriften für Kleinstpersonenhandelsgesellschaften wurden nicht in Anspruch genommen.

In der Bilanz zum 31. Dezember 2014 wurden die gesellschaftsvertraglich vereinbarten Pflichteinlagen der Kommanditisten im Eigenkapital als Kapitalanteile der Kommanditisten ausgewiesen (§ 264c Abs. 2 Satz 6 i.V.m. Satz 2 HGB).

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going- Concern-Prinzip).

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rückstellungen.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Posten in Fremdwährung wurden mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Transaktion erfasst und mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet. Der Kurs des US-Dollars betrug am Abschlussstichtag 1,21550 USD/EUR.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

Es handelt sich um die Beteiligung (Aktien und unverbriefte Genussrechte) an der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg. An der AgrarINVEST Lux S.A. hält die Gesellschaft am Abschlussstichtag 34,13 % des Eigenkapitals in Höhe von USD -463.407,83 und 6.521.320 unverbriefte Genussrechte zu einem Wert von USD 0,93 je Genussrecht. Das Jahresergebnis zum 31. Dezember 2014 beträgt USD 2.039.576,43.

Die Genussrechte sind nicht an Verlusten beteiligt, daher wurden sämtliche Jahresergebnisse zu Lasten des Eigenkapitals der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg, gebucht.

Eigenkapital

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils USD 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit insgesamt USD 8.109.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 Prozent (USD 405.550,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden – den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend – auf die Ergebnissonderkonten gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind, neben den Rückstellungen für die Steuererklärungen für die Jahre 2013 und 2014 auch Rückstellungen für die Prüfung des Jahresabschlusses für die Jahre 2012 bis 2014 ausgewiesen. Des Weiteren wurde der Rückstellung für die ergebnisabhängige Managementvergütung die Vergütung für das Jahr 2014 zugeführt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen werden Verbindlichkeiten aus Druckkosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

In den Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden Verbindlichkeiten aus zwei gewährten Darlehen der AgrarINVEST Lux S.A., Luxemburg, sowie die mit diesen Darlehen im Zusammenhang stehenden Zinsen ausgewiesen. Das Darlehen aus dem Jahr 2012 wurde im Geschäftsjahr um ein Jahr, bis zum 31.12.2015 verlängert, damit beträgt die Laufzeit weniger als ein Jahr. Das neu aufgenommen Darlehen hat eine Laufzeit bis zum 31.05.2015.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

in den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind die am Abschlussstichtag noch nicht gezahlten Vergütungen für Haftungsübernahme, Geschäftsführung sowie Treuhand- und Beteiligungsverwaltungsleistungen enthalten.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Kostenumlage für Versicherungsleistungen ausgewiesen.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 2.782,28 (Vorjahr: EUR 48.903,36) sowie Erträge aus der Zuschreibung auf die Genussrechte in Höhe von EUR 97.647,08 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 21.598,82 (USD 26.277,12; Vorjahr: EUR 18.719,58) und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe EUR 43.797,01 (USD 53.283,44; Vorjahr EUR 38.267,28) ausgewiesen. Ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wurde die an die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg, zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung in Höhe von EUR 43.797,01 (USD 53.283,44; Vorjahr: EUR 38.267,28) und die ergebnisabhängige Managementvergütung für das Jahr 2014 in Höhe von EUR 9.664,71 (USD 11.747,45; Vorjahr: EUR 18.719,58) sowie allgemeine Verwaltungskosten ausgewiesen. Weiterhin sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 187.967,58 (Vorjahr: EUR 3.316,71) erfasst.

Unter den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen werden die Zinsen, auf die bei der AgrarINVEST Lux S.A. aufgenommenen Darlehen, ausgewiesen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu angestellten Mitarbeitern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgt durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Structured Assets GmbH, Hamburg.

Geschäftsführer bis 26.05.2014:

Herr Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Hans-Jürgen Kaiser-Blum, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Dr. Rentsch und Herr Kaiser-Bium waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer vom 26.05.2014 bis 04.03.2016:

Herr Dr. Dieter Rentsch, Geschäftsführer diverser Gesellschaften

Herr Dr. Rentsch war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer vom 04.03.2016 bis 02.12.2016:

Herr Michael Sanders, Geschäftsführer der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH für den Bereich Client Relationship.

Herr Sanders war von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer seit dem 02.12.2016:

Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.

Herr Nebe ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Geschäftsführer bis 07.12.2016:

Herr Hendrik Böhrnsen, Head of Portfolio Management der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH

Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.

Herr Böhrnsen und Herr Nebe waren von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Geschäftsführer seit dem 07.12.2016:

Herr Fritz Nehrig, Group Head für den Bereich Product Structuring der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH.

Herr Karsten Nebe, Head of Projectcontrolling für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Management GmbH.

Herr Nehrig und Herr Nebe sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.