In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Haftungsvergütung an den persönlich haftenden Gesellschafter, die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, i. H. v. EUR 14.673,67 und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr i. H. v. EUR 166.211,46 enthalten. Ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die an die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung i. H. v EUR 166.211,46 ausgewiesen. Weiterhin sind Erträge aus der Währungsumrechnung i. H. v. EUR 4.253,55 enthalten.
Zitat Ende so kann man einen Absatz in der nachfolgenden abgebildeten Bilanz lesen. Vergleicht man einmal „die Zuschreibung“ mit den Kosten, dann kann man als Anleger schon ins Grübekn darüber kommen, für wen das Investment denn gemacht ist. Doch nicht für den Anleger,oder?
Aquila AgrarINVEST III GmbH & Co. KGHamburgJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2021 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt. Bilanz zum 31. Dezember 2020AKTIVSEITE
PASSIVSEITE
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020ALLGEMEINE ANGABEN Bei der Aquila AgrarINVEST III GmbH & Co. KG (nachfolgend „Gesellschaft“) handelt es sich um eine Kleinstpersonenhandelsgesellschaft im Sinne des des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, für die neben den Vorschriften für alle Kaufleute die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten. Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila AgrarINVEST III GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 111816, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt. Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip). Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten. Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt. Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert. Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert. Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert. Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert. Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Finanzanlagen In den Anteilen an verbundenen Unternehmen wird die 100-prozentige Beteiligung an der NMP Farm Investment GmbH, Hamburg, ausgewiesen. Die Gesellschaft hält 100% am Stammkapital. Das Eigenkapital der NMP Farm Investment GmbH beträgt zum 31. Dezember 2020 EUR 708.619,75 (Vorjahr EUR 812.550,91), das Jahresergebnis des Geschäftsjahres dieser Gesellschaft beläuft sich auf EUR 466.068,84 (Vorjahr EUR -5.566.165,44). Zum Bilanzstichtag wurden die Anteile an verbundenen Unternehmen aufgrund einer Wertsteigerung i. H. v. EUR 413.045,74 zugeschrieben. Im Geschäftsjahr erhielt die Gesellschaft eine Kapitalrückzahlung i. H. v. EUR 570.000,00. Eigenkapital Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Management GmbH (vormals: Aquila Capital Real Assets Management GmbH), Hamburg, als geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Green Assets GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 10.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit insgesamt EUR 23.190.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio in Höhe von 5 Prozent (EUR 1.161.000,00) wurde auf die jeweiligen Rücklagenkonten gebucht. Der auf die Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das Verlustvortragskonto gebucht. Rückstellungen Als sonstige Rückstellungen sind Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2020 und für die Erstellung der Steuererklärung 2019 und 2020 ausgewiesen. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten für Dienstleistungskosten ausgewiesen. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Anlegern aus offenen Kapitalauszahlungen i. H. v. EUR 16.700,00. Gewinn- und Verlustrechnung In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Zuschreibungen der Beteiligung an der NMP Farm Investment GmbH i. H. v. EUR 413.045,74 enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im Wesentlichen die Haftungsvergütung an den persönlich haftenden Gesellschafter, die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, i. H. v. EUR 14.673,67 und die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr i. H. v. EUR 166.211,46 enthalten. Ebenfalls unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ist die an die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg zu entrichtende Geschäftsbesorgungsvergütung i. H. v EUR 166.211,46 ausgewiesen. Weiterhin sind Erträge aus der Währungsumrechnung i. H. v. EUR 4.253,55 enthalten. In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen werden die Guthabenzinsen aus Neuseeland ausgewiesen. Die Abschreibungen auf Finanzanlagen i. H. v. EUR 209.864,14 setzen sich aus den Abschreibungen der Darlehen gegenüber der Mclntosh Limited Partnership i. H. v EUR 146.966,58 und Tahawai Pastoral Limited Partnership i. H. v EUR 62.897,56 zusammen. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind gezahlte Negativzinsen auf das Bankguthaben erfasst. SONSTIGE PFLICHTANGABEN Sonstige finanzielle Verpflichtungen Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen, die aus langfristig, bis zum Ende der Fondslaufzeit, abgeschlossenen Dauerschuldverhältnissen resultieren. Die jährlichen Verpflichtungen betragen zum Stichtag in EUR:
* für das Jahr 2020 wurde für den Zeitraum 01.01.-30.06. 19% Ust und für den Zeitraum 01.07.-31.12. 16% Ust berechnet Angaben zu Arbeitnehmern Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt. Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane Die Geschäftsführung erfolgte durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg (vormals: Aquila Capital Real Assets Management GmbH), deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt. Die Geschäftsführer sind Herr Christian Ohl, Chief Financial Officer, der Aquila Capital Management GmbH, Herr Marc-Aurel Kaiser, Group Head Human Resources & Organisation der Aquila Capital Management GmbH, Herr Bernhard Bußmann, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH und Herr Karsten Nebe, Head Project Controlling Real Estate der Aquila Capital Management GmbH. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Persönlich haftende Gesellschafterin Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt. Die Geschäftsführer sind Herr Lars Oliver Meissner, Director im Bereich Client Advisory DACH der Aquila Capital Concepts GmbH, und Herr Karsten Nebe, Head Project Controlling Real Estate der Aquila Management GmbH. Die Geschäftsführer waren/sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Hamburg, den 23. April 2021 Aquila Capital Management GmbH Karsten Nebe, Geschäftsführer Bernhard Bußmann, Geschäftsführer Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020
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