Ein ansteigender, nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in einer Bilanz macht sich dann sicherlich bei keinem Unternehmen in der Bilanz gut. Hier, beim Unternehmen ayondo GmbH, hat der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag bereits eine Höhe von 5.310.463,57 Euro erreicht. Vielleicht sollte die erste Mission der Herren Thomas Winkler, Chairman und Co-Founder, und Robert Lempka, CEO und Co-Founder, sein, die Bilanz in Ordnung zu bringen. Ein Finanzunternehmen mit solch einer Bilanz könnte dann auch schnell an Glaubwürdigkeit bei seinen Mandanten verlieren.
ayondo GmbH
Frankfurt am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz
Aktiva
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
A. Anlagevermögen | 1.156.593,06 | 415.029,00 |
I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 886.755,06 | 315.713,00 |
II. Sachanlagen | 44.788,00 | 54.266,00 |
III. Finanzanlagen | 225.050,00 | 45.050,00 |
B. Umlaufvermögen | 903.511,46 | 163.804,62 |
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 772.018,45 | 74.009,72 |
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 131.493,01 | 89.794,90 |
C. Rechnungsabgrenzungsposten | 23.089,40 | 12.720,34 |
D. Aktive latente Steuern | 4.149.464,10 | 3.649.987,00 |
E. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 5.310.463,57 | 4.206.343,80 |
Bilanzsumme, Summe Aktiva | 11.543.121,59 | 8.447.884,76 |
Passiva |
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31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
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A. Eigenkapital | 0,00 | 0,00 |
I. gezeichnetes Kapital | 60.364,00 | 60.364,00 |
II. Kapitalrücklage | 3.534.488,67 | 3.534.488,67 |
III. Verlustvortrag | 7.801.196,47 | 4.475.257,93 |
IV. Jahresfehlbetrag | 1.104.119,77 | 3.325.938,54 |
V. nicht gedeckter Fehlbetrag | 5.310.463,57 | 4.206.343,80 |
B. Rückstellungen | 504.422,93 | 330.089,16 |
C. Verbindlichkeiten | 11.038.698,66 | 8.117.795,60 |
Bilanzsumme, Summe Passiva | 11.543.121,59 | 8.447.884,76 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: ayondo GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Frankfurt am Main
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Frankfurt am Main
Register-Nr.: 84169
Der Jahresabschluss der ayondo GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft und hat in diesem Jahr erstmals eine verkürzte Bilanz nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB aufgestellt.
Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Selbst erstellte immaterielle Anlagewerte wurden zu Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,– wurden im Jahre des Zugangs voll abgeschrieben.
Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
– Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und sind mit dem Erfüllungsbetrag berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen werden.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte | 2016 Euro |
2015 Euro |
Ausleihungen | 0,00 | 0,00 |
Forderungen | 0,00 | 0,00 |
Verbindlichkeiten | 10.000.428,86 | 7.522.240,56 |
Angabe zu Restlaufzeitvermerken
Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).
Der Betrag der Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen beträgt Euro 641.615,34 (Vorjahr: Euro 48.346,78).
Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 926.125,36 (Vorjahr: Euro 378.282,82), davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 696.646,66 (Vorjahr: Euro 12.406,89).
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 10.112.573,20 (Vorjahr: Euro 7.739.512,78), davon gegenüber verbundenen Unternehmen Euro 10.000.428,86 (Vorjahr: Euro 7.522.240,56).
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Aufwendungen aus der Währungsumrechnung betragen Euro 7.720,43 (Vorjahr: Euro 31.283,02).
Sonstige Angaben
Die ayondo GmbH wird in den Konzernabschluss der ayondo Holding AG, Zug, Schweiz, einbezogen. Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der ayondo GmbH ist im Kontext mit der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Muttergesellschaft zu bewerten.
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 18,00.
UNTERSCHRIFT DER GESCHÄFTSFÜHRUNG
Frankfurt am Main, 11. April 2017
gez. Sarah Brylewski
gez. Robert Lempka
sonstige Berichtsbestandteile
Die Gesellschaft hält treuhänderisch 9,9 % (EUR 4.950) der Anteile der ayondo portfolio management GmbH für die DonauReal Beteiligungs GmbH.
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.05.2017 festgestellt.
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