Eine Bilanz zum Vergessen, so der Kommentar eines Kollegen innerhalb unserer Redaktion, der sich die Bilanz genauer angeschaut hat. Zu beachten ist hier vor allem die Position des nicht durch Vermögensanlagen gedeckten Fehlbetrages von über 3 Millionen Euro.
Bavaria Immobilien Projektsteuerungs GmbH & Co. Objekt Berlin-Mitte Leipziger Staße KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz zum 31. Dezember 2015
der Bavaria Immobilien Projektsteuerungs GmbH & Co. Objekt Berlin-Mitte Leipziger Straße KG, Berlin
AKTIVA
| Geschäftsjahr | Geschäftsjahr | Vorjahr | |
| EUR | EUR | EUR | |
| A. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 15.777,32 | 15.777,32 | |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 61.603,14 | 77.380,46 | 61.400,82 |
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 7.053,20 | 6.852,96 | |
| B. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil | |||
| 1. Komplementäre | 557.551,01 | 557.551,01 | |
| 2. Kommanditisten | 35.587,59 | 35.587,59 | |
| 3. Nicht verteilter Gewinn-/Verlustanteil | 2.592.368,50 | 3.185.507,10 | 2.592.601,06 |
| Summe AKTIVA | 3.269.940,76 | 3.269.770,76 | |
|
PASSIVA |
|||
| Geschäftsjahr | Geschäftsjahr | Vorjahr | |
| EUR | EUR | EUR | |
| A. Eigenkapital | |||
| I. Komplementäre | |||
| 1. Festkapital | 24.030,72 | 24.030,72 | |
| 2. nicht eingeforderte Einlagen | -24.030,72 | -24.030,72 | |
| 3. Variables Kapital | -557.551,01 | -557.551,01 | 557.551,01 |
| II. Kommanditisten | |||
| 1. Festkapital | 1.533,88 | 1.533,88 | |
| 2. nicht eingeforderte Einlagen | -1.533,88 | -1.533,88 | |
| 3. Variables Kapital | -35.587,59 | -35.587,59 | -35.587,59 |
| III. Gewinn-/Verlustvortrag | -2.592.601,06 | -2.591.936,99 | |
| IV. Jahresüberschuss (Vorjahr Jahresfehlbetrag) | 232,56 | -664,07 | |
| V. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil | 3.185.507,10 | 3.185.075,59 | |
| Summe Eigenkapital | 0,00 | 0,00 | |
| B. Rückstellungen | |||
| sonstige Rückstellungen | 603.253,00 | 603.083,00 | |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 209.076,02 | 209.076,02 | |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten | 2.457.611,74 | 2.666.687,76 | 2.457.611,74 |
| Summe PASSIVA | 3.269.940,76 | 3.269.770,76 |
Berlin, den 17. März 2016
Henning Brandt
Anhang für das Geschäftsjahr 2015
der Bavaria Immobilien Projektsteuerungs GmbH & Co. Objekt Berlin-Mitte Leipziger Straße KG, Berlin
1. Gesetzliche Grundlagen
Der Jahresabschluss der Bavaria Immobilien Projektsteuerungs GmbH & Co. Objekt Berlin-Mitte Leipziger Straße KG wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Für die Gesellschaft gelten gemäß § 264a HGB die Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften.
Die Gesellschaft ist gemäß den Größenklassen des § 267a HGB eine Kleinstkapitalgesellschaft.
Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften § 267 HGB aufgestellt. Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt werden können sind im Anhang vermerkt. Von den Erleichterungsvorschriften des § 274a HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die GfBI Beteiligungsmanagement GmbH mit Sitz in Berlin und einem gezeichneten Kapital in Höhe von EUR 100.000,00.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Bankgesellschaft Berlin AG (jetzt Landesbank Berlin Holding AG), die IBAG Immobilien und Beteiligungen Aktiengesellschaft (umfirmiert in BIH Berliner Immobilien Holding GmbH im Folgenden „BIH“ und seit 2012 als Berlinovo Immobiliengesellschaft mbH) sowie weitere Tochtergesellschaften der Bankgesellschaft Berlin AG haben am 16. April 2002 mit dem Land Berlin eine „Detailvereinbarung über die Abschirmung des Konzerns der Bankgesellschaft Berlin AG von den wesentlichen Risiken aus dem Immobiliendienstleistungsgeschäft“ (DetV) abgeschlossen.
Vor diesem Hintergrund wurden der BIH (heute: Berlinovo) und deren Tochtergesellschaften nach Maßgabe der Detailvereinbarung die Werthaltigkeit von bestimmten Vermögensgegenständen garantiert. Mit Spaltungsvertrag vom 15. Dezember 2005 zwischen der BIH und der BB-Data Gesellschaft für Informations- und Kommunikationssysteme mbH (heute: LBB Grundstücksgesellschaft mbH, vorher GfBI Gesellschaft für Beteiligungen und Immobilien mbH, im Folgenden „LBB G“) sind mit Wirkung vom 01. Januar 2006 die der Berlinovo zustehenden Garantie- und Gewährleistungsansprüche – soweit diese nach dem 01. Januar 2006 entstehen – auf die LBB G übergegangen.
Bei den garantierten Vermögensgegenständen wurde durchgehend der Buchwert per 31. Dezember 2000 zzgl. der bis zum 31. Dezember 2001 angefallenen Anschaffungs- und Herstellungskosten und der nachträglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten nach dem 31. Dezember 2001 angesetzt.
Das Land Berlin garantiert mit Wirkung ab dem 31. Dezember 2001 im Weiteren, dass die im festgestellten Jahresabschluss zum 31. Dezember 2000 ausgewiesenen sonstigen Rückstellungen (im Sinne von § 266 Abs. 3 B. Nr. 3 HGB) einschließlich der Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften insofern ausreichend dotiert sind, als sie sich auf spezifische Risiken aus dem Immobiliendienstleistungsgeschäft beziehen.
Soweit Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse sowie so genannte harte Patronatserklärungen und die Mithaftung als Gesellschafter aus dem Immobiliendienstleistungsgeschäft resultieren und nicht von der Erfüllungsübernahme der LPFV Fi-nanzbeteiligungs- und Verwaltungs GmbH erfasst sind, jedoch im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2001 ausgewiesen werden, stellt das Land Berlin die begünstigten Konzerngesellschaften von einer tatsächlichen Inanspruchnahme frei.
Die Gesellschaft ist in der Anlage 9.2 der DetV aufgeführt, so dass ihre Vermögenswerte über die Berlinovo bzw. ab dem 01. Januar 2006 über die LBB G durch die Buchwertgarantie abgesichert sind. Die Detailvereinbarung räumt der Gesellschaft jedoch kein eigenes Forderungsrecht gegenüber dem Land Berlin ein. Berechtigt bzw. verpflichtet gegenüber dem Land Berlin war allein die IBAG – nunmehr die Berlinovo – bzw. die GfBI- jetzt LBB G. Die IBAG hatte sich daher mit Erklärungen gegenüber den nunmehr angewachsenen und verschmolzenen Gesellschaften verpflichtet, eventuelle Verluste auszugleichen, für die sie Ausgleichsansprüche aus der Detailvereinbarung gegenüber dem Land Berlin erhält. Dementsprechend hat die Gesellschaft die Garantien der DetV bei der Bewertung berücksichtigt.
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden blieben unverändert.
Bei der Gesellschaft besteht eine bilanzielle Überschuldung von T€ 3.186. Aufgrund der bevorstehenden Anwachsung der Gesellschaft auf die GfBI Beteiligungsmanagement GmbH erfolgt die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (Going-Concern).
Ausstehende Einlagen sind zu Nennwerten angesetzt.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit dem Nennwert angesetzt. Soweit notwendig wurden Wertberichtigungen vorgenommen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt. Soweit notwendig wurden die erforderlichen Wertberichtigungen bereits in Vorjahren vorgenommen.
Die Ansätze der Rückstellungen erfolgen zu dem Erfüllungsbetrag, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
3. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthalten Forderungen gegenüber ehemaligen Mietern von Bestandswohnungen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen mit T€ 62 Ansprüche aus der Abrechnung von Garantien der DetV einschließlich Zinsen. Die Ansprüche aus dem Vertrag über die Gewährung von Annuitätenhilfe mit der IBG wurden in Vorjahren vollständig wertberichtigt.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Restlaufzeit der sonstigen Vermögensgegenstände beträgt mehr als fünf Jahre.
Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungen enthalten:
| Rückstellungen für | Stand 01.01.2015 | Verbrauch | Auflösung | Zuführung | Stand 31.12.2015 |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| – Zinsen | 600.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 600.000,00 |
| – Abschluss/Prüfung | 440,00 | 440,00 | 0,00 | 440,00 | 440,00 |
| ausstehende Rechnungen | 2.643,00 | 238,00 | 0,00 | 408,00 | 2.813,00 |
| Summe | 603.083,00 | 678,00 | 0,00 | 848,00 | 603.253,00 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind gleichzeitig auch Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern. Diese bestehen gegenüber der GfBI Beteiligungsmanagement GmbH aus einem Rahmendarlehensvertrag.
Die sonstigen Verbindlichkeiten resultieren vollständig aus einer Darlehensgewährung der Immobilien- und Baumanagement der Berlinovo – Gruppe GmbH (IBG).
Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten betragen weniger als ein Jahr.
Die sonstigen betrieblichen Erträge von T€ 1 enthalten im Wesentlichen die Erträge aus Mieteingängen ehemaliger Bestandseinheiten.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von T€ 1 enthalten im Wesentlichen die Aufwendungen für den Jahresabschluss und die Buchführung.
Die Zinsen und ähnliche Erträge entfallen vollständig auf verbundene Unternehmen.
Der Jahresfehlbetrag wird entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages im Verhältnis der voll eingezahlten Kapitalanteile verteilt. Da kein Gesellschafter seinen Gesellschaftsanteil eingezahlt hat, wird der Jahresüberschuss 2015 auf dem Vortragskonto der Gesellschaft bis zur Beschlussfassung über die Verwendung fortgeschrieben.
4. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft wird aus Wesentlichkeitsgründen im Sinne des § 296 Abs. 2 HGB nicht als Tochterunternehmen der GfBI Beteiligungsmanagement GmbH in den Konzernabschluss der Erwerbsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co.KG, Neuhardenberg, (größter und kleinster Konsolidierungskreis i.S. § 285 Nr. 14 HGB) einbezogen.
Der Konzernabschluss der Regionalverbandsgesellschaft der S-Finanzgruppe mbH & Co.KG, Neuhardenberg, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
Die Hafteinlagen der Kommanditisten setzten sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:
| Kommanditist | Hafteinlage | davon ausstehend |
| EUR | EUR | |
| IDL Objektbeteiligungsgesellschaft mbH & Co. KG | 1.533,88 | 1.533,88 |
| Summe | 1.533,88 | 1.533,88 |
Die ausstehenden Hafteinlagen wurden bisher nicht eingefordert.
Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestehen nicht.
Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.
Es wurden keine Vergütungen für die Geschäftsführung gewährt.
Zur Geschäftsführung und Vertretung war im Geschäftsjahr die persönlich haftende Gesellschafterin GfBI Beteiligungsmanagement GmbH, vertreten durch deren Geschäftsführer, Herr Henning Brandt, Bankkaufmann, Berlin, allein berechtigt und verpflichtet.
Berlin, den 17. März 2016
GfBI Beteiligungsmanagement GmbH
Komplementärin
vertreten durch deren Geschäftsführer
Henning Brandt
Der Jahresabschluss wurde am 24.05.2016 festgestellt.
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