Bericht über die Mittelverwendungskontrolle zum Projekt „Nachrangdarlehen_Grüne Solar- und Batteriesysteme für Unternehmen in Ostafrika_6%_2022_2027

Die RedaktionMontag, 09.10.20235 Min Lesezeit9

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Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Hamburg

Bericht über die Mittelverwendungskontrolle zum Projekt „Nachrangdarlehen_Grüne Solar- und Batteriesysteme für Unternehmen in Ostafrika_6%_2022_2027“

Gemäß den Regelungen des § 5c Vermögensanlagengesetz [nachfolgend „VermAnlG“] berichten wir, die Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungsgesellschaft als Mittelverwendungskontrolleur, dass die Emittentin Ariya Emissions 2 UG (haftungsbeschänkt), Falkstr. 5, 60487 Frankfurt, eingetragen im Handelsregister Frankfurt unter HRB 128191, über die Crowdfunding-Plattform „bettervest GmbH“ seit Beginn des Projekts am 13.10.2022 Anlegergelder in Höhe von EUR 896.494,93 eingesammelt hat.

Die Anlegergelder wurden in Höhe von EUR 708.190,59 für folgende Projekte verwendet:

1)	Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2)
2)	Finanzierung von Solar-PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3)

Auf den Zeitraum seit unserem ersten Bericht mit Datum vom 28.03.2023 entfällt von der Gesamtsumme ein Betrag in Höhe von EUR 440.798,92. Eine detaillierte Aufstellung aller Berichtszeiträume der Anlageprojekte ist diesem Bericht als Anlage 1 beigefügt.

Weiterhin wurden die Anlegergelder in Höhe von EUR 54.132,55 verwendet, um folgende Kosten zu begleichen:

1)	Vermittlungsprovision
2)	Management- und Orga-Fee
3)	Weiterleitung der BaFin Gebühr
4)	Mittelverwendungskontrolle

Auf den Zeitraum seit unserem ersten Bericht mit Datum vom 28.03.2023 entfällt von der Gesamtsumme ein Betrag in Höhe von EUR 25.970,52. Eine detaillierte Aufstellung aller Berichtszeiträume der sonstigen Kosten ist diesem Bericht als Anlage 2 beigefügt.

Bislang wurden EUR 134.171,79 (davon EUR 1.850,00 noch innerhalb der Widerrufsfrist) der bereitgestellten Anlegergelder noch nicht investiert.

Als Mittelverwendungskontrolleur bestätigen wir, dass die Verwendung der Anlegergelder planmäßig, nach den uns vorliegenden Verträgen erfolgt ist.

Hamburg, den 22.09.2023

Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungsgesellschaft

Dr. Ralf Ellerbrok

– Geschäftsführer –

Anlage 1 – Aufzählung Anlageprojekte Projekt „Nachrangdarlehen_Grüne Solar- und Batteriesysteme für Unternehmen in Ostafrika_6%_2022_2027“

Bericht für den Zeitraum vom 13.10.2022 bis 23.03.2023

	Anlageprojekt	Beschreibung Anlageprojekt	Betrag Netto	Betrag Brutto	Freigegeben am	Freigabe Grundlage
1	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar-PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 414.999,00 (EUR 406.862,00) nebst Belegen liegt vor	221.606,16 €	221.606,16 €	23.12.2022	gem. VIB
2	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 414.999,00 (EUR 406.862,00) nebst Belegen liegt vor	45.785,51 €	45.785,51 €	28.02.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
			267.391,67 € Total

Bericht für den Zeitraum vom 24.03.2023 bis 22.09.2023

	Anlageprojekt	Beschreibung Anlageprojekt	Betrag Netto	Betrag Brutto	Freigegeben am	Freigabe Grundlage
1	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 739.233,00 (EUR 724.738,00) nebst Belegen liegt vor	99.420,48 €	99.420,48 €	20.04.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
2	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 757.372,00 (EUR 742.521,00) nebst Belegen liegt vor	20.759,79 €	20.759,79 €	24.05.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
3	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 833.973,00 (EUR 817.621,00) nebst Belegen liegt vor	127.597,08 €	127.597,08 €	30.05.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
4	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 833.973,00 (EUR 817.621,00) nebst Belegen liegt vor	93.021,57 €	93.021,57 €	23.06.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
5	Weiterreichung des Nachrangdarlehens zur Bereitstellung von Finanzierungen für Solar- Photovoltaik (PV)-Projekte in Kenia, die Projektierung des Baus der Solar-PV-Projekte und die Erbringungen der laufenden Betriebs- und Wartungsleistungen für die Dauer der Finanzierung	Weiterreichung des Nachrangdarlehens nach Bildung eines Liquiditätspuffers von EUR 25.000,00 (Anlageobjekt 1) zur Finanzierung der Geschäftstätigkeit des Projektinhabers (Anlageobjekt 2) und zur Finanzierung von Solar- PV- und Batteriesystemen (Anlageobjekt 3) – Kostenkalkulation in Höhe von USD 1.096.879,00 (EUR 1.075.371,00) nebst Belegen liegt vor	100.000,00 €	100.000,00 €	07.07.2023	gem. VIB Auszahlung ist direkt an den Projektinhaber Ariya Finergy Ltd. erfolgt
			440.798,92 € Total
			708.190,59 € Total beide Zeiträume

Anlage 2 – Aufzählung sonstige Ausgaben Projekt „Nachrangdarlehen_Grüne Solar- und Batteriesysteme für Unternehmen in Ostafrika_6%_2022_2027“

Bericht für den Zeitraum vom 13.10.2022 bis 23.03.2023

	Datum Rechnung	Dienstleister/ Rechnungssteller	VWZ Rechnung	Ergänzung/Erläuterung zum VWZ	Betrag Netto	Betrag Brutto	Freigegeben am	Freigabe Grundlage
1	22.12.2022	bettervest GmbH	Funding-fee: 1,7% from EUR 296.000,00 EUR revocation-free – Customer pays the withholding tax of 15% to the tax office in Kenia on behalf of bettervest	Organisations- und Management-Fee: 1,7% für EUR 296.000,00 EUR nicht mehr widerrufbar – Kunde zahlt für bettervest die Quellensteuer direkt an die Steuerbehörde in Singapur	4.290,20 €	4.290,20 €	23.12.2022	gem. VIB
2	28.11.2022	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 141.500 EUR x 5%		7.075,00 €	7.075,00 €	23.12.2022	gem. VIB
3	22.12.2022	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 155.400 EUR x 5%		7.770,00 €	7.770,00 €	23.12.2022	gem. VIB
4	13.12.2022	Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungs- gesellschaft	Treuhandvergütung		5.000,00 €	5.950,00 €	23.12.2022	gem. § 6 Vertrag über die Mittelverwendungs- kontrolle
5	22.12.2022	Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungs- gesellschaft	Gutschrift Treuhandvergütung		-2.975,00 €	-2.975,00 €	23.12.2022	gem. § 3 Ziffer 3 (a) Vertrag über die Mittelverwendungs- kontrolle
6	22.12.2022	Rödl Treuhand Hamburg GmbH Steuerberatungs- gesellschaft	Treuhandvergütung		2.975,00 €	2.975,00 €	23.12.2022	gem. § 3 Ziffer 3 (a) Vertrag über die Mittelverwendungs- kontrolle
7	22.02.2023	bettervest GmbH	Funding-fee: 1,7% from EUR (356.500 – 296.900 EUR) = 59.400 revocation-free – Customer pays the withholding tax of 15% to the tax office in Kenia on behalf of bettervest	Organisations- und Management-Fee: 1,7% für EUR (356.500 – 296.000,00 EUR) = 59.400 nicht mehr widerrufbar – Kunde zahlt für bettervest die Quellensteuer direkt an die Steuerbehörde in Kenia	858,33 €	858,33 €	28.02.2023	gem. VIB
8	21.02.2023	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 52.200,00 EUR x 5% – Kunde führt 15% Withholding Tax im Namen von Effecta GmbH an das Finanzamt in Kenia ab	Withholding Tax = Quellensteuer	2.218,50 €	2.218,50 €	28.02.2023	gem. VIB
					28.162,03 € Total

Bericht für den Zeitraum vom 24.03.2023 bis 22.09.2023

	Datum Rechnung	Dienstleister/ Rechnungssteller	VWZ Rechnung	Ergänzung/Erläuterung zum VWZ	Betrag Netto	Betrag Brutto	Freigegeben am	Freigabe Grundlage
1	17.05.2023	bettervest GmbH	Funding-fee: 1,7% from EUR (515.300 – 356.500 EUR) = 159.000 revocation-free – Customer pays the withholding tax of 15% to the tax office in Kenia on behalf of bettervest	Organisations- und Management-Fee: 1,7% für EUR (515.300 – 356.500 EUR) = 159.000 nicht mehr widerrufbar – Kunde zahlt für bettervest die Quellensteuer direkt an die Steuerbehörde in Kenia	2.297,55 €	2.297,55 €	24.05.2023	gem. VIB
2	16.05.2023	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 166.200,00 EUR x 5% – Kunde führt 15% Withholding Tax im Namen von Effecta GmbH an das Finanzamt in Kenia ab	Withholding Tax = Quellensteuer	7.063,50 €	7.063,50 €	24.05.2023	gem. VIB
3	22.06.2023	bettervest GmbH	Funding-fee: 1,7% from EUR (597.600 – 515.300 EUR) = 82.300 revocation-free – Customer pays the withholding tax of 15% to the tax office in Kenia on behalf of bettervest	Organisations- und Management-Fee: 1,7% für EUR (597.600 – 515.300 EUR) = 82.300 nicht mehr widerrufbar – Kunde zahlt für bettervest die Quellensteuer in Höhe von 15% direkt an die Steuerbehörde in Kenia	1.189,23 €	1.189,23 €	23.06.2023	gem. VIB
4	22.06.2023	bettervest GmbH	Funding-fee: 1,7% from EUR 209.350 revocation- free – Customer pays the withholding tax of 15% to the tax office in Kenia on behalf of bettervest	Organisations- und Management-Fee: 1,7% für EUR 209.350 nicht mehr widerrufbar – Kunde zahlt für bettervest die Quellensteuer in Höhe von 15% direkt an die Steuerbehörde in Kenia	3.025,11 €	3.025,11 €	23.06.2023	gem. VIB
5	21.06.2023	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 82.300,00 EUR x 5% – Kunde führt 15% Withholding Tax im Namen von Effecta GmbH an das Finanzamt in Kenia ab	Withholding Tax = Quellensteuer	3.497,75 €	3.497,75 €	23.06.2023	gem. VIB
6	21.06.2023	Effecta GmbH	Vermittelte Zeichnungssumme 209.350,00 EUR x 5% – Kunde führt 15% Withholding Tax im Namen von Effecta GmbH an das Finanzamt in Kenia ab	Withholding Tax = Quellensteuer	8.897,38 €	8.897,38 €	23.06.2023	gem. VIB
					25.970,52 € Total
					54.132,55 € Total beide Zeiträume