Pullach im schönen Isartal ist auch bekannt für seinen „Geheimdienst“. Dort sind die „Schlapphüte“ noch beheimatet. Vielleicht kann man von deren Seite ja einmal herausbekommen, warum das Unternehmen BIL Leasing grundsätzlich keine gute Bilanzen für die Anleger veröffentlichen muss. Schlechtes und/oder ungeeignetes Management könnte ja ein Grund sein? Das ließe sich aber doch lösen.
BIL Leasing GmbH & Co CALDERA KG
Pullach i. Isartal
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
A K T I V A
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | Vorjahr | |
| A. Anlagevermögen: | ||
| I. Sachanlagen: | ||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte | 26.234.074,00 | 28.797.263,00 |
| und Bauten einschließlich der Bauten | ||
| auf fremden Grundstücken | ||
| Summe Sachanlagen | 26.234.074,00 | 28.797.263,00 |
| Summe Anlagevermögen | 26.234.074,00 | 28.797.263,00 |
| B. Umlaufvermögen: | ||
| I. Forderungen und | ||
| sonstige Vermögensgegenstände: | ||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 224.597,11 | 196.291,36 |
| 2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen | 8.325,93 | 8.328,67 |
| ein Beteiligungsverhältnis besteht | ||
| 3. sonstige Vermögensgegenstände | 622.699,91 | 621.492,15 |
| Summe Forderungen und | 855.622,95 | 826.112,18 |
| sonstige Vermögensgegenstände | ||
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben | ||
| bei Kreditinstituten und Schecks: | ||
| 548,86 | 448,85 | |
| Summe Umlaufvermögen | 856.171,81 | 826.561,03 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten: | ||
| I. sonstige: | ||
| 2.268,00 | 2.721,00 | |
| Summe Rechnungsabgrenzungsposten | 2.268,00 | 2.721,00 |
| D. Nicht d.Vermögenseinlagen ged. Kapitalanteile | ||
| I. Der Kommanditisten: | ||
| 1. Verlustanteile | 2.494.807,77 | 2.504.325,27 |
| Summe nicht d.Vermögenseinl. ged. Kapitalant. | 2.494.807,77 | 2.504.325,27 |
| der Kommanditisten | ||
| Summe nicht d.Vermögenseinl.ged.Kapitalanteil | 2.494.807,77 | 2.504.325,27 |
| Summe A K T I V A | 29.587.321,58 | 32.130.870,30 |
P A S S I V A
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | Vorjahr | |
| A. Eigenkapital: | ||
| I. Kapitalanteil der Kommanditisten: | ||
| 1. Feste Kapitaleinlage d. Kommanditisten: | 25.564,59 | 25.564,59 |
| 2. Ergebnisvortrag | 2.529.889,86- | 2.526.682,34- |
| 3. Anteiliges Jahresergebnis | 9.517,50 | 3.207,52- |
| 4. Nicht d. Vermögenseinlagen ged.Verlustanteil | 2.494.807,77 | 2.504.325,27 |
| Summe Kapitalanteil der Kommanditisten | 0,00 | 0,00 |
| Summe Eigenkapital | 0,00 | 0,00 |
| B. Verbindlichkeiten: | ||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten: | 29.376.306,59 | 31.935.177,65 |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten: | 211.014,99 | 195.692,65 |
| davon aus Steuern: | 211.014,99 | 195.692,65 |
| Summe Verbindlichkeiten | 29.587.321,58 | 32.130.870,30 |
| Summe P A S S I V A | 29.587.321,58 | 32.130.870,30 |
Verbindlichkeitenspiegel
Angaben zu den Verbindlichkeiten per 31.12.2015
| Gesamtbetrag | Davon mit einer Restlaufzeit von | |||
| bis zu | 1 bis 5 | über | ||
| 1 Jahr | Jahren | 5 Jahren | ||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Verbindlichkeiten | ||||
| Genussscheinkapital | ||||
| gegenüber Kreditinstituten | 29.376.306,59 | 3.020.362,90 | 26.355.943,69 | |
| (Vorjahr) | 31.935.177,65 | 2.905.939,65 | 26.491.548,10 | 2.537.689,90 |
| aus erhaltenen Anzahlungen | ||||
| aus Lieferungen und Leistungen | ||||
| gegenüber verbundenen Unternehmen | ||||
| gegenüber Unternehmen mit denen | ||||
| ein Beteiligungsverhältnis besteht | ||||
| sonstige | 211.014,99 | 211.014,99 | ||
| (Vorjahr) | 195.692,65 | 195.692,65 | ||
| Wechselverbindlichkeiten | ||||
| Gesamt | 29.587.321,58 | 3.231.377,89 | 26.355.943,69 | |
| (Vorjahr) | 32.130.870,30 | 3.101.632,30 | 26.491.548,10 | 2.537.689,90 |
Anteilsbesitzliste gemäß § 285 Nr. 11 HGB
3487
Liste des Anteilsbesitzes 31.12.2015 der
BIL Leasing GmbH & Co CALDERA KG
| Gesellschaft | Sitz | Ergebnis | Eigen- | Anteil dir. am | Anteil indir. am | |
| Nr. | Firma | |||||
| Geschäftsjahr | kapital | gez. Kapital | gez. Kapital | |||
| EUR | EUR | % | % | |||
| 3702 | Segmüller-CALDERA Grundstücksver- | Pullach i. Isartal | 16.991,70 | 0,00 | 49,0 | |
| waltungsgesellschaft bürgerlichen | ||||||
| Rechts |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 ist nach den Vorschriften des HGB für „kleine“ Personenhandelsgesellschaften im Sinne des § 264a in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.
Die Gesellschaft betreibt Finanzierungsleasing nach § 1 Abs. 1a Nr. 10 KWG, ist aber eine Leasing-Objektgesellschaft gemäß § 2 Abs. 6 Nr. 17 KWG und unterliegt somit nicht der Aufsicht.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung haben wir nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Vorjahreszahlen haben wir ausgewiesen.
Das negative Kapital resultiert aus leasingspezifischen Abläufen und wird sich kalkulationsgemäß bis zum Ende der Leasingzeit ausgleichen.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibung erfolgt linear, der Abschreibungszeitraum wird aus der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeleitet.
Die übrigen Aktiva sind zu Nennwerten angesetzt.
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird planmäßig linear aufgelöst.
Das Eigenkapital entspricht den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Zum Bilanzstichtag hat die finanzierende Bank für die bestehenden Zins- und Währungsswaps negative Markt to Market Werte mitgeteilt. Eine Rückstellung für das Währungsrisiko wurde nicht gebildet, da der Mieter das Währungsrisiko trägt. Die Umsatzerlöse sowie die zugehörigen Kapitaldienstleistungen in Fremdwährung wurden zum mit dem Mieter vereinbarten Fixkurs umgerechnet.
Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.
Erläuterungen zum Jahresabschluss
Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurde gebildet für Einmalzahlung von Erbbauzinsen.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 29.376.306,59 sind voll durch Grundschulden besichert.
Auf Veranlassung des Mieters bestehen in Höhe von TEUR 25.362 Zins- und Währungsswaps und in Höhe von TEUR 3.047 ein Zinsswap. In Höhe eines Darlehens, welches zum Bilanzstichtag mit TEUR 17.414 valutiert, sind zusätzlich zwei gegenläufige Zinsswaps abgeschlossen. Die daraus resultierenden Erträge mindern die jährliche Miete.
Die Zinsswaps dienen keinem spekulativen Zweck, sondern zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken aus der Finanzierung der Sachanlagen. Den Zinsswaps liegen dabei gleichlautende Kreditfinanzierungen zugrunde. Zins- sowie Zins- und Währungsswaps und Kreditfinanzierungen haben jeweils
– ein Nominalvolumen von EUR 17.413.755,49 mit einer Laufzeit bis 29.06.2018
– ein Nominalvolumen von EUR 7.947.463,89 mit einer Laufzeit bis 31.08.2018
– ein Nominalvolumen von EUR 3.046.919,10 mit einer Laufzeit bis 31.08.2018.
Da sich gegenläufige Zahlungsströme aus Zinsswap und Kreditfinanzierung ausgleichen, handelt es sich um eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB, bei der auf eine Einzelbewertung nach § 252 HGB verzichtet wurde.
Die Beurteilung der Wirksamkeit wurde nach der Critical-Term-Match-Methode vorgenommen; es wird von einer vollständigen Effektivität ausgegangen.
Mögliche Risiken aus künftigen Verträgen der Finanzierungsstruktur bei sämtlichen Zinsswaps bzw. Schlusszahlungen bei Zins- und Währungsswaps übernimmt der Mieter.
Die Zinserträge und Zinsaufwendung aus dem SWAP-Geschäft werden grundsätzlich brutto ausgewiesen.
Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal.
Geschäftsführender Gesellschafter:
LOTISA Beteiligungs GmbH
Pullach i. Isartal
Geschäftsführer:
Soethe Robert, Geschäftsführer eines Finanzdienstleistungsinstituts
Goldbrunner Christian, Geschäftsführer Beteiligungsgesellschaften
Kober Peter, Geschäftsführer eines Finanzdienstleistungsinstituts
Persönlich haftender Gesellschafter:
LOTISA Beteiligungs GmbH
Pullach i. Isartal
Gezeichnetes Kapital:
EUR 25.000,00.
Ergebnisverwendung
Das Ergebnis wird den laut Gesellschaftsvertrag am Ergebnis beteiligten Gesellschaftern zugerechnet.
Pullach i. Isartal, 13. Juni 2016
BIL Leasing GmbH & Co CALDERA KG
LOTISA Beteiligungs GmbH
Soethe
Goldbrunner
Kober
Der Jahresabschluss zum 31.12.2015 wurde am 15.06.2016 festgestellt.
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