Ja, unsere Überschrift stimmt natürlich, denn ein Blick in die heute hinterlegte Bilanz weist einen „Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag“ im 2-stelligen Millionenbereich aus. Das nennt man dann eben „bilanziell überschuldet“. Ob ich mit diesem Unternehmen ein Geschäft machen würde?
Ich nicht, und Sie?
Deutsche Leibrenten Grundbesitz AGFrankfurt am MainJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021Bilanz
AnhangI. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Die Gesellschaft mit Sitz in Frankfurt am Main (Zum Laurenburger Hof 76, 60594 Frankfurt), eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichtes Frankfurt am Main, Nr. HRB 103881, weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Von größenabhängigen Erleichterungen wurde Gebrauch gemacht. II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden beibehalten. Die Bilanzierung und Bewertung erfolgten trotz des negativen Eigenkapitals in Höhe von 17.001.266,44 EUR unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Das Vermögen der Gesellschaft ist in stillen Reserven des Sachanlagevermögens gebunden, welche erst mit einem Verkauf der Immobilien gehoben werden können. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten einschließlich der Nebenkosten bewertet, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen unter Beachtung der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die Anschaffungskosten umfassen regelmäßig die Einmalzahlung, den zum Ankaufszeitpunkt ermittelten Barwert der Leib- und Zeitrente, und die Kaufnebenkosten. Die bilanzierten fortgeführten Anschaffungskosten reflektieren somit keinesfalls den Markt- oder Verkehrswert des Immobilienportfolios der Gesellschaft. Der Verkehrswert des Portfolios ist aufgrund von Preissteigerungen bei deutschen Wohnimmobilien in den letzten Jahren erheblich angestiegen. Trotz des nach HGB bilanziell negativen Eigenkapitals bestehen aus Sicht der Gesellschaft somit keinerlei Zweifel an der Unternehmensfortführung. Zudem besteht zur Sicherstellung der Liquidität eine Patronatserklärung der Hevella GmbH & KGaA. Die unfertigen Leistungen beinhalten die noch abzurechnenden Betriebskostenvorauszahlungen mit den vorherigen Eigentümern, denen ein Wohnrecht eingeräumt wurde. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren Wert angesetzt. Die Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt. Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB angesetzt. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Die Berechnung der Rückstellung aus Leibrentenverpflichtungen erfolgte nach der Barwertmethode. Aufgrund der vorliegenden Verpflichtungsstruktur sind weder Trendannahmen noch Fluktuationen berücksichtigt. Als Rechnungszins wurde der zum Stichtag passende, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte 7-jährige Durchschnittszinssatz mit einer Restlaufzeit Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert. Die Verbindlichkeiten aus Leibrentenverpflichtungen weisen den nicht ungewissen Teil der Verpflichtung, die Zeitrente oder Mindestrente, aus. Sie werden entsprechend § 253 Absatz 2 Satz 3 HGB ebenfalls abgezinst. III. Angaben zur Bilanz Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr sind Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beträgt im Geschäftsjahr 64.751 EUR (Vorjahr 19.381 EUR). Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet im wesentlichen Mieten für das Folgejahr. Das voll eingezahlte Grundkapital der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2021 35.000.000 Im Jahr 2019 wurde eine Wandelschuldverschreibung ausgegeben. Die ISIN dieser Wandelanleihe lautet DE000A2YN3S4. Das ursprünglich gezeichnete Volumen beträgt 50 Mio. EUR, die Stückelung 100.000 EUR. Diese Wandelanleihe wurde im Dezember 2020 auf 75 Mio. EUR und im April und August 2021 auf insgesamt 122,5 Mio. EUR aufgestockt. Fälligkeits- und Wandlungszeitpunkt ist einheitlich der 30. Oktober 2026. Zu diesem Zeitpunkt haben die Gläubiger die Wahl zwischen einer Rückzahlung und einer Wandlung in Aktien der Gesellschaft unter Ausschluss eines Bezugsrechts für bestehende Aktionäre. Die jährlich fällige Zinsbelastung für die Gesellschaft liegt fest bei 3,25%. Durch Hauptversammlungsbeschlüsse stehen dem Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats folgende Befugnisse zur Ausgabe neuer Aktien zur Verfügung:
Die Verbindlichkeiten der Gesellschaft zum 31.12.2021 (Vorjahr) gliedern sich wie folgt:
*Grundbuchliche Besicherung mittels Reallast (§1105 BGB) in Abteilung II IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Umsatzerlöse resultieren insbesondere aus der Veräußerung von 13 Immobilien. Korrespondierend wurde der Restbuchwert im Materialaufwand unter der Position Aufwendungen im Zusammenhang mit Verkaufsgrundstücken ausgewiesen. V. Gewinnverwendungsvorschlag Der Vorstand wird der Hauptversammlung vorschlagen, den Jahresfehlbetrag auf neue Rechnung vorzutragen. VI. Sonstige finanzielle Verpflichtung Aus 31 im Geschäftsjahr 2020 und 2021 abgeschlossenen Immobilienkaufverträgen, deren Nutzen-Lasten-Wechsel nicht bis zum Bilanzstichtag erfolgte, resultieren einmalige Zahlungsverpflichtungen in Höhe von 1.710.290 EUR zuzüglich Erwerbsnebenkosten sowie Leibrentenzahlungen in Höhe von monatlich 25.593 EUR. Der Barwert der Zeitrentenverpflichtungen für diese Kaufverträge beläuft sich auf 1.624.563 EUR. Die Dauer der Leibrentenzahlungen ist abhängig von der Lebenserwartung der Leibrentenempfänger, wobei die Mindestrentenzahldauer zwischen fünf und zehn Jahren beträgt. VII. Nachtragsberichtserstattung Nach dem Bilanzstichtag wurden bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses 29 weitere Die Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG spürt weiterhin die Auswirkungen der Corona-Krise. Da die meisten Leibrentner und Interessenten über 70 Jahre alt sind und somit der Risikogruppe angehören, können nicht immer Hausbesuche durchgeführt werden, was die Terminfindung im Neugeschäft leicht einschränkt. Sichtbare Auswirkungen auf die Abschlussquote der Gesellschaft wurden bisher nicht erkannt. Der Krieg Russlands gegen die Ukraine führt mit seinem Ausbruch am 24. Februar 2022 zu wachsenden gesellschaftlichen Herausforderungen und wirtschaftlichen Einschränkungen mit Die Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG rechnet zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht damit, dass der Ukraine-Krieg auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentliche Folgen haben wird. VIII. Sonstige Erläuterungs- und Angabepflichten Der Hauptaktionär hat erklärt, die ihm zustehenden Gesellschaftsrechte so auszuüben und gegebenenfalls finanzielle Mittel so bereitzustellen, dass die Deutsche Leibrenten AG ihren vertraglichen Verpflichtungen ordnungsgemäß nachkommen kann. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) prüft im Rahmen eines informellen Anhörungsverfahrens, ob das Geschäftsmodell der Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG eine Versicherungserlaubnis nach VAG bedarf, da nach ihrer Auffassung durch den Abschluss von Immobilienkaufverträgen mit Leibrentenzahlungsvereinbarungen zusätzlich das Langlebigkeitsrisiko des Verkäufers übernommen wird. Die DLGAG teilt diese Rechtsauffassung nicht. Dennoch hat die Gesellschaft aus Gründen der Vorsicht entschieden, seit Februar 2022 keine Leibrenten mehr anzubieten und das Geschäftsmodell auf Zeitrenten mit Laufzeiten zwischen 5 und 15 Jahren und Einmalzahlungen umgestellt. Die Deutsche Leibrenten Grundbesitz AG prüft zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses Versicherungsmodelle in Abstimmung mit der BaFin, um bestehende Leibrentenverträge gegen Risiken aus Langlebigkeit zusätzlich abzusichern. Organe der Gesellschaft: Vorstand: Aufsichtsrat: Der Jahresabschluss 2021 wird in den Konzernabschluss der Obotritia Capital KGaA mit Sitz in Potsdam für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen einbezogen, der im Bundesanzeiger offengelegt wird. Die durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer betrug im Geschäftsjahr 65 Arbeitnehmer Weitere Angabepflichten entfallen, da es sich hier um eine kleine Kapitalgesellschaft handelt. sonstige Berichtsbestandteilegez. Friedrich Thiele (Kaufmann) Frankfurt am Main, den 31.03.2022 Angaben zur Feststellung: |
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