Bilanziell überschuldet: CA Immo München Ambigon Nymphenburg GmbH & Co. KG

CA Immo München Ambigon Nymphenburg GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Amtsgericht München HRA 100619

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 264 – 278 HGB) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 264 c HGB i. V. m. § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB. Die Neufassung des § 275 Abs. 2 HGB zur Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung durch das BilRUG wurde beachtet.

Die Gesellschaft ist gemäß § 264 a i. V. m. § 267 Abs. 1 Satz 4 HGB mit einer kleinen Kapitalgesellschaft vergleichbar. Sie hat die Aufstellungserleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB in Anspruch genommen und auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Grundstücke und Bauten werden nach dem gemilderten Niederstwertprinzip mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten zuzüglich der aktivierten Anschaffungsnebenkosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen für die Bauten bewertet. Die Nutzungsdauer für die Bauten wurde entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer auf 33 Jahre festgelegt.

2. Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauer wurde entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer auf 4 bis 15 Jahre festgelegt.

3. Forderungen werden mit dem Nennbetrag angesetzt. Sofern nötig, wurde allen risikobehafteten Posten durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

4. Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

5. Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Aufwand für eine bestimmte Periode nach diesem Tag darstellen.

6. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

7. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

8. Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, sofern sie Erträge für eine bestimmte Periode nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage A) dargestellt.

2. In dem Posten Grundstücke sind Anschaffungs- und Anschaffungsnebenkosten für ein Grundstück in München aktiviert. Es handelt sich im Wesentlichen um den Grundstückskaufpreis, Notariatsgebühren und Kosten der Baureifmachung.

3. Die Bauten beinhalten ein Gebäude mit Tiefgarage, Einzelhandel- und Büronutzung auf dem Grundstück der Gesellschaft.

4. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen aus der Vermietung des Gebäudes in Höhe von T€ 348 (Vorjahr: T€ 538) mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr, sowie Forderungen aus noch nicht abgerechneten Umlagen in Höhe von T€ 214 (Vorjahr: T€ 366) mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Von den Forderungen wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von T€ 0 (Vorjahr: T€ 97) abgesetzt.

5. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Nebenkosten 2020, abgerechnet an die omniCon Gesellschaft für innovatives Bauen mbH, Frankfurt am Main in Höhe von T€ 11 (Vorjahr: T€ 0), mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

6. Die sonstigen Forderungen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Gewerbesteuern in Höhe von T€ 167 (Vorjahr: T€ 0) mit einer Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und Forderungen aus Mietkaution in Höhe von T€ 62 (Vorjahr: 0) mit einer Restlaufzeit von 1-5 Jahren.

7. In den Guthaben bei Kreditinstituten werden die Kontokorrentkonten ausgewiesen.

8. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Bearbeitungsgebühr von ursprünglich T€34 gemäß Kreditvertrag mit der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank, Hamburg, über ein Darlehen in Höhe von T€ 33.500 abzüglich deren zeitanteiliger Auflösung über die Laufzeit des Darlehens.

9. Das Kommanditkapital hat sich zum 31. Dezember 2021 wie folgt entwickelt:

In Höhe von EUR 359,85 gilt die Hafteinlage der Kommanditistin auf Grund von Entnahmen als nicht geleistet.

10. Die ausschließlich kurzfristigen sonstigen Rückstellungen betreffen Kosten der Objektverwaltung in Höhe von T€ 75 (Vorjahr: T€ 71), Kosten für Liegenschaftsbewertung in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 3), sowie IHK Beiträge in Höhe von T€ 3 (Vorjahr: T€ 2).

11. Der Verbindlichkeitsspiegel, aus dem die Restlaufzeiten hervorgehen, ist diesem Anhang als Anlage B beigefügt.

12. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten resultieren aus einem langfristigen Tilgungsdarlehen (Darlehenszusage insgesamt € 33.500.000,00) von der Deutsche Genossenschafts-Hypothekenbank, Hamburg. Als Sicherheit wurde eine Briefgrundschuld in Höhe von € 33.500.000,00 verzinslich mit 15 % p.a. Zinsen auf dem Grundstück eingetragen.

13. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen aus Sicherheitseinbehalten in Höhe von T€ 15 (Vorjahr 15 T€), Verbindlichkeiten aus Mietkaution in Höhe von T€ 14 (Vorjahr: T€ 0) und kreditorischen Debitoren in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 1).

14. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der alleinigen Gesellschafterin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main und betreffen ein in Anspruch genommenes Darlehen und die hierauf entfallenen Darlehenszinsen (insgesamt T€ 18.704 (Vorjahr: T€ 20.310)), sowie Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer in Höhe von T€ 67 (Vorjahr T€ 10).

15. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Mietkaution in Höhe von T€ 62 (Vorjahr: T€ 0) und Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T€ 1 (Vorjahr T€ 1).

16. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Zuzahlungen von Mietern für Sonderausbauleistungen von in Summe ursprünglich T€ 336, abzüglich deren zeitanteiliger Auflösung über die Laufzeit der Mietverträge.

17. Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 4.485 (Vorjahr: T€ 4.681) beinhalten Erlöse aus der Vermietung des Gebäudes und den damit verbundenen Erlösen aus Nebenkostenweiterbelastungen.

18. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Einzelwertberichtigungen in Höhe von T€ 100 (Vorjahr: T€ 130), Erträge aus Versicherungsentschädigungen in Höhe von T€ 26 (Vorjahr: T€ 99), Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 21 (Vorjahr: T€ 22), sowie Erträge aus der Weiterbelastung an Dritte in Höhe von T€ 6 (Vorjahr T€ 8).

19. Der Materialaufwand resultiert aus Objektbewirtschaftungskosten in Höhe von T€ 1.207 (Vorjahr: T€ 1.217) sowie Gebühren für Geschäftsbesorgung in Höhe von T€ 294 (Vorjahr: T€ 273).

20. Die Abschreibungen auf Sachanlagen betreffen planmäßige Abschreibungen auf das Anlagevermögen.

21. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Kosten zur Weiterbelastung an Dritte in Höhe von T€ 6 (Vorjahr: T€ 8), Kosten für Liegenschaftsbewertung in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 7), Kosten aus der Zahlung von Haftungsvergütung in Höhe von T€ 5 (Vorjahr: T€ 5), Kosten für Öffentlichkeitsarbeit in Höhe von T€ 4 (Vorjahr T€ 0), Beratungskosten in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 0), Aufwand aus Steuern in Höhe von T€ 2 (Vorjahr: T€ 0), IHK Beiträge in Höhe von T€ 1 (Vorjahr: T€ 3).

22. Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen die Darlehenszinsen für das in Anspruch genommene Darlehen bei der Deutschen Genossenschafts-Hypothekenbank, Hamburg in Höhe von T€ 574 (Vorjahr: T€ 590) sowie für ein in Anspruch genommenes Darlehen bei der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main in Höhe von T€ 294 (Vorjahr: T€ 337).

23. Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag betreffen die Gewerbesteuer für das aktuelle Geschäftsjahr in Höhe von T€ 39 (Vorjahr: T€ 117) und für Vorjahre ein Guthaben in Höhe von T€ 85 (Vorjahr: T€ 0).

24. Die sonstigen Steuern betreffen die Grundsteuer für das aktuelle Geschäftsjahr.

IV. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1. Bei der Gesellschaft besteht zum Abschlussstichtag ein nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditistin in Höhe von € 3.823.163,52, der aus den Verlusten im Rahmen der Projektentwicklung resultiert. Die Konzernmuttergesellschaft CA Immo Deutschland GmbH hat am 30. Dezember 2009 mit Ergänzungen vom 30. Dezember 2010, 28. Dezember 2012, 29. Dezember 2014 und 29. Dezember 2015 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung abgegeben, mit der sie mit einem Betrag in Höhe von € 9.000.000,00 hinter die Forderungen aller übrigen Gesellschaftsgläubiger zurücktritt.

2. Die Gesellschafterinnen der CA Immo München Ambigon Nymphenburg GmbH & Co. KG im Geschäftsjahr waren:

3. Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft obliegt der Komplementärgesellschaft.

Die Geschäftsführer der Komplementärgesellschaft im Geschäftsjahr sind:

4. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

5. Wesentliche nachtragspflichtige Ereignisse nach dem Stichtag ergaben sich wie folgt: Weiterhin wird in 2022 die Bekämpfung der Covid-19-Pandemie bleiben. Trotz Impffortschritts bleiben Mutationen ein Unsicherheitsfaktor, der mögliche Restriktionen zur Folge hat.

Die Gesellschaft war bisher nicht direkt von der Covid-19-Pandemie betroffen und auch für das Geschäftsjahr 2022 wird keine wesentliche Beeinträchtigung erwartet.

Der Einmarsch Russlands in die Ukraine hat die Weltwirtschaft erschüttert. Die unmittelbaren globalen Auswirkungen sind u.a. eine höhere Inflation, ein geringeres Wachstum und Verwerfungen auf den Finanzmärkten. Die Krise hat die Unsicherheit und Volatilität auf den globalen Aktien- und Finanzmärkten erheblich erhöht. Die wichtigsten Aktienindizes haben sich seit dem Ausbruch der Krise negativ entwickelt und die Märkte für unbesicherte Finanzierungen waren für eine gewisse Zeit vollständig geschlossen bzw. sind derzeit nur sehr eingeschränkt zugänglich. Das Risiko einer weiteren Eskalation des Konflikts sowie zusätzlicher geopolitischer Spannungen gilt es weiterhin zu beobachten.

Die CA Immo Gruppe hat in ihrem Portfolio keine Immobilien in Russland bzw. der Ukraine. Die Entwicklung der Aktien- und Finanzmärkte wird laufend von der CA Immo Gruppe beobachtet.

Der Krieg in der Ukraine sowie die daraus resultierenden Sanktionen und Gegenmaßnahmen können einen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der CA Immo Gruppe haben. Die weltweiten Folgen des Kriegs könnten zu Auswirkungen bei der Bewertung von Immobilien und der Ermittlung erwarteter Kreditverluste führen. Weiter könnten sich Auswirkungen bei Projektentwicklungen, unter anderem aufgrund von Verzögerungen bei den Lieferketten, schwankenden Finanzierungsraten sowie steigenden Baukosten, ergeben. Die erhöhte Unsicherheit könnte auch zu längeren Vermarktungszeiträumen führen. Die Auswirkungen können insbesondere aufgrund der dynamischen Entwicklung nicht abschließend beurteilt werden, unterliegen jedoch der laufenden Evaluierung.

Trotz der Unsicherheit und möglicher direkter und indirekter Auswirkungen geht die CA Immo Gruppe davon aus, dass der Russland-Ukraine-Krieg die Fortführbarkeit des Unternehmens nicht beeinflussen wird.

6. Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Bestellobligos für Leistungen im Rahmen der Entwicklung der Liegenschaft zum Stichtag in Höhe von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 30).

8. Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo München Ambigon Nymphenburg GmbH & Co. KG, Grünwald einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft, Wien, erhältlich.