Was für eine miese Bilanz legen die beiden Geschäftsführer des Fonds denn da vor? Muss man den Herren Jürgen Göbel und Andreas Büttner nicht einmal die Geschäftsführung entziehen bei solchen Bilanzzahlen?
SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG
Aschheim
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2019 bis zum 30.06.2020
Bilanz
AKTIVA
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | |||
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | ||||
| I. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten | 24.238.733,98 | 25.437.958,90 | ||
| 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2.082.509,02 | 2.238.306,94 | ||
| 26.321.243,00 | 27.676.265,84 | |||
| II. Finanzanlagen | ||||
| Sonstige Ausleihungen | 1,00 | 1,00 | ||
| 26.321.244,00 | 27.676.266,84 | |||
| B. UMLAUFVERMÖGEN | ||||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 143.701,72 | 40.734,76 | ||
| 2. Forderungen gegen Gesellschafter | 495,96 | 467,09 | ||
| 3. Sonstige Vermögensgegenstände | 1.997,64 | 4.255,89 | ||
| 146.195,32 | 45.457,74 | |||
| II. Guthaben bei Kreditinstituten | 6.182.214,57 | 4.650.307,20 | ||
| 6.328.409,89 | 4.695.764,94 | |||
| C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 224.371,81 | 300.720,40 | ||
| D. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER KOMMANDITISTEN | 4.566.393,27 | 2.834.640,93 | ||
| 37.440.418,97 | 35.507.393,11 | |||
|
PASSIVA |
||||
| 30.06.2020 | 30.06.2019 | |||
| EUR | EUR | EUR | ||
| A. EIGENKAPITAL | ||||
| I. Kapitalanteile der persönlich haftenden Gesellschafterin | ||||
| 1. Kapitalkonto I (Pflichteinlagen) | 950,00 | 950,00 | ||
| 2. Kapitalkonto III (Ausschüttungen und sonstige Entnahmen) | -30.568,47 | -28.285,36 | ||
| 3. Kapitalkonto IV (Gewinne und Verluste) | 29.852,46 | 27.659,98 | ||
| 233,99 | 324,62 | |||
| II. Kapitalanteile der Kommanditisten | ||||
| 1. Eingefordertes Kapital | ||||
| Kapitalkonto I (Pflichteinlagen) | 18.655.255,93 | 18.655.255,93 | ||
| 2. Kapitalkonto II (Kapitalrücklage – Agio) | 932.572,80 | 932.572,80 | ||
| davon atypisch-stille Gesellschafter: EUR 0 (Vj. TEUR 8) | ||||
| 3. Kapitalkonto III (Ausschüttungen und sonstige Entnahmen) | -13.927.904,52 | -12.724.895,41 | ||
| 4. Kapitalkonto IV (Gewinn und Verluste) | -10.226.317,48 | -9.697.574,25 | ||
| -4.566.393,27 | -2.834.640,93 | |||
| -4.566.159,28 | -2.834.316,31 | |||
| III. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten | 4.566.393,27 | 2.834.640,93 | ||
| 233,99 | 324,62 | |||
| B. RÜCKSTELLUNGEN | ||||
| Sonstige Rückstellungen | 205.642,85 | 257.120,83 | ||
| C. VERBINDLICHKEITEN | ||||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 33.999.969,03 | 34.004.277,25 | ||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 288,51 | 512,92 | ||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 30.126,56 | 29.050,96 | ||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 2.614.582,31 | 785.668,01 | ||
| davon aus Steuern: EUR 112.362,09 (Vj. TEUR 111) | ||||
| 36.644.966,41 | 34.819.509,14 | |||
| D. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 589.575,72 | 430.438,52 | ||
| 37.440.418,97 | 35.507.393,11 |
Anhang
A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS, ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG („Gesellschaft“), mit Sitz in Aschheim, wird beim Registergericht München unter der Nummer HRA 84284 geführt.
Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Im Gliederungsschema der Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur besseren Verdeutlichung der Geschäftstätigkeit die Position Materialaufwand in bezogene Leistungen umbenannt.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kommanditgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung wurden größenabhängige Erleichterungen in Anspruch genommen.
Die Darstellung des Eigenkapitals erfolgte unter Beachtung der Vorschriften des § 264c Abs. 2 HGB. Gemäß § 264c Abs. 1 HGB wurden in der Bilanz Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern gesondert ausgewiesen.
Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da in einem auf den Bilanzstichtag aufzustellenden Vermögensstatus stille Reserven in erheblichem Umfang im Anlagevermögen aufzudecken wären. Die Gesellschaft verfügt über ausreichend liquide Mittel, um bei planmäßiger Entwicklung sämtliche Verbindlichkeiten für mindestens zwei Jahre begleichen zu können. Die Geschäftsführung geht daher davon aus, dass keine Überschuldung i.S.d. Insolvenzordnung vorliegt.
Zur Finanzierung des langfristigen Nutzungsrechts an zwei Immobilien, der Immobilie „Port 1010“ sowie der Immobilie „Innovation Building“ in Melbourne, Australien, hatte die Gesellschaft bei Goldman Sachs einen bis zum 29. Mai 2019 laufenden Darlehensvertrag abgeschlossen. Das Darlehen wurde bei Fälligkeit in voller Höhe zurückgeführt und am 29. Mai 2019 durch eine neue Finanzierung mit einer Laufzeit von 5 Jahren bei der Commonwealth Bank of Australia ersetzt.
B. ANGABEN ZUR WÄHRUNGSUMRECHNUNG
Die einzelnen Geschäftsvorfälle der Gesellschaft werden – entsprechend der laufenden Geschäftsabwicklung – in australischen Dollar (AUD) erfasst.
Für Zwecke des handelsrechtlichen Jahresabschlusses sind die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung in Euro umzurechnen (§ 244 HGB). § 256a HGB wurde beachtet. Das Anlagevermögen, die damit verbundenen Zugänge der Betriebs- und Geschäftsausstattung und die sonstigen Ausleihungen wurden mit dem historischen Kurs laut der Europäischen Zentralbank zum Erwerbszeitpunkt am 1. Juni 2007 (1 Euro = 1,6214 AUD) angesetzt. Das Eigenkapital (Kapitaleinlagen) wurde ebenfalls mit den historischen Kursen angesetzt. Die neu finanzierten, langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden mit dem Ausgabekurs (1 Euro = 1,6136 AUD) umgerechnet.
Die restlichen Bilanzposten (kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten, Guthaben bei Kreditinstituten, Rechnungsabgrenzungsposten) sind mit dem Stichtagskurs zum 30. Juni 2020 (1 Euro = 1,63440 AUD) bewertet.
Die Posten der Gewinn- und Verlustrechnung wurden zum Durchschnittskurs für die Monate Juli 2019 bis Juni 2020 des Geschäftsjahres (ermittelt mit dem von der Europäischen Zentralbank veröffentlichten monatlichen Referenzkurs) umgerechnet. Die Abschreibungen werden wie die korrespondierenden Bilanzposten mit den jeweiligen historischen Kursen ermittelt. Die entstandene Umrechnungsdifferenz (20 TEUR) wurde ergebniswirksam unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst.
C. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bilanziert. Den Anteilen an den Nutzungsrechten an den Immobilien „Port 1010“, „Ecke LaTrobe Street & Harbour Esplanade“ und „Innovation Building“, 1010 LaTrobe Street, Melbourne, Australien, wurde eine Nutzungsdauer von 33 Jahren zugrunde gelegt. Die Abschreibungen erfolgen linear.
Unter den Finanzanlagen (sonstige Ausleihungen) wird ein Darlehen an die EURAMCO Internationale Immobilien GmbH ausgewiesen, welches zur Finanzierung deren Anteilserwerbs an den Nutzungsrechten an den Immobilien „Port 1010“, „Ecke LaTrobe Street & Harbour Esplanade“ und „Innovation Building“, 1010 LaTrobe Street, Melbourne, Australien, gewährt wurde. Das Darlehen ist verzinslich und bis auf einen Erinnerungswert von 1 EUR wertberichtigt.
Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bilanziert.
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten
Als Rechnungsabgrenzungsposten wurden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen.
Eigenkapital
Die Pflichteinlagen (Festkapital, Kapitalkonto I) betragen zum Abschlussstichtag für die Komplementärin 950,00 Euro und für die Kommanditisten 18.655.255,93 Euro.
Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Passiver Rechnungsabgrenzungsposten
Als passive Rechnungsabgrenzung sind erhaltene Zahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht erfasst.
Angaben zur Bilanz
AKTIVA
Umlaufvermögen
Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.
PASSIVA
Eigenkapital
Die im Handelsregister eingetragenen Hafteinlagen betragen 1.820.300 EUR.
Der Bilanzgewinn zum 30. Juni 2020 ermittelt sich wie folgt:
| Euro | |
| Bilanzgewinn zum 1. Juli 2019 | 0,00 |
| Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020 | -526.550,75 |
| Vorabgewinn an die persönlich haftende Gesellschafterin | -2.219,43 |
| Ergebnisverteilung für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis 30. Juni 2020 | 528.770,18 |
| Bilanzgewinn zum 30. Juni 2020 | 0,00 |
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u. a. ausstehende Rechnungen sowie Jahresabschluss- und Prüfungskosten.
Verbindlichkeiten
Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich zum Abschlussstichtag wie folgt:
| Stand 30.06.2020 | Restlaufzeit bis 1 Jahr | Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren | Restlaufzeit mehr als 5 Jahre | |
| (Vorjahr) | (Vorjahr) | (Vorjahr) | (Vorjahr) | |
| TEUR | TEUR | TEUR | TEUR | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 34.000,0 | 102,2 | 33.897,8 | 0,0 |
| (34.004,2) | (106,5) | (33.897,7) | (0,0) | |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,3 | 0,3 | 0,0 | 0,0 |
| (0,5) | (0,5) | (0,0) | (0,0) | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 30,1 | 30,1 | 0,0 | 0,0 |
| (29,1) | (29,1) | (0,0) | (0,0) | |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 2.614,6 | 2.614,6 | 0,0 | 0,0 |
| (785,7) | (785,7) | (0,0) | (0,0) | |
| 36.645,0 | 2.747,2 | 33.897,8 | 0,0 | |
| (34.819,5) | (921,8) | (33.897,7) | (0,0) |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch eine Hypothek sowie die Abtretung sämtlicher Ansprüche aus den Mietverträgen besichert.
D. SONSTIGE ANGABEN
Wiederauflebende Haftung
Die Haftung der Kommanditisten lebt im Umfang der Entnahmen in Höhe von EUR 1.820.300,00 wieder auf, so dass deren Einlage gem. § 172 Abs. 4 HGB den Gläubigern gegenüber als nicht geleistet gilt.
Sicherungsbeziehungen
Zum 30. Juni 2020 bestehen bei der Gesellschaft folgende Sicherungsbeziehung, deren wesentliche Charakteristika nachfolgend dargestellt sind:
| Risiko | Währungsrisiko |
| Art | Wertänderungsrisiko |
| Grundgeschäft | Erbbaurechtsähnliches Nutzungsrecht |
| Betrag des Grundgeschäfts | TEUR 24.239 |
| Sicherungsinstrument | Langfristiges Darlehen |
| Betrag des Sicherungsinstruments | TEUR 33.898 |
| Art der Bewertungseinheit | Micro-Hedging |
| Prospektive Effektivität | Volumen- und Laufzeitkongruenz |
| Risiko | Zinsrisiko |
| Art | Zinsänderungsrisiko |
| Grundgeschäft | Langfristiges Darlehen |
| Betrag des Grundgeschäfts | TEUR 33.898 (TAUD 54.698) |
| Sicherungsinstrument | Zinsswap |
| Betrag des Sicherungsinstruments | TEUR 33.898 (TAUD 54.698) |
| Art der Bewertungseinheit | Micro-Hedging |
| Prospektive Effektivität | Volumen- und Laufzeitkongruenz |
Aufgrund der Übereinstimmung der Vertragsbedingungen, wie Volumen des Grund- und Sicherungsgeschäfts ist das Zahlungsstromänderungsrisiko zu 100 % abgesichert.
Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer.
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Australien II mbH, Aschheim, (HRB 153041 – Amtsgericht München), mit einem Stammkapital in Höhe von 25.000,00 Euro. Sie ist an der Gesellschaft mit einer Einlage in Höhe von 950,00 Euro beteiligt.
Geschäftsführer
Im Geschäftsjahr vom 1. Juli 2019 bis zum 30. Juni 2020 erfolgte die Geschäftsführung durch die Geschäftsführer der Komplementärgesellschaft.
Geschäftsführer
| • |
Jürgen Göbel, Geschäftsführer EURAMCO Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim |
| • |
Andreas Büttner, Geschäftsführer EURAMCO Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim |
Die amtierenden Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Aschheim, 4. März 2021
SachsenFonds Australien II GmbH & Co. KG
vertreten durch die geschäftsführende
SachsenFonds Verwaltungsgesellschaft Australien II mbH
gez. Jürgen Göbel
gez. Andreas Büttner
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolge am: 31.05.2021
Kommentar hinterlassen