Auch hier finden wir im Zusammenhang mit dem Unternehmen Solvium wieder eine Bilanz, die „zum Vergessen“ ist, denn auch hier gibt es einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag.
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Solvium Invest GmbHHamburgJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019Bilanz
AnhangAngaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht Firmenname laut Registergericht: Solvium Invest GmbH Firmensitz laut Registergericht: Hamburg Registereintrag: Handelsregister Registergericht: Hamburg Register-Nr.: HRB 150 739 Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält gegenüber der Gliederung nach den Vorschriften des HGB keine Besonderheiten. Die Gesellschaft hat von den größenabhängigen Erleichterungen teilweise Gebrauch gemacht. Die Geschäftsleitung geht von der Fortführung des Unternehmens aus (going concern). Rechtliche bzw. tatsächliche Gründe, die gegen die Unternehmensfortführung sprechen, sind nicht erkennbar. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich aufgelaufener, planmäßig über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommener linearer Abschreibungen. Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten wurden mit den sich aus den Vorschriften §§ 252 und 253 Absatz 1 HGB ergebenden Werten angesetzt. Die Rückstellungen wurden gem. § 253 Absatz 1 Satz 2 HGB in der Höhe gebildet, dass alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind, berücksichtigt sind. Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro Der Jahresabschluss enthält keine auf fremde Währung lautenden Sachverhalte, die in Euro umzurechnen waren. III. Erläuterungen zur Bilanz Der Jahresabschluss berücksichtigt keine einzelnen Sachverhalte, die im vorliegenden Gliederungsschema mehreren Bilanzposten zugeordnet werden könnten. Bilanzpositionen Aktiva Die Gesellschaft hat mit mehreren Kaufverträgen zum Anlagevermögen gehörende Wechselkoffer zu Anschaffungskosten in Höhe von insgesamt Euro 8.416.250,00 (Vorjahr: Euro 8.416.250,00) erworben. Dabei handelt es sich um die Anschaffung von neuwertigen Vermögensgegenständen, welchen über eine Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben werden. Die Finanzierung erfolgte im Wesentlichen durch mehreren bei der ABN AMRO Lease aufgenommene Darlehen in Höhe von insgesamt Euro 6.312.190,05 (Vorjahr: Euro 0,00). Als Sicherheiten wurden die finanzierten Vermögensgegenstände sicherungsübereignet. Des Weiteren zählt auch die offene und bestätigte Abtretung der Mieterträge zu den bestellten Sicherheiten. Der Gesamtbetrag der gesicherten Verbindlichkeiten beträgt im Sinne § 246 i.V. mit § 285 Satz 1 Nr. 1b HGB Euro 6.312.190,05. Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel (vgl. Anlage zum Anhang) zu entnehmen. Die kumulierten Abschreibungen betrugen zum Beginn des Geschäftsjahres: Euro 297.304,00 (Vorjahr: Euro 0,00). Die kumulierten Abschreibungen betrugen am Ende des Geschäftsjahres: Euro 1.139.054,00 (Vorjahr: Euro 297.304,00). Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen Euro 117.749,50 (Vorjahr: Euro 123.116,21) und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen Euro 131.009,55 (Vorjahr: Euro 586.557,56), davon gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 131.009,55 (Vorjahr: Euro 136.400,00). Die Forderungen gegen Gesellschafter beinhalten im Wesentlichen Ansprüche, welche aus Darlehensvereinbarungen resultieren. Die sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00). Die Bilanzposition Guthaben bei Kreditinstituten berücksichtigt in Höhe von Euro 121.429,67 (Vorjahr: Euro 126.240,71) den ausgewiesenen Saldo des Kontokorrentkontos. Der ausgewiesene Guthabensaldo stimmt – unter Berücksichtigung zeitlicher Buchungsdifferenzen – mit den Rechnungsabschlüssen des Kreditinstitutes zum Bilanzstichtag überein. Aufgrund der zwischen der Gesellschaft und der ABN AMRO Lease geschlossenen Vereinbarungen, sind die monatlichen Zahlungsverpflichtungen vorschüssig fällig und zahlbar. Daraus resultierend wurden Tilgungs- und Zinszahlungen, die im abgelaufenen Geschäftsjahr für das folgende Geschäftsjahr zu leisten waren bzw. geleistet wurden, i.S. § 250 (1) HGB aktiviert. Der Ausweis erfolgt unter der Bilanzposition Aktive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von Euro 11.946,95 (Vorjahr: Euro 4.385,12). Das Eigenkapital der Gesellschaft wird nach Verrechnung mit dem aufgelaufenen Jahresergebnis unter der Position „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Fehlbetrag“ ausgewiesen. Es handelt sich dabei um durch Verluste entstandenes negatives Kapital. Die zum Ende des Geschäftsjahres bestehende bilanzielle Überschuldung der Gesellschaft wird nach Einschätzung der Geschäftsführung durch die im Sachanlagevermögen enthaltenen und nicht aufgedeckten stillen Reserven, durch künftige Erträge aus den abgeschlossenen Verträgen über die Vermietung der Wechselkoffer sowie den gegenüber der Gesellschaft erklärten qualifizierten Rangrücktrittserklärungen kompensiert. Bilanzpositionen Passiva Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betragen Euro 5.432.896,00 (Vorjahr: Euro 6.284.582,80) und berücksichtigen im vollen Umfang die zum Zwecke des Erwerbes von Sachanlagevermögen aufgenommenen Darlehen bei der ABN AMRO Lease. Als Sicherheiten wurden die finanzierten Vermögensgegenstände sicherungsübereignet. Des Weiteren zählt auch die offene und bestätigte Abtretung der Mieterträge zu den bestellten Sicherheiten. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von Euro 922.042,57 (Vorjahr: Euro 863.962,25) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und berücksichtigen die im Folgejahr zu leistenden Tilgungen. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen Höhe Euro 4.510.853,43 (Vorjahr: Euro 5.420.620,55). Die sonstigen Verbindlichkeiten der Gesellschaft betragen insgesamt Euro 2.296.354,46 (Vorjahr: Euro 2.741.917,00). Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter betragen Euro 2.259.235,32 (Vorjahr: Euro 1.608.590,99) und haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Sie berücksichtigen in Höhe von Euro 2.104.062,50 (Vorjahr: Euro 0,00) mehrere aufgenommene Darlehen, welche zum Zwecke des Erwerbs von Sachanlagevermögen verwendet wurden. Des Weiteren beinhalten die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter, die aus den aufgenommenen Darlehen resultierenden Zinsen in Höhe von insgesamt Euro 120.644,33 (Vorjahr: Euro 34.528,49). Für sämtliche gegenwärtigen und zukünftigen Rückzahlungsansprüche, die aus den geschlossen Darlehen resultieren, hat die Gesellschafterin im Rahmen der Vertragsabschlüsse den Nachrang erklärt (Nachrangdarlehen mit qualifizierten Rangrücktritt). Dies gilt auch, wenn durch die Erfüllung ihrer bestehenden Ansprüche eine Zahlungsunfähigkeit oder Überschuldung entstehen würde. Weitere sonstige Verbindlichkeiten, welche eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr haben, betragen Euro 37.119,14 (Vorjahr: Euro 26.326,01) und berücksichtigen im Wesentlichen die Umsatzsteuerzahllast für die Voranmeldungszeiträume November und Dezember 2019 (Vorjahr: Euro 19.657,21). Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00). IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. V. Sonstige Angaben Die Gesellschaft wird durch jeden ihrer Geschäftsführer einzeln vertreten. Die Geschäftsführer sind: Herr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg Hamburg, den 12. Februar 2020 Marc Schumann Olaf Will Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern1.1.2019 – 31.12.2019Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 2.259.235,32 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 131.009,55 EUR. 14.2.2018 – 31.12.2018Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 1.608.590,99 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 136.400,00 EUR. sonstige BerichtsbestandteileHerr Marc Schumann, Diplom-Kaufmann, Hamburg Angaben zur Feststellung: |
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