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Bouwfonds GmbH & Co. Objekt Viktoriaallee KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
ANLAGEN
| 1. |
Bilanz |
| 2. |
Gewinn- und Verlustrechnung |
| 3. |
Anhang |
| 4. |
Zusätzliche Erläuterungen zum Jahresabschluss |
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2015
AKTIVA
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| ANLAGEVERMÖGEN | ||
| Sachanlagen | ||
| Grundstücke und Bauten | 10.900.000,00 | 12.600.000,00 |
| UMLAUFVERMÖGEN | ||
| Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||
| Forderungen aus Vermietung | 348.530,62 | 552.651,22 |
| Guthaben bei Kreditinstituten | 463.921,26 | 1.171.839,26 |
| RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN | 6.052,66 | 0,00 |
| 11.718.504,54 | 14.324.490,48 | |
|
PASSIVA |
||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| EIGENKAPITAL | ||
| Kapitalanteile der Komplementärin | 0,00 | 0,00 |
| Kapitalanteile der Kommanditisten | 866.585,15 | 2.261.239,88 |
| 866.585,15 | 2.261.239,88 | |
| RÜCKSTELLUNGEN | ||
| Sonstige Rückstellungen | 80.714,40 | 4.000,00 |
| VERBINDLICHKEITEN | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 10.640.580,02 | 11.842.722,38 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 14.519,06 | 415,68 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 4.705,66 | 4.705,66 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 111.400,25 | 211.406,88 |
| – davon aus Steuern: EUR 111.400,25 (Vorjahr: EUR 211.406,88) | ||
| 10.771.204,99 | 12.059.250,60 | |
| 11.718.504,54 | 14.324.490,48 |
Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2015
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung | 1.005.225,00 | 1.887.850,27 |
| Sonstige betriebliche Erträge | 128.470,08 | 1.065.084,65 |
| Materialaufwand | ||
| Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung | -284.075,26 | -159.034,65 |
| Abschreibungen | ||
| auf Sachanlagen | -1.700.000,00 | -5.873.547,18 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | -76.492,35 | -163.902,44 |
| Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 6.922,48 | 726,90 |
| Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -474.704,68 | -487.352,63 |
| Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit | -1.394.654,73 | -3.730.175,08 |
| Sonstige Steuern | 0,00 | 0,00 |
| Jahresüberschuss (+) / Jahresfehlbetrag (-) | -1.394.654,73 | -3.730.175,08 |
| Gutschrift (-) / Belastung (+) auf Kapitalkonten der Kommanditisten | 1.394.654,73 | 3.730.175,08 |
| Bilanzgewinn | 0,00 | 0,00 |
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2015
1. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Allgemeine Angaben
Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Personenhandelsgesellschaft, die nach den Vorschriften des § 264a HGB verpflichtet ist, einen Anhang aufzustellen. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung nach den Vorschriften der §§ 242 bis 256 und §§ 264 bis 288 HGB aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei werden die Zugänge pro rata temporis abgeschrieben.
Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei den Forderungen werden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.
Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.
Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag bestehenden ungewissen Verpflichtungen abzudecken.
Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
2. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ UND DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Anlagevermögen
Die Aufgliederung der Anlageposten und ihre Entwicklung im Geschäftsjahr 2015 ist auf Seite 4 dargestellt.
Aufgrund des Verkaufs der Immobilie an np3 GmbH & Co KG am 11. Dezember 2015 wurde das Anlagevermögen außerplanmäßig auf 10,9 Mio EUR abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche Forderungen und Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel
| Davon mit einer Restlaufzeit | |||||
| Gesamtbetrag 31.12.2015 | bis zu einem Jahr | zwischen einem und fünf Jahren | von mehr als fünf Jahren | Gesamtbetrag 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 10.640.580,02 | 10.640.580,02 | 0,00 | 0,00 | 11.842.722,38 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 14.519,06 | 14.519,06 | 0,00 | 0,00 | 415,68 |
| Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 4.705,66 | 4.705,66 | 0,00 | 0,00 | 4.705,66 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 111.400,25 | 111.400,25 | 0,00 | 0,00 | 211.406,88 |
| 10.771.204,99 | 10.771.204,99 | 0,00 | 0,00 | 12.059.250,60 | |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind gesichert durch Briefgrundschuld, durch die Haftung von bei dem Darlehensgeber unterhaltenen Guthaben und Depotwerten sowie die Abtretung von Rechten und Ansprüchen bestehender und zukünftiger Mietforderungen.
3. ERGÄNZENDE ANGABEN
Geschäftsführung und Vertretung
Nach den gesellschaftsvertraglichen Regelungen obliegt die Geschäftsführung der Gesellschaft, der geschäftsführenden Kommanditistin Bouwfonds Fondsverwaltungs GmbH, Berlin, vertreten durch deren Geschäftsführer:
|
Roman Menzel, Kaufmann, Berlin (DE) bis 23.07.2015 |
|
|
Rudolf Johannes Roosen, EL VLijmen (NL) ab 23.07.2015 |
|
|
Martin Eberhardt, Kaufmann, Hamburg (DE) |
Die geschäftsführende Kommanditistin Bouwfonds Fondsverwaltungs GmbH, Berlin, erhielt hierfür in 2015 eine Vergütung in Höhe von EUR 5.672,88 (Vorjahr: EUR 5.694,40).
Nach den gesellschaftsvertraglichen Regelungen obliegt die gesetzliche Vertretung der Gesellschaft ausschließlich der Bouwfonds Objekt Verwaltungs GmbH, Berlin, mit einem gezeichneten Kapital von TEUR 25, die zugleich persönlich haftende Gesellschafterin ist. Die Haftungsvergütung für 2015 betrug EUR 1.210,56 (Vorjahr: EUR 1.215,16).
Berlin, den 31. März 2016
Bouwfonds Fondsverwaltungs GmbH
als geschäftsführende Kommanditistin
der Bouwfonds GmbH & Co. Objekt Viktoriaallee KG
Die Geschäftsführung
Martin Eberhardt
Rudolf Johannes Roosen
Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||
| 1.1.2015 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2015 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| SACHANLAGEN | ||||
| Grundstücke und Bauten | 21.551.517,26 | 0.00 | 0,00 | 21.551.517,26 |
| Aufgelaufene Abschreibungen | ||||
| 1.1.2015 | Zugänge | Abgänge | 31.12.2015 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| SACHANLAGEN | ||||
| Grundstücke und Bauten | 8.951.517,26 | 1.700.000,00 | 0,00 | 10.651.517,26 |
| Nettobuchwerte | ||
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| SACHANLAGEN | ||
| Grundstücke und Bauten | 10.900.000,00 | 12.600.000,00 |
ZUSÄTZLICHE ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
|
AKTIVA |
|
|
1. ANLAGEVERMÖGEN |
|
|
2. UMLAUFVERMÖGEN |
|
|
PASSIVA |
|
|
1. EIGENKAPITAL |
|
|
2. RÜCKSTELLUNGEN |
|
|
3. VERBINDLICHKEITEN |
|
|
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG |
ZUSÄTZLICHE ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
Aktiva
1. Anlagevermögen
Zur Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens nach Anlagegruppen verweisen wir auf die Angaben der Gesellschaft im Anhang.
Sachanlagen
Grundstücke mit Geschäftsbauten
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Geschäftsbauten | 6.448.316,77 | 8.148.316,77 |
| Grundstücke | 4.451.683,23 | 4.451.683,23 |
| 10.900.000,00 | 12.600.000,00 |
Das Grundstück mit aufstehendem Büro -und Geschäftsgebäude befindet sich in Aachen.
2. UMLAUFVERMÖGEN
2.1. Guthaben bei Kreditinstituten
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Berliner Sparkasse / ING | 463.921,26 | 1.171.839,26 |
Die ausgewiesenen Bankguthaben stimmen zum Bilanzstichtag mit den Kontoauszügen der Kreditinstitute überein.
PASSIVA
1. EIGENKAPITAL
1.1. Kapitalanteile der Komplementärin
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Bouwfonds Objekt Verwaltungs GmbH, Berlin | 0,00 | 0,00 |
1.2. Kapitalanteile der Kommanditisten
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Kapitalkonto | 50.000,00 | 50.000,00 |
| Rücklagenkonto | 6.831.943,69 | 6.831.943,69 |
| Verrechnungskonto | -6.015.358,54 | -890.528,73 |
| Verlustsonderkonto | 0,00 | -3.730.175,08 |
| 866.585,15 | 2.261.239,88 |
1.2.1. Kapitalkonto – Kommanditeinlage
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Bouwfonds GmbH & Co. Städtefonds KG | 47.450,00 | 47.450,00 |
| Bouwfonds Asset Management GmbH | 2.548,00 | 2.548,00 |
| Bouwfonds Fondsverwaltungs GmbH | 2,00 | 2,00 |
| 50.000,00 | 50.000,00 |
1.2.2. Rücklagen
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Bouwfonds GmbH & Co. Städtefonds KG | 6.483.514,57 | 6.483.514,57 |
| Bouwfonds Asset Management GmbH | 348.155,76 | 348.155,76 |
| Bouwfonds Fondsverwaltungs GmbH | 273,36 | 273,36 |
| 6.831.943,69 | 6.831.943,69 |
1.2.3. Verrechnungskonto
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Verrechnungskonto der Bouwfonds GmbH & Co. Städtefonds KG | -5.712.044,47 | -848.667,00 |
| Bouwfonds Asset Management GmbH | -303.177,11 | -42.020,40 |
| Verrechnungskonto der Bouwfonds Fondsverwaltung | -136,96 | 68,03 |
| -6.015.358,54 | -890.619,37 |
2. RÜCKSTELLUNGEN
Die Rückstellungen haben sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
| 01.01.2015 | Inanspruchnahme | Zuführung | 31.12.2015 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| Rückstellungen für Instandhaltung | 0,00 | 0,00 | 72.714,40 | 72.714,40 |
| Sonstige Rückstellungen | ||||
| Erstellung Steuererklärungen | 4.000,00 | 0,00 | 4.000,00 | 8.000,00 |
| 4.000,00 | 0,00 | 76.714,40 | 80.714,40 |
3. VERBINDLICHKEITEN
3.1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Berlin-Hannoversche Hypothekenbank AG | ||
| • Darlehen | 10.640.580,02 | 11.842.722,38 |
| 10.640.580,02 | 11.842.722,38 |
3.2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Bouwfonds Asset Management GmbH | 4.705,66 | 4.705,66 |
| 4.705,66 | 4.705,66 |
3.3. Sonstige Verbindlichkeiten
| 31.12.2015 | 31.12.2014 | |
| EUR | EUR | |
| Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt | ||
| • Umsatzsteuer | 111.400,25 | 211.406,88 |
| 111.400,25 | 211.406.88 |
Gewinn- und Verlustrechnung
1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Steuerpflichtige Mieteinnahmen | 1.005.225,00 | 1.751.950,99 |
| Stellplatzmieten (2015 in Mieteinnahmen inkludiert) | 0,00 | 135.899,28 |
| 1.005.225,00 | 1.887.850,27 | |
| Mietnebenkosten | 128.470,08 | 155.784,65 |
| 1.133.695,08 | 2.043.634,92 |
2. Sonstige betriebliche Erträge
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Ablöse mietvertraglicher Verpflichtungen | 0,00 | 900.000,00 |
| Erträge aus Auflösung von Rückstellungen | 0,00 | 9.300,00 |
3. Materialaufwand
Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Sach- und Haftpflichtversicherung | 28.588,02 | 26.959,08 |
| Instandhaltungskosten | 127.017,15 | 3.250,00 |
| Grundabgaben | 128.470,09 | 128.825,57 |
| 284.075,26 | 159.034,65 |
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Asset Management-Vergütung | 35.000,00 | 65.891,88 |
| Haftungsvergütung/Geschäftsführung | 6.883,44 | 6.909,56 |
| Rechts- und Beratungskosten | 10.072,05 | 12.972,03 |
| Sonstige Kosten | 11.941,58 | 10.031,50 |
| Nebenkosten des Geldverkehrs | 728,08 | 174,82 |
| Technische Beratung | 11.867,20 | 19.326,98 |
| Vermietungsprovision | 0,00 | 48.595,67 |
| 76.492,35 | 163.902,44 |
5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
| 2015 | 2014 | |
| EUR | EUR | |
| Zinsen an Berlin-Hannoversche Hypothekenbank AG | 474.704,68 | 487.352,63 |
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