BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG-Schnappatmung für die Anleger

Die RedaktionFreitag, 05.10.20183 Min Lesezeit3

Was für eine Desasterbilanz für die Anleger, da bekommt man als Anleger regelrechte Schnappatmung.

BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2017

AKTIVA

		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR
A.	ANLAGEVERMÖGEN
	I. Finanzanlagen	223.757,51	474.434,49
B.	UMLAUFVERMÖGEN
	I. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	34.971,89	40.335,75
C.	NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTER VERLUSTANTEIL DER KOMMANDITISTEN	7.674.156,81	8.619.789,14
		7.932.886,21	9.134.559,38

PASSIVA

		31.12.2017	31.12.2016
		EUR	EUR
A.	EIGENKAPITAL
	I. Kapitalanteile	-6.907.933,92	-6.809.963,00
	II. Rücklagen	265.118,91	265.118,91
	III. Währungsdifferenz	-1.031.341,80	-2.074.945,05
	IV. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten	7.674.156,81	8.619.789,14
		0,00	0,00
B.	RÜCKSTELLUNGEN	192.918,37	423.345,81
C.	VERBINDLICHKEITEN	7.739.967,84	8.711.213,57
		7.932.886,21	9.134.559,38

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG, Grünwald, Amtsgericht München, HRA 92095, beachtet bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hinsichtlich Bilanzierung, Bewertung und Gliederung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie die Vorschriften des Gesellschaftsvertrages.

Die funktionale Währung der BVT Asia Real Estate Fund P.P. GmbH & Co. KG ist der US-Dollar. Die Buchführung erfolgt deshalb auch in US-Dollar. Die Kapitaleinlagen lauten ebenfalls auf US-Dollar.

Der Jahresabschluss wird in EUR aufgestellt.

Die Bilanzposten werden, mit Ausnahme des zu historischen Kursen umgerechneten Kapitalanteils der Kommanditisten und der Rücklagen, mit dem Stichtagskurs am Bilanzstichtag 31.12. von USD auf EUR umgerechnet. Die sich hieraus ergebenen Umrechnungsdifferenzen werden zusammen mit den Differenzen aufgrund unterschiedlicher Kurse bei der Umrechnung von Bilanz (zu Stichtagskurs 31.12.) und Gewinn- und Verlustrechnung (zum Jahresdurchschnittskurs) ergebnisneutral im Eigenkapital in der Position „Währungsdifferenzen“ ausgewiesen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind mit dem Nennbetrag bewertet.

Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Es besteht eine Rangrücktrittserklärung von Seiten der BVT Holding GmbH & Co. KG, München, in Höhe von TEUR 7.700.

Der Kapitalanteil der Kommanditisten wird zum Nennwert angesetzt.

Die Kapitalrücklage wird zum Nennbetrag ausgewiesen.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle zum Bilanzstichtag drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten zu erfüllen.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

2. Erläuterungen zum Jahresabschluss

Anlagespiegel

Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind im nachfolgenden Anlagespiegel dargestellt.

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2017

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN					KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	1. Jan. 2017	Zugänge	Abgänge	Währungsdifferenzen	31. Dez. 2017	1. Jan. 2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	9.007.983,55	0,00	109.859,93	1.090.602,19	7.807.521,43	8.533.549,06
	9.007.983,55	0,00	109.859,93	1.090.602,19	7.807.521,43	8.533.549,06

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN				NETTOBUCHWERTE
	Zugänge	Abgänge	Währungsdifferenzen	31. Dez. 2017	31. Dez. 2017	31. Dez. 2016
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
FINANZANLAGEN
Beteiligungen	88.513,76	0,00	1.038.298,90	7.583.763,92	223.757,51	474.434,49
	88.513,76	0,00	1.038.298,90	7.583.763,92	223.757,51	474.434,49

Kommanditkapital

Das Festkapital war zum 31.12.2017 wie folgt gegliedert:

BVT Beteiligungs GmbH	EUR	0,00	0,00
(Persönlich haftende Gesellschafterin)	USD	0,00
BVT Management GmbH	EUR	4.675,31	5.000,00
(Gründungskommanditistin)	USD	7.372,50
ITM Immobilien Treuhand München Vermögensverwaltungs GmbH	EUR	213.053,05	5.000,00
(Treuhandkommanditist)	USD	300.000,00
übrige Kommanditisten	EUR	3.403.560,00	0,00
	USD	4.700.000,00
Summe laufendes Jahr	EUR	3.621.288,36	10.000,00
	USD	5.007.372,50

Die im Handelsregister eingetragene Haftsumme des Treuhandkommanditisten (TEUR 5) ist nicht einbezahlt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen sind gebildet für drohende Verluste aus Fremdfinanzierung, für Kosten der Jahresabschlussprüfung und für die Erstellung von Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

	bis 1 Jahr	1 Jahr bis 5 Jahre	mehr als 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	5.136	0	0
(Vorjahr)	(1.129)	(0)	(0)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	594.767	7.140.065	0
(Vorjahr)	(645.491)	(8.064.594)	(0)
Summe laufendes Jahr	599.903	7.140.065	0
(Vorjahr)	(646.620)	(8.064.594)	(0)

3. Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen

Die Gesellschaft hat im Jahr 2017, aufgrund voraussichtlicher dauerhafter Wertminderung, eine außerplanmäßige Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von USD 99.994,00 (Vorjahr: USD 0,00) bzw. EUR 88.513,76 (Vorjahr: EUR 0,00) vorgenommen.