CA Immo Berlin Lehrter Stadtquartier 7 GmbH & Co. KG- Katastrophenbilanz

CA Immo Berlin Lehrter Stadtquartier 7 GmbH & Co. KG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 264a HGB) unter Berücksichtigung der Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt nach § 264c HGB i. V. m. § 266 HGB bzw. § 275 Abs. 2 HGB.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

1. Grundstücke werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Außerplanmäßige Abschreibungen waren im Geschäftsjahr nicht erforderlich.

2. Bauten werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um die planmäßigen linearen (für die Bauten) und soweit erforderlich außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. Die Nutzungsdauer für die Bauten wurde entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer auf 33 Jahre festgelegt.

3. Betriebs- und Geschäftsausstattung wird mit ihren Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen und außerplanmäßigen Abschreibungen angesetzt. Die Nutzungsdauer wurde entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer auf 2 bis 10 Jahre festgelegt.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

5. Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

6. Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

7. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel (Anlage A zum Anhang) dargestellt.

2. Die Grundstücke beinhalten ein bebautes Grundstück in Berlin-Mitte im städtebaulichen Entwicklungsbereich „Parlaments- und Regierungsviertel“.

3. Die Bauten beinhalten die Herstellungskosten sowie Fremdkapitalzinsen für das im April 2015 fertiggestellte Büro- und Geschäftshaus mit Tiefgarage.

4. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten Teeküchen und Stehleuchten für die Mieter.

5. Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen im Wesentlichen Forderungen gegen das Finanzamt aus Vorsteuerüberhängen und Weiterbelastungen aus mieterbedingten Mehrkosten. Diese sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

6. Das Kommanditkapital hat sich in 2015 wie folgt entwickelt:

7. Die Steuerrückstellungen beinhalten die Gewerbsteuer für 2008 und 2004, die Körperschaftsteuer für 2004 und die Umsatzsteuer für 2004 bis 2006.

8. Die sonstigen Rückstellungen betreffen für noch nicht abgerechnete Bauleistungen (T€ 1.344), Zinsen aus Steuernachzahlungen (T€ 374), ausstehende Rechnungen für das Objektmanagement (T€ 141), Maklerprovision (T€ 33) sowie Steuerberatungs- und Jahresabschlusskosten (T€ 12) und Kosten der Liegenschaftsbewertung (T€ 10).

9. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten beinhalten den Kredit mit der Deutsche Hypothekenbank AG, Hannover, Darlehenszusage insgesamt € 43.500.000,00 mit einer Restlaufzeit bis zum 31.12.2022. Die Auszahlung des Darlehens erfolgte im Dezember 2015.

10. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, und resultieren im Wesentlichen aus einem in Anspruch genommenen Gesellschafterdarlehen und den hierauf entfallenen Zinsen (insgesamt T€ 24.471) sowie einer offenen Rechnung über die Geschäftsbesorgung für 2015 (T€ 871).

11. Die Umsatzerlöse beinhalten Mieteinnahmen für kurzfristige Vermietung des Baugerüsts sowie von Büroflächen und Stellplätzen.

12. Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten die Weiterbelastung mieterbedingter Mehrkosten (T€ 361) sowie die Auflösung von Rückstellungen (T€ 8).

13. Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen Objektbewirtschaftungskosten.

14. Die Abschreibungen betreffen planmäßige Abschreibungen (T€ 1.196) auf das Anlagevermögen.

15. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen größtenteils die Weiterbelastungen (T€ 361), die Managementhonorare (T€ 175), Kosten der Liegenschaftsbewertung (T€ 13) sowie Öffentlichkeitsarbeit (T€ 10), die Jahresabschlusskosten (T€ 6) und Steuerberatungskosten (T€ 3).

16. Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen die Darlehenszinsen (T€ 351) für die Verbindlichkeiten gegenüber der CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, sowie die Darlehenszinsen (T€ 348) und die Bereitstellungszinsen (T€ 39) für den Kredit bei der Deutsche Hypothekenbank AG, Hannover. Ferner sind in den Zinsen und ähnlichen

Aufwendungen T€ 153 aus Auflösung des aktiven Rechnungsabgrenzungspostens für Bearbeitungsgebühr enthalten.

17. Die Steuern vom Einkommen und Ertrag beinhalten im Wesentlichen die Körperschaftsteuer für 2004 (T€ 260) und die Gewerbesteuer für 2004 und 2006 (T€ 190).

18. Die sonstigen Steuern beinhalten die Grundsteuer für 2015.

IV. Sonstige Angaben und Erläuterungen

1. Bei der Gesellschaft besteht zum Abschlussstichtag ein nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditistin in Höhe von 8.114.089,96 der aus den Verlusten im Rahmen der Projektentwicklung sowie aus dem Anwachsungsverlust in 2007 resultiert. Von der Kommanditistin CA Immo Deutschland GmbH, Frankfurt am Main, wurde am 29. Dezember 2015 eine qualifizierte Rangrücktrittserklärung über EUR 8.500.000,00 abgegeben, mit der sie hinter die Forderungen aller übrigen Gesellschaftsgläubiger zurücktritt.

2. Die Gesellschafter der LSQ 7 KG sind:

Die Kommanditistin hat ihre Pflichteinlage von € 5.000,00 in voller Höhe geleistet. Die Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft obliegt der Komplementärin. Die Geschäftsführer der Komplementärgesellschaft waren im Geschäftsjahr:

3. Die CA Immobilien Anlagen AG, Wien, (FN 75895 K; Firmenbuch: HG Wien) erstellt den Konzernabschluss nach IFRS (EU) für den größten Kreis von Unternehmen in den die CA Immo Berlin Lehrer Stadtquartier 7 GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird unter der Firmenbuchnummer FN 75895 K beim Firmenbuchgericht des Handelsgerichts Wien hinterlegt bzw. ist am Sitz der CA Immobilien Anlagen Aktiengesellschaft, Wien, erhältlich.

Bilanz zum 31.12.2015

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