Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG – Miese Bilanz

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Inhaltsverzeichnis

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

2. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

2.1 Rechtliche Verhältnisse

2.2 Steuerliche Verhältnisse

3. Anlagen

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Anhang

Bescheinigung

Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2019

Kontennachweis zur GuV für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2019

Allgemeine Auftragsbedingungen

1. Auftrag und Auftragsdurchführung

Der Vorstand der

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG, Hamburg

– nachfolgend auch kurz „Gesellschaft“ genannt –

beauftragte mich, den nachstehenden Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2019 unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften zu erstellen. Diesen Auftrag zur Erstellung ohne Prüfungshandlungen habe ich in meinen Geschäftsräumen in Hamburg durchgeführt.

Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher, die von mir erstellte Lohn- und Gehaltsbuchführung, das von mir geführte Anlagenverzeichnis und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

Für die Durchführung des Auftrags und meine Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten „Allgemeinen Auftragsbedingungen für Wirtschaftsprüfer und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften maßgebend.

2. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse

2.1 Rechtliche Verhältnisse

Gegenstand des Unternehmens:

Gegenstand des Unternehmens ist die Anlageberatung, Vermittlung und Verwaltung fremder Vermögenswerte sowie die Anlage eigener Vermögenswerte mit Ausnahme von erlaubnispflichtigen Tätigkeiten, soweit die erforderliche Genehmigung nicht vorliegt.

Die Gesellschaft ist zu allen Geschäften und Maßnahmen befugt, die unmittelbar oder mittelbar für die Erreichung des Geschäftszwecks notwendig oder nützlich sind.

Die Gesellschaft kann im In- und Ausland tätig werden.

Sie kann im In- und Ausland Zweigniederlassungen oder Vertretungen errichten, andere Unternehmen gründen, erwerben oder sich an solchen beteiligen. Sie ist berechtigt, Unternehmens- oder Interessengemeinschaftsverträge abzuschließen oder auch stille Gesellschaften einzugehen.

Mit Bescheid vom 07.07.2003 erteilte die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht der Gesellschaft die Erlaubnis, als weitere Finanzdienstleistungen die Anlagevermittlung und die Abschlussvermittlung zu erbringen.

2.2 Steuerliche Verhältnisse

Steuerbescheide liegen bis einschließlich 2017 vor.

BILANZ zum 31. Dezember 2019

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2019 bis 31.12.2019

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG

Anhang zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2019

Dahl & Partnervermögensverwaltung AG

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff HGB und unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften der §§ 1 ff. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) erstellt.

Die Gesellschaft ist ein Finanzdienstleistungsinstitut gem. § 1 Abs. 1a KWG.

Nach § 340 i. V. m. § 340a HGB sind auf den Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. sowie die §§ 340 ff. HGB anzuwenden.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Zugänge zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern bis € 800,00 wurden voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Forderungen an Kreditinstitute

Sämtliche Forderungen sind innerhalb von drei Monaten fällig.

3.2 Forderungen an Kunden

Sämtliche Forderungen sind innerhalb von drei Monaten fällig.

3.3 Forderungen gegen Gesellschafter

3.4 Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel der Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG zum 31.12.2019

3.5 Latente Steuern

Unter Berücksichtigung des Jahresergebnisses 2019 und der zum 31.12.2018 bestehenden Verlustvorträge wurden latente Steuern in Höhe von € 12.200,00 aktiviert. Hierbei wurde ein Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15% zzgl. 5,5% Solidaritätszuschlag zugrundegelegt.

Hinsichtlich der aktivierten Gewerbesteuerbeträge wurde eine Steuermesszahl von 3,5% und ein Hebesatz von 470% (Hamburg) berücksichtigt

3.6 Sonstige Verbindlichkeiten

3.7 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beziehen sich im Wesentlichen auf Rechts- und Beratungskosten, Provisionen, Kosten zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, Beiträgen zur Berufsgenossenschaft und Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses bzw. für die Prüfung nach dem Wertpapierhandelsgesetz.

Die Abschlussprüferhonorare belaufen sich auf € 18.000,00. Hiervon entfallen € 12.000,00 auf die Abschlussprüfungsleistungen und € 6.000,00 auf andere Bestätigungsleistungen.

3.8 Eigenkapital

Am 13. Oktober 2015 wurde eine Kapitalerhöhung beschlossen. Die Anmeldung zum Handelsregister erfolgte am 24. März 2016. Das Grundkapital beträgt nach der durchgeführten Kapitalerhöhung € 700.000,00 und ist eingeteilt in 700.000 Stückaktien. Mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 21. März 2016 wurde die Fassung des § 4 Abs. 1 der Satzung entsprechend angepasst.

Auf Vorschlag der Geschäftsführung ist vorgesehen, den Verlustvortrag und den Jahresüberschuss wie folgt zu verwenden:

4. Angaben zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse umfassen insbesondere Vermögensverwaltungshonorare, Managementgebühren für Investmentfonds sowie Vermittlungs- und Bestandsprovisionen.

5. Sonstige Pflichtangaben

5.1 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den Mietverträgen für die Büroräume in der Große Theaterstr. 42, 20354 Hamburg (Kündigungsfrist: 6 Monate zum Quartalsende) bestehen zum 31.12.2019 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von € 41.526,12.

5.2 Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

In 2019 wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von € 7.500,00 gezahlt.

5.3 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 3 Mitarbeiter ohne Berücksichtigung des Vorstands.

5.4 Unterschrift der Geschäftsleitung

Bescheinigung

Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – der Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember unter Beachtung der deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und der ergänzenden Bestimmungen der Satzung erstellt.

Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher, die von mir erstellte Lohn- und Gehaltsbuchführung, das von mir geführte Anlagenverzeichnis und die mir darüber hinaus vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir erteilten Auskünfte.

Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft.

Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung des IDW Standards: Grundsätze für die Erstellung von Jahresabschlüssen (IDW S 7) durchgeführt. Dieser umfasst die Entwicklung der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung und des Anhangs auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.

KONTENNACHWEIS zur BILANZ zum 31. Dezember 2019

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG

AKTIVA

PASSIVA

KONTENNACHWEIS zur G. u. V. zum 31. Dezember 2019

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG