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Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG-wie hoch ist der mögliche Schaden für die Anleger?

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Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Euro Euro
1. Barreserve
Kassenbestand 0,32 68,91
2. Forderungen an Kreditinstitute
täglich fällig 10.753,27 559,57
3. Forderungen an Kunden 9.966,12 793.744,97
4. Immaterielle Anlagewerte 1,00 1,00
5. Sachanlagen 6.036,00 4.379,00
6. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 1,00 0,00
7. Forderungen gegen Gesellschafter 0,00 231.528,08
8. Sonstige Vermögensgegenstände 128.507,08 66.747,59
9. Rechnungsabgrenzungsposten 9.641,08 4.923,17
10. Abgrenzung latenter Steuern 0,00 12.200,00
Sonstige Aktiva 2.144,76 0,00
167.050,63 1.114.152,29

PASSIVA

31. Dezember 2020 31. Dezember 2019
Euro Euro
1. Sonstige Verbindlichkeiten 224.745,67 107.939,87
2. Rückstellungen
Andere Rückstellungen 138.706,20 222.240,00
3. Eigenkapital
a) Gezeichnetes Kapital 700.000,00 700.000,00
b) Kapitalrücklagen 600.000,00 600.000,00
ba) gesetzliche Rücklage 38.973,71 38.973,71
bb) Andere Gewinnrücklagen 50.000,00 108.000,00
c) Bilanzverlust 1.585.374,95- 663.001,29-
167.050,63 1.114.152,29

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2020 bis 31.12.2020

Geschäftsjahr Vorjahr
Euro Euro
1. Zinserträge aus
festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen 662,31 401,19
2. Zinsaufwendungen 260,90- 266,34-
401,41 134,85
3. Provisionserträge 569.386,63 1.320.645,57
4. Provisionsaufwendungen 255.125,73- 49.887,24-
314.260,90 1.270.758,33
5. Sonstige betriebliche Erträge 60.493,63 29.925,41
6. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
aa) Löhne und Gehälter 376.987,62 620.353,78
ab) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 23.548,57 29.363,93
b) Andere Verwaltungsaufwendungen 932.657,16 430.896,60
1.333.193,35- 1.080.614,31-
7. Abschreibungen und Wertberichigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 3.139.19- 3.455,36-
8. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 961.176,60- 216.748,92
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 45.800,00- 68.700,00
10. Sonstige Steuern 6.997,06 6.075,52
38.802,94 74.775,52-
11. Jahresfehlbetrag 922.373,66 141.973,40-
12. Verlustvortrag aus dem Vorjahr 663.001,29 804.974,69
13. Bilanzverlust 1.585.374,95 663.001,29

Anhang zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2020

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff HGB und unter Berücksichtigung der besonderen Vorschriften der §§ 1 ff. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) erstellt. Die BaFin-Lizenz nach § 32 KWG wurde Ende 2020 zurückgegeben. Die Erstellung nach RechKredV erfolgt freiwillig um die Vergleichbarkeit zu gewähleisten.

Die Gesellschaft war bis zur Rückgabe der BaFin-Lizenz ein Finanzdienstleistungsinstitut gem. § 1 Abs. 1a KWG.

Aus Vergleichbarkeitsgründen werden nach § 340 i. V. m. § 340a HGB auf den Jahresabschluss die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. sowie die §§ 340 ff. HGB angewendet.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Die Zugänge zu den geringwertigen Wirtschaftsgütern bis € 800,00 wurden voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

3.1 Forderungen an Kreditinstitute

2020 2019
Forderungen an Kreditinstitute 10.753,27 559,57

Sämtliche Forderungen sind innerhalb von drei Monaten fällig.

3.2 Forderungen an Kunden

2020 2019
Forderungen an Kunden 9.966,12 793.744,97

Sämtliche Forderungen sind innerhalb von drei Monaten fällig.

3.3 Forderungen gegen Gesellschafter

2020 2019
Forderungen gegen Gesellschafter 0,00 231.528,08

3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderung gegen die D&P Beteiligungsgesellschaft mbH wurde in 2020 auf € 1,00 einzelwertberichtigt.

3.5 Sachanlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Anlagenspiegel der Dahl & Partnervermögensverwaltung AG zum 31.12.2020

Anschaffungskosten
Stand zum 01.01.2020 Zugänge Abgänge Stand zum 31.12.2020
I. Immaterielle Anlagewerte
1. EDV-Software 94.207,86 0,00 0,00 94.207,86
94.207,86 0,00 0,00 94.207,86
II. Sachanlagen
1. Büroeinrichtung 107.764,75 0,00 0,00 107.764,75
2. Sonstige Betriebs- u. Geschäftsausstattung 3.548,76 4.567,19 0,00 8.115,95
3. Geringwertige WG 0,00 229,00 229,00 0,00
4. Wirtschaftsgüter
Sammelposten 2.993,42 0,00 0,00 2.993,42
114.306,93 4.796,19 229,00 118.874,12
Summen 208.514,79 4.796,19 229,00 213.081,98
Abschreibungen
Stand zum 01.01.2020 Zugänge Abgänge Stand zum 31.12.2020
I. Immaterielle Anlagewerte
1. EDV-Software 94.206,86 0,00 0,00 94.206,86
94.206,86 0,00 0,00 94.206,86
II. Sachanlagen
1. Büroeinrichtung 104.256,75 1.244,00 0,00 105.500,75
2. Sonstige Betriebs- u. Geschäftsausstattung 2.678,76 1.666,19 0,00 4.344,95
3. Geringwertige WG 0,00 229,00 229,00 0,00
4. Wirtschaftsgüter
Sammelposten 2.992,42 0,00 0,00 2.992,42
109.927,93 3.139,19 229,00 112.838,12
Summen 204.134,79 3.139,19 229,00 207.044,98
Buchwerte
Stand zum 31.12.2019 Stand zum 31.12.2020
I. Immaterielle Anlagewerte
1. EDV-Software 1,00 1,00
1,00 1,00
II. Sachanlagen
1. Büroeinrichtung 3.508,00 2.264,00
2. Sonstige Betriebs- u. Geschäftsausstattung 870,00 3.771,00
3. Geringwertige WG 0,00 0,00
4. Wirtschaftsgüter
Sammelposten 1,00 1,00
4.379,00 6.036,00
Summen 4.380,00 6.037,00

3.6 Latente Steuern

Die latenten Steuern wurden im Jahresabschluss 2020 aufgelöst.

3.7 Sonstige Verbindlichkeiten

2020 2019
a) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 219.245,65 77.072,50
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (219.245,65) (77.072,50)
b) Sonstige Verbindlichkeiten 5.500,02 30.867,37
– davon aus Steuern (4.475,61) (26.921,24)
– davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (0,00) (0,00)
– davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (4.475,61) (26.921,24)
224.745,67 107.939,87

3.8 Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beziehen sich im Wesentlichen auf Rechts- und Beratungskosten und Kosten zur Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen.

3.9 Eigenkapital

Am 13. Oktober 2015 wurde eine Kapitalerhöhung beschlossen. Die Anmeldung zum Handelsregister erfolgte am 24. März 2016. Das Grundkapital beträgt nach der durchgeführten Kapitalerhöhung € 700.000,00 und ist eingeteilt in 700.000 Stückaktien. Mit Beschluss des Aufsichtsrates vom 21. März 2016 wurde die Fassung des § 4 Abs. 1 der Satzung entsprechend angepasst.

Auf Vorschlag der Geschäftsführung ist vorgesehen, den Verlustvortrag und den Jahresüberschuss wie folgt zu verwenden:

2020 2019
Verlustvortrag 663.001,29 804.974,69
Jahresfehlbetrag (im Vorjahr Jahresüberschuss) 922.373,66 -141.973,40
Bilanzverlust 1.585.374,95 663.001,29
Vortrag auf neue Rechnung -1.585.374,95 -663.001,29

4. Angaben zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Aufgliederung der Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse umfassen insbesondere Vermögensverwaltungshonorare, Managementgebühren für Investmentfonds sowie Vermittlungs- und Bestandsprovisionen.

5. Sonstige Pflichtangaben

5.1 Allgemeine Informationen

Dahl & Partner Vermögensverwaltung AG, Hamburg

Amtsgericht Hamburg

HRB 77863

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den Mietverträgen für die Büroräume in der Große Theaterstr. 42, 20354 Hamburg (Kündigungsfrist: 6 Monate zum Quartalsende) bestehen zum 31.12.2020 sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von € 41.526,12.

5.3 Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

– Sascha Viets ausgeübter Beruf: Bankkaufmann
– Marcus Jendraszek ausgeübter Beruf: Bankkaufmann

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

– Thomas K. Rogalla, Hagen (seit März 2016) (Vorsitzender) ausgeübter Beruf: Kaufmann
– Peter David, Hamburg (seit März 2016) (stellvertr. Vorsitzender) ausgeübter Beruf: Bankkaufmann
– Bastian Dittrich, Hamburg (seit März 2016) ausgeübter Beruf: Kaufmann

In 2020 wurden Aufsichtsratsvergütungen in Höhe von € 3.749,96 gezahlt.

5.4 Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 3 Mitarbeiter ohne Berücksichtigung des Vorstands.

5.5 Unterschrift des Vorstandes

 

Hamburg, 10.11.2021

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