Bei der Bewertung wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Aufgrund der durch die Geschäftsführung identifizierten stillen Reserven in den Grundstücken und Bauten, ergibt sich am Bilanzstichtag und am Tag der Aufstellung der Bilanz aktuell keine tatsächliche Überschuldung der Gesellschaft, die zu einer Insolvenzantragspflicht der Geschäftsführung nach § 15a Insolvenzordnung führen würde.Das kann man in der Bilanz des Unternehmens lesen, trotzdem werden die Kommanditisten wenig Freude an der Bilanz haben.
Dean Second Real Estate GmbH & Co. KG
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz zum 31. Dezember 2015
Aktiva
| Geschäftsjahr | 31.12.2014 | |||
| € | € | € | ||
| A. Anlagevermögen | ||||
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Entgeltliche erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 0,00 | 27.766,67 | ||
| II. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 5.464.982,14 | 5.538.587,63 | ||
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 17.735,94 | 19.385,79 | ||
| 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 43.571,51 | 39.872,23 | ||
| 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 173.130,50 | 5.699.420,09 | 141.105,50 | |
| B. Umlaufvermögen | ||||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | ||||
| 1. Forderungen gegen nahestehende Personen und Unternehmen | 665.168,93 | 273.990,30 | ||
| 2. Sonstige Vermögensgegenstände | 24.839,67 | 690.008,60 | 16.162,44 | |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 133.173,57 | 47.361,57 | ||
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 15.763,65 | ||
| D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten | 1.764.694,60 | 1.353.148,11 | ||
| 8.287.296,86 | 7.473.143,89 | |||
|
Passiva |
||||
| Geschäftsjahr | 31.12.2014 | |||
| € | € | € | € | |
| A. Eigenkapital | ||||
| I. Kommanditisten | ||||
| 1. Festkapital | ||||
| a) nominal | 500,00 | 500,00 | ||
| b) Nicht eingeforderte, ausstehende Einlagen | 500,00 | 0,00 | 500,00 | |
| 2. Variables Kapital | -13.750,80 | -9.350,37 | ||
| 3. Verlustvortragskonten | 1.750.943,80 | 1.343.797,74 | ||
| II. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten | 1.764.694,60 | 0,00 | 1.353.148,11 | |
| B. Rückstellungen | ||||
| 1. Sonstige Rückstellungen | 6.000,00 | 7.500,00 | ||
| C. Verbindlichkeiten | ||||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 8.104.734,46 | 4.949.947,86 | ||
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 28.977,30 | 10.051,00 | ||
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 8.258,61 | 2.395.131,15 | ||
| 4. Sonstige Verbindlichkeiten | 139.326,49 | 8.281.296,86 | 103.696,66 | |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 0,00 | 6.817,22 | ||
| 8.287.296,86 | 7.473.143,89 | |||
Anhang für das Geschäftsjahr 2015
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Dean Second Real Estate GmbH & Co.KG zum 31. Dezember 2015 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Die Vorschriften der §§ 264 ff. HGB sind für die Gesellschaft gemäß § 264 a HGB analog anzuwenden.
Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB. Bezüglich der Erstellung des Jahresabschlusses wurden auf freiwilliger Grundlage die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 267 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 264a HGB geltenden Vorschriften teilweise angewandt.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewandt.
Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurden gegebenenfalls — unter Hinweis auf § 265 Abs. 7 Nr. 2 HGB — für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung geforderte „davon-Vermerke“ teilweise in den Anhang verlagert.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Bei der Bewertung wurde trotz bestehender bilanzieller Überschuldung von der Fortführung der Gesellschaft ausgegangen. Aufgrund der durch die Geschäftsführung identifizierten stillen Reserven in den Grundstücken und Bauten, ergibt sich am Bilanzstichtag und am Tag der Aufstellung der Bilanz aktuell keine tatsächliche Überschuldung der Gesellschaft, die zu einer Insolvenzantragspflicht der Geschäftsführung nach § 15a Insolvenzordnung führen würde.
Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahrs sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.
Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:
| • |
Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. |
| • |
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie Anschaffungsnebenkosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Gebäude wurden nach der linearen Methode mit 3 % vorgenommen. Mieterausbauten wurden auf linearer Basis über die Laufzeit des jeweiligen Mietvertrags abgeschrieben. Technische Anlagen und Maschinen beziehungsweise Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden auf linearer Grundlage über Zeiträume zwischen 10 und 14 Jahren abgeschrieben. |
| • |
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. |
| • |
Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt. |
| • |
Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. |
| • |
Die Rückstellungen wurden in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträge angesetzt. |
| • |
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. |
| • |
Als passive Rechnungsabgrenzungsposten wurden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen. |
III. Angaben zu Posten der Bilanz
1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
In den Forderungen gegen nahestehende Personen und Unternehmen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 472.724,75 € (Vorjahr: 91.063,47 €) enthalten.
2. Verbindlichkeiten
Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein Betrag in Höhe von 124.900,00 € (Vorjahr: 94.779,01 €) innerhalb eines Jahres fällig.
Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von 1.190,00 € (Vorjahr: 2.393.375,90 €) um Gesellschafterverbindlichkeiten. Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 8.258,61 € (Vorjahr: 2.395.131,15 €) innerhalb eines Jahres fällig.
Die übrigen Verbindlichkeiten sind — wie im Vorjahr — innerhalb eines Jahres fällig.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Wesentlichen — im Rahmen einer gesamtschuldnerischen Haftung mit der Dean First Real Estate GmbH & Co. KG — mit folgenden Sicherheiten besichert:
| • |
Vollstreckbare Buchgrundschulden in Höhe von € 21,0 Mio. |
| • |
Abtretung von Mietzinsforderungen |
| • |
Bürgschaft in Höhe von € 1,0 Mio. von Herrn Aby Mehler |
IV. Sonstige Angaben
1. Angaben über die Mitglieder des Geschäftsführungsorgans
Die Geschäfte werden von der Komplementärin Dean Management GmbH (Stammkapital 25.000,00 €), Berlin, vertreten durch die Geschäftsführer Frau Jessica Mehler, Kauffrau, und Herrn Aby Mehler, Kaufmann, geführt. Die Geschäfte wurden von Herrn Aby Mehler außerdem in seiner Eigenschaft als geschäftsführender Kommanditist bis 18. September 2015 geführt.
2. Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin der Dean Second Real Estate GmbH & Co. KG ist die Dean Management GmbH, Berlin, mit einem Kapital von 25.000,00 €.
3. Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag den Verlustvortragskonten der Kommanditisten zuzuschreiben.
Berlin, den
Dean Second Real Estate GmbH & Co. KG
Jessica Mehler für Dean Management GmbH
Aby Mehler für Dean Management GmbH
Angaben zum Jahresabschluss:
Der Jahresabschluss wurde am 3. August 2016 festgestellt.
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