Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG-Jahresfehlbetrag-849.190,00-warum wundert einen das eigentlich nicht bei dem Unternehmen?

Die Blöden sind wieder mal die Anleger. Der Initiator hat seine Kohle längst verdient.

Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG

Offenbach am Main

Jahresabschluss zum 31.12.2014

Bilanz zum 31.12.2014

Gewinn-und-Verlus-Rrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis 01.12.2014

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

A.            Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß den §§ 242 ff. und den §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Die Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG (Gesellschaft) hat teilweise von den Aufstellungserleichterungen für kleine Gesellschaften Gebrauch gemacht. Persönlich haftender Gesellschafter der Gesellschaft ist die Doric Flight Control 8 GmbH, Offenbach am Main (Komplementär). Das voll eingezahlte Stammkapital beträgt 25.000,00 EUR.

Die Gesellschaft betreibt das Finanzierungsleasing nach § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 10 KWG. Sie gilt aber nicht als Finanzdienstleistungsinstitut, da sie gemäß § 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 17 KWG als Leasing-Objektgesellschaft von der hierfür zugelassenen Doric GmbH, Offenbach am Main, verwaltet wird.

Der Geschäftsführung der Doric Flight Control 8 GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:

–        Martina Allinger, Head of Fund Management

–        Dr. Peter E. Hein, Global Head of Asset Management and Compliance

–        Sibylle Pähler, Head of Structuring and Financing

Die Geschäftsführung der Gesellschaft obliegt der Doric Flight Management 8 GmbH, Offenbach am Main (Geschäftsführender Kommanditist). Der Geschäftsführung der Doric Flight Management 8 GmbH gehörten im Berichtszeitraum an:

–        Martina Allinger, Head of Fund Management

–        Dr. Peter E. Hein, Global Head of Asset Management and Compliance

–        Sibylle Pähler, Head of Structuring and Financing

B.            Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die folgenden Bilanzierungs- und Bewertungs­methoden maßgebend:

–        Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, um plan­mäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen linear mit 8,33 Prozent p.a.

–        Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert.

–        Sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten angesetzt.

–        Rückstellungen werden in Höhe der voraussichtlichen Verpflichtungen und unter Berücksichti­gung aller erkennbaren Risiken zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

–        Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bzw. zum Kurs am Bilanzstichtag angesetzt.

–        Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft den auf das Geschäftsjahr 2015 entfallenden Anteil der Leasingrate, die die Gesellschaft im Dezember 2014 erhalten hat.

–        Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

Die Umrechnung laufender, in fremder Währung vorgenommener Buchungen erfolgt zum amtlichen Umsatzsteuerumrechnungskurs. Die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden, die auf fremde Währung lauten, erfolgt entsprechend § 256a HGB.

Die Umrechnung des unter den Sachanlagen ausgewiesenen und in US-Dollar angeschafften Flugzeuges, die Umrechnung der Abschreibungen sowie die Umrechnung der Guthaben bei Kreditinstituten erfolgen zum historischen Transaktionskurs zum Zeitpunkt der Anschaffung des Flugzeuges. Ebenso werden die zur Finanzierung des Flugzeuges aufgenommenen US-Dollar-Darlehen zum historischen Transaktionskurs umgerechnet, da die Gesellschaft diese als Finanzinstrument zur Absicherung gegen Kursverluste durch Wechselkursschwankungen aus dem Grundgeschäft (Flugzeug), im Wert von anfänglich 135.000 TUSD (98.627 TEUR), nutzt.

Das abgeschlossene Grundgeschäft bildet mit den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Sicherungsgeschäft) eine Bewertungseinheit.

Da sich die Bedingungen und Parameter von Grund- und Sicherungsgeschäft vollumfänglich ent­sprechen, handelt es sich im vorliegenden Fall um einen Mikro-Hedge. Die Wertänderungen des Grundgeschäftes werden durch die Wertänderungen des Sicherungsgeschäftes über die Laufzeit beider Geschäfte bis zum 22. Mai 2021 in voller Höhe ausgeglichen. Die Risiken des Grundgeschäftes sind somit zu 100 Prozent abgesichert. Das aus dem Grundgeschäft resultierende und durch die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gesicherte Risiko beträgt 4.762 TEUR.

C.               Erläuterungen zum Jahresabschluss

Es bestehen folgende Finanzanlagen mit einem Anteilsbesitz von mindestens 20 Prozent:

Unter den Kapitalanteilen der Kommanditisten werden zum 31. Dezember 2014 ausgewiesen:

Die Hafteinlagen zum 31. Dezember 2014 betragen 500.090,00 EUR.

Verbindlichkeitenspiegel

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von 121.186,93 EUR enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von 121.210,99 EUR enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Offenbach am Main, den 15. April 2015

Der persönlich haftende Gesellschafter: Doric Flight Control 8 GmbH

gez. Martina Allinger                           gez. Dr. Peter E. Hein                           gez. Sibylle Pähler

Der Geschäftsführende Kommanditist: Doric Flight Management 8 GmbH

gez. Martina Allinger                            gez. Dr. Peter E. Hein                          gez. Sibylle Pähler

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG, Offenbach am Main

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung der Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG, Offenbach am Main, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung des geschäftsführenden Gesellschafters der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung entsprechend § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorge­nommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ord­nungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festle­gung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirt­schaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler be­rücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen inter­nen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des geschäftsführenden Gesellschafters sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jah­resabschluss der Doric Flugzeugfonds Achte GmbH & Co. KG, Offenbach am Main, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmä­ßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen ent­sprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

München, den 22. Juni 2015

Deloitte & Touche GmbH

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

(Stadter)                            (Mühlbauer)

Wirtschaftsprüfer                  Wirtschaftsprüfer

Feststellung

Der Jahresabschluss 2014 wurde am 19.11.2015 festgestellt.