Dramabilanz: Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG

Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Der Jahresabschluss wurde am 27.12.2021 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Aquila Southeast Europa HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG

Hamburg

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNG

Allgemeine Angaben zum Inhalt und zur Gliederung des Jahresabschlusses

Bei der Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 113701, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Ansatz und die Bewertung von Vermögensgegenständen und Schulden erfolgte unter der Annahme der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip). Aufgrund ausbleibender Kapitalauszahlungen sowie aufgrund der kritischen Finanzlage der Beteiligungsgesellschaft Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S., Ankara (Türkei), wurden die Anteile außerplanmäßig abgeschrieben. Dieses führte zu einer bilanziellen Überschuldung der Fondsgesellschaft von TEUR 2.761 zum Bilanzstichtag. Auszahlungen der Beteiligungsgesellschaft an die Fondsgesellschaft werden in den nächsten Jahren nicht erwartet. Die finanziellen Mittel der Fondsgesellschaft reichen zudem nicht aus, um die bestehenden Verbindlichkeiten zu begleichen sowie die zukünftigen finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Die Geschäftsführung geht in den Planungsannahmen davon aus, dass sich der Beteiligungswert aufgrund möglicher Änderungen des wirtschaftlichen Umfeldes der Betreibergesellschaft langfristig wieder erhöht und entsprechende Rückflüsse aus der Beteiligungsgesellschaft zu erwarten sind.

Zur Vermeidung einer Zahlungsunfähigkeit der Fondsgesellschaft, hat die Fondsgeschäftsführung bereits in den Vorjahren mit den wesentlichen Gläubigern der Gesellschaft Stundungsabreden für die bestehenden Verbindlichkeiten getroffen, welche bis zum 30. Juni 2022 verlängert wurden. Zukünftige Zahlungen an übrige Gläubiger, die aus dem laufenden Verwaltungsgeschäft der Gesellschaft resultieren, werden zudem durch die geschäftsführende Kommanditistin für eine unbestimmte Zeit unverzinslich verauslagt und die daraus resultierenden Verbindlichkeiten bis ebenfalls mindestens zum 30. Juni 2022 gestundet. Die gesetzlichen Vertreter gehen daher von einer positiven Fortführungsprognose aus. Sie weisen jedoch darauf hin, dass der Fortbestand der Fondsgesellschaft von der Erfüllung der getroffenen Vereinbarungen mit den Gläubigern abhängig ist. Diese Annahme wird zum Aufstellungszeitpunkt als wahrscheinlich angesehen. Für den Zeitraum nach Juni 2022 rechnet die Geschäftsführung damit, dass die bestehenden Stundungs- und Verauslagungsvereinbarungen, entsprechend der Vergangenheit und soweit erforderlich, durch die Gläubiger bis zu einem für die Fondsgesellschaft günstigen Austrittszeitpunkt verlängert werden.

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten unter Anwendung des gemilderten Niederstwertprinzips, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Die Kapitalanteile werden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 HGB in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages passiviert.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Finanzanlagen ist eine Beteiligung an der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S., Ankara (Türkei), ausgewiesen. Die Aquila Southeast Europe HydropowerINVEST II GmbH & Co. KG hält 74 % des Kapitals der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. in Höhe von umgerechnet TEUR 8.881 (TTRY 80.000). Das Jahresergebnis der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. betrug im Geschäftsjahr 2020 TEUR -10.992 (TTRY -88.245). Das Eigenkapital beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 18.282 (TTRY -164.686).

Zum 31.12.2020 wurde eine Abschreibung auf die Beteiligung i. H. v. EUR 901.518,28 aufgrund einer dauerhaften Wertminderung vorgenommen.

Rechnungsabgrenzungsposten

Ausgewiesen werden die im Geschäftsjahr geleistete Versicherungsumlage und die Zahlung für eine Bundesgarantie für Direktinvestitionen im Ausland, die erst in den folgenden Veranlagungszeiträumen aufwandswirksam werden.

Eigenkapital

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, als geschäftsführende Kommanditistin, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 35.361.000,00 beteiligt. Diese Anteile werden durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlendem Agio i. H. v. 5 % (EUR 1.768.150,00) wurde auf die jeweiligen Rücklagenkonten gebucht. Der auf den Kommanditisten entfallende Verlustanteil wurde entsprechend der gesellschaftsvertraglichen Regelungen auf das jeweilige Verlustvortragskonto gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Rechtsanwaltkosten i. H. v. EUR 1.578,33, Kosten für die Prüfung des Jahresabschlusses 2020 i. H. v. EUR 7.995,31 und die Erstellung der Steuererklärungen 2019 und 2020 i. H. v. EUR 6.247,50 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber der Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, aus der Treuhandvergütung i. H. v. EUR 1.187.929,11 und gegenüber der geschäftsführenden Kommanditistin aus verauslagten laufenden betrieblichen Kosten i. H. v. EUR 956.613,44, Geschäftsführungsleistungen i. H. v. EUR 18.427,36 sowie zwei Abrufdarlehen zusammen i. H. v. EUR 65.755,66 ausgewiesen. Ferner werden Verbindlichkeiten gegenüber dem persönlich haftenden Gesellschafter aus Haftungsvergütung i. H. v. EUR 20.995,27 ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten sind größtenteils bis zum 30. Juni 2022 gestundet.

Sonstige Verbindlichkeiten

In den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten aus einer Versicherungsumlage und Verbindlichkeiten gegenüber anderen Gesellschaften der Aquila-Gruppe aus verauslagten Beratungskosten ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten sind i. H. v. EUR 533.656,88 zusammen bis zum 30. Juni 2022 gestundet.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind i. H. v. EUR 201,56 für die Auflösung von Rückstellungen enthalten.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind im wesentlichen Treuhandvergütung i. H. v. EUR 153.903,99 und Rechts- und Beratungskosten, i. H. v. EUR 61.797,94 enthalten.

Weiterhin sind sonstige Fondsverwaltungskosten enthalten.

Unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen wird die außerplanmäßige Abschreibung auf die Beteiligung an der Derya Elektrik Üretimi ve Ticaret A.S. i. H. v. EUR 901.518,28 ausgewiesen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen i. H. v. EUR 3.000 sind für Zinsen für Gesellschafterdarlehen enthalten.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu Arbeitnehmern

Im Geschäftsjahr wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen, die aus langfristig, teilweise bis zum Ende der Fondslaufzeit abgeschlossenen Dauerschuldverhältnissen resultieren. Die jährlichen Verpflichtungen in EUR betragen für:

^* für das Jahr 2020 wurde für den Zeitraum 01.01.-31.12.2020 16% USt berechnet

Die Höhe der Vergütungen wird jährlich um das Wachstum gemäß des Verbraucherpreisindexes der EU 27 angepasst.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Die Geschäftsführer sind Herr Christian Ohl, Chief Financial Officer der Aquila Capital Management GmbH, Herr Marc-Aurel Kaiser, Group Head Human Resources & Organisation der Aquila Capital Management GmbH, Herr Bernhard Bußmann, Fund Manager für den Bereich Real Assets der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH, und Herr Karsten Nebe, Head Project Controlling Real Estate der Aquila Capital Management GmbH.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Die Geschäftsführer Herr Lars Oliver Meissner, Director im Bereich Client Advisory DACH der Aquila Capital Concepts GmbH, und Herr Karsten Nebe, Head Project Controlling Real Estate der Aquila Management GmbH.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Entwicklung des Anlagevermögens für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020