Diese Frage wollen wir dann mal nicht im Raum stehen lassen, denn ganz klar, als Anleger kann man mit dieser Bilanz der genannten Vermögensanlage nicht zufrieden sein, denn die Bilanz weist letztlich eine bilanzielle Überschuldung aus.
DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
BILANZ
AKTIVA
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31.12.2019 |
Vorjahr |
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A. Anlagevermögen |
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Finanzanlagen |
2.668.310,00 | 2.852 |
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B. Umlaufvermögen |
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I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände |
34.676,42 | 36 |
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II. Guthaben bei Kreditinstituten |
64.406,80 | 84 |
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C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten |
1.174.294,16 | 1.139 |
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D. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten |
133.644,57 | 148 |
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Summe Aktiva |
4.075.331,95 | 4.259 |
PASSIVA
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31.12.2019 |
Vorjahr |
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A. Eigenkapital |
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I. Kapitalanteile |
3.723.697,67 | 3.997 |
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II. Rücklagen |
0,00 | 0 |
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B. Rückstellungen |
23.681,33 | 27 |
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C. Verbindlichkeiten |
327.952,95 | 235 |
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Summe Passiva |
4.075.331,95 | 4.259 |
ANHANG
A. Allgemeine Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
I. Vorbemerkung
Die DSS Vermögensverwaltung GmbH & Co. 1. KG mit Sitz in München ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRA 78694.
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses finden hinsichtlich der Bilanzierung und der Bewertung die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) Anwendung.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den größenabhängigen Erleichterungsvorschriften (§§ 288, 274a und 276 HGB) hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.
Das Prinzip der Darstellungsstetigkeit (§ 265 Abs. 1 HGB) ist beachtet.
Die Postenbezeichnungen der §§ 266 und 275 HGB wurden teilweise an die tatsächlichen Posteninhalte angepasst.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt.
2. Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Guthaben bei Kreditinstituten
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.
3. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil von Kommanditisten
Der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteil von Kommanditisten ist auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und ist zum Nominalwert ausgewiesen.
4. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen von Kommanditisten
Die nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Entnahmen von Kommanditisten sind auf Grundlage eines fortentwickelten Gesellschafterbuches errechnet worden und sind zum Nominalwert ausgewiesen.
5. Eigenkapital
Das Eigenkapital wurde zum Nennbetrag mit den im Gesellschafterbuch ausgewiesenen Werten bzw. den aus dem Gesellschafterbuch entwickelten Werten angesetzt.
6. Rückstellungen
Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt worden. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben, wurden sie abgezinst.
7. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt worden.
B. Erläuterung des Jahresabschlusses
Bilanz zum 31. Dezember 2019
1. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um Anteile an der DSS Beteiligung GmbH, München. Es handelt sich um ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht.
Bei den Lebensversicherungen werden Investitionen in Lebensversicherungspolicen ausgewiesen.
2. Umlaufvermögen
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten sonstige Vermögensgegenstände. Sie betreffen ein Unternehmen, mit dem ein Beteiligungsverhältnis besteht.
Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten in Höhe von TEUR 34 Forderungen gegen Gesellschafter.
3. Eigenkapital
Das Eigenkapital entspricht dem Bestand im Gesellschafterbuch und ist durch sonstige Unterlagen und Berechnungen dokumentiert.
Über die in der Bilanz ersichtlichen ausstehenden Pflichteinlagen in Höhe von 20.222.374,80 EUR gelten Hafteinlagen in Höhe von 10.669,41 EUR aufgrund von Entnahmen als nicht geleistet.
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen zum Bilanzstichtag beinhalten Kosten für nachlaufende Rechnungen, Abfindungszahlungen, Rechts- und Beratungskosten und für Archivierungskosten.
5. Verbindlichkeiten
In Höhe von TEUR 160 beinhalten die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.
Die Verbindlichkeiten haben vollständig eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.
C. Sonstige Angaben
1. Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2019 keine Arbeitnehmer.
2. Geschäftsführung
Im Berichtsjahr waren zur Geschäftsführung bestellt:
– Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte,
– DSS 2. Beteiligungs GmbH, München, vertreten durch ihre Geschäftsführerin, Frau Ida Klinger, kaufmännische Angestellte.
3. Persönlich haftender Gesellschafter
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DSS 2. Beteiligungs GmbH, München. Die Gesellschaft ist unter HRB 150725 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 25.000,00 EUR.
4. Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von mindestens 20 % besteht
Die Gesellschaft ist zu 100,00 % an der DSS Beteiligung GmbH, München, beteiligt. Der Jahresabschluss der DSS Beteiligung GmbH zum 31. Dezember 2019 liegt noch nicht vor.
München, 24. Juni 2020
DSS 2. Beteiligungs GmbH
vertreten durch ihre Geschäftsführerin,
Frau Ida Klinger
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 15. Dezember 2020
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