miese Bilanz, so könnte man auch dazu sagen. Über 7 Millionen Euro als nicht gedeckten Verlustanteil, macht dann sicherlich keinen guten Eindruck.
Erste „Euro-Wert“ Immobilienfonds Kommanditgesellschaft Frank & Schüller (GmbH & Co.)
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
Bilanz zum 31. Dezember 2016
Aktivseite
| 31.12.2016 EUR |
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Sachanlagen | |||
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 17.456.378,68 | 17.735.013,79 | |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 55.187,28 | 320.378,57 | |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 3.464,72 | 58.652,00 | 271.528,07 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 933.585,89 | 594.798,29 | |
| C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlust | 7.337.875,67 | 7.183.033,86 | |
| SUMME AKTIVA | 25.786.492,24 | 26.104.752,58 | |
|
Passivseite |
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| 31.12.2016 EUR |
31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
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| A. Eigenkapital | |||
| I. Kommanditisten | |||
| 1. Kapital | -6.935.904,45 | -7.105.242,43 | |
| II. Jahresfehlbetrag | -401.971,22 | -77.791,43 | |
| III. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlust | 7.337.875,67 | 7.183.033,86 | |
| B. Rückstellungen | |||
| 1. sonstige Rückstellungen | 7.200,00 | 14.400,00 | |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 25.534.970,75 | 25.998.297,17 | |
| 2. Verbindlichkeiten aus Liefe- rungen und Leistungen | 30.408,15 | 72.376,41 | |
| – davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 30.408,15 (72.376,41) | |||
| 3. sonstige Verbindlichkeiten | 192.696,51 | 25.758.075,41 | 6.000,00 |
| – davon aus Steuern in EUR: 6.246,62 (0,00) | |||
| – davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in EUR: 192.696,51 (6.000,00) | |||
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 21.216,83 | 13.679,00 | |
| SUMME PASSIVA | 25.786.492,24 | 26.104.752,58 |
Anhang für das Geschäftsjahr 31.12.2016
Allgemeine Angaben
Angaben zum Unternehmen gem. § 264 Abs. 1a HGB
| Firma | Erste „Euro-Wert“ Immobilienfonds Kommanditgesellschaft Frank & Schüller (GmbH & Co.) |
| Sitz | Hamburg |
| Registergericht | Hamburg |
| Handelsregisternummer | HRA 85437 |
Grundlagen der Rechnungslegung
Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den maßgeblichen Vorschriften des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266,275 HGB gegliedert. Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB erstellt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Wertansätze in der Bilanz der Erste „Euro-Wert“ Immobilienfonds Kommanditgesellschaft Frank & Schüller (GmbH & Co.) zum 31.12.2015 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen.
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.
Als Abschreibungsmethode kam lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs gem. § 6 Abs. 2 EStG voll abgeschrieben.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.
Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferung und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.
Der Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert angesetzt.
Die Eigenkapitalpositionen sind mit dem Nennbetrag angesetzt.
Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbaren Risiken.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.
Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlust
Der aktivische Ausweis „Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlust“ ist gleichzusetzen mit der bilanziellen Überschuldung, nicht jedoch mit der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts. Zur Beseitigung der Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts hat die SEB AG eine Rangrücktrittserklärung in ausreichender Höhe abgegeben.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen betreffen Jahresabschluss- und Steuererklärungskosten.
Verbindlichkeiten
Von den Verbindlichkeiten sind insgesamt 25.534 TEUR durch Grundschulden besichert.
Sonstige Angaben
Komplementärin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die „EURO-WERT“ Beteiligungsgesellschaft mbH mit Sitz in Hamburg. Die Gesellschaft besitzt ein Gezeichnetes Kapital in Höhe von 100.000,00 EUR.
Geschäftsführung
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei Frau Johanna Petzelt, Diplomkauffrau, Berlin.
Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.
Soweit dieser Anhang keine Angaben über sonstige, nach den §§ 264 ff, 284 ff HGB angabepflichtige Sachverhalte enthält, haben diese im Geschäftsjahr nicht vorgelegen.
Berlin, den 13.04.2018
Geschäftsführung
Der Jahresabschluss wird durch die Gesellschafter im Juni 2018 im Umlaufverfahren festgestellt.
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