ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG – wo ist die Bilanz 2018?

Ein Unternehmen, welches Kundengelder annimmt, sollte dann bitte auch immer aktuelle Bilanzen hinterlegen.

Das ist hier nicht der Fall, denn die letzte im Unternehmensregister hinterlegte Bilanz ist aus dem Jahre 2017. Hier sollte man bitte kurzfristig den gesetzlichen Vorschriften nachkommen.

ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG

Rheinstetten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Lagebericht zum 31. Dezember 2017

ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG, Gewerbering 29b, 76287 Reinstetten

A. Wirtschaftsbericht

I. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 2017

Wir sind bundesweit im Bereich des An- und Verkauf von edelmetallhaltigem Scheidgut tätig.

Im Jahr 2017 konnte entgegen dem Branchentrend ein Umsatzzuwachs von 37 % verzeichnet werden.

Das Ergebnis des Jahres 2017 war weiterhin positiv.

Die Markt- und Wettbewerbssituation war in 2017 durch das Kursgeschehen, und das wirtschaftspolitische Umfeld geprägt.

Unsere Geschäftsbereiche sind das Recycling von edelmetallhaltigem Scheidgut sowie der Verkauf von Edelmetallen an Industriebetriebe, Banken und Investoren.

Sowohl das Stammkundengeschäft wie auch das Neukundengeschäft unterlagen in 2017 starken unterjährigen Schwankungen, was ebenfalls auf die höhere Volatilität der Edelmetallnotierungen und die Nachrichtenlage zurückzuführen war.

Unser Positionierung am Markt und unsere Produktinnovation bei den Edelmetallprodukten bestätigen unsere Geschäftspolitik.

Auf dem Beschaffungssektor sind wir durch die kundenfreundliche Ausgestaltung sowohl unseres Postankaufservices als auch unseres Scheidgutannahmecenters mit Räumen für den persönlichen Ankauf gut aufgestellt.

Auch im Jahr 2017 fand ein Personalaufbau statt, der sich auch 2018 fortsetzen wird.

II. Lage des Unternehmens

Die Vermögenslage und Finanzlage kann als solide bezeichnet werden. Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der Zahlungsfrist beglichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele vereinnahmt.

Die in 2017 getätigten Investitionen konnten aus Eigenmitteln finanziert werden.

Unter Berücksichtigung der Gesellschafterkonten beläuft sich die Eigenkapitalquote auf 39 %.

Bei der Ertragslage war in 2017 ein Umsatzzuwachs von 37 % zu verzeichnen. Es wurde ein Jahresüberschuss von 3.084 TEuro erzielt.

Die Kostenstruktur ist gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen unverändert.

Unsere wirtschaftliche Lage ist insgesamt als gut zu bezeichnen.

A. Bericht über die zukünftige Entwicklung sowie Chancen und Risiken des Unternehmens.

I. Voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens

Im Jahre 2018 werden hauptsächlich Investitionen in Software und Internetvertriebsplattformen vorgenommen werden. Außerdem wird es kleinere Umbauten geben um den Betriebsablauf zu optimieren. Für die zweite Jahreshälfte ist die Übernahme eines Mitbewerbers in Kehl ist geplant. Dort wird dann eine nichtselbstständige Niederlassung entstehen um von dort aus den Französischen Markt besser betreuen zu können.

Ansonsten sind keine wesentlichen Änderungen in Geschäftspolitik zu erwarten.

Chancen stellen die Möglichkeiten zu weiteren Ausbau unserer Marktposition und unserer Bekanntheit sowie der Erweiterung des Produktsortimentes dar. Auch von Seiten der Lieferanten wird es zu weiteren Optimierungen kommen.

II. Risikobericht

1. Allgemeiner Risikobericht

Für die Gesellschaft besteht bei den Edelmetallen aufgrund der Schwankungen der Edelmetallpreise ein branchenübliches Kursrisiko.

Vom Wettbewerb am Markt, den An- und Verkaufshops online und stationär, setzen wir uns durch Professionalität und eine transparente Abwicklung ab.

2. Spezieller Risikobericht.

Die Liquiditätslage ist befriedigend; es sind keine Engpässe zu erwarten.

Die Gesellschaft verfügt über ein effizientes Mahnwesen, Forderungsausfälle sind die Ausnahme.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

III. Prognosebericht

Für 2018 erwarten wir aufgrund unseres umfangreichen Produktsortimentes eine weitere leichte Umsatzsteigerung bei Aufgrund der Investitionen gleichbleibender Ertragslage.

Wir werden auch zukünftig in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ab 01.01.2017 wird der bislang für die ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG von der ESG Edelmetall-Handel GmbH & Co. KG ausgeführte Online Handel selbst ausgeführt. Auswirkungen auf die Vergleichbarkeit haben sich bei Umsatz und Materialeinkauf nicht ergeben und nur in geringem Umfang bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

Angaben die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 264a HGB i.V.m. § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Personengesellschaft. Die ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG hat Ihren Sitz in Rheinstetten. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Mannheim unter HRA 104747 eingetragen.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten.

Umlaufvermögen

Bei den Waren erfolgt die Bewertung mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten, für die enthaltenen Edelmetallbestände erfolgt die Bewertung nach dem Lifo-Verfahren gem. § 256 HGB unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung der Vorräte erfolgt verlustfrei.

Forderungen uns sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt und unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Neben Einzelwertberichtigungen zu Forderungen wird dem allgemeinen Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Flüssige Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die noch nicht veranlagten Steuern.

Sie sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Laufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Grundlagen für die Umrechnung von Fremdwährungsposten in Euro

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die nach § 256a HGB in Euro umgerechnet wurden.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit dem historischen Anschaffungskurs am Bilanzstichtag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Geschäftsjahresabschreibung

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen. Die Geschäftsjahresabschreibung enthält damit diese Beträge nicht.

Der Betrag der in den kumulierten Abschreibungsbeträgen nicht enthaltenen Sofortabschreibungen beläuft sich auf 44.259,09 Euro (Vorjahr: 13.702,70 Euro).

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 15 Jahre festgelegt.

Es wurde von dem Fortführungswahlrecht nach Art. 67 Abs. 4 EGHGB Gebrauch gemacht.

Angabe zu Forderungen

Angabe zu Verbindlichkeiten

Teile des Vorratsvermögens sind bei zwei Banken sicherungsübereignet.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen Verpflichtungen

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen beinhalten Verpflichtungen aus langfristigen Miet- und Leasingverträgen.

Die wesentlichen Miet- und Pachtverhältnisse sind unbefristet.

Die weiteren finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Leasingverträgen für Fahrzeuge und Bürogeräte und sonstige Einrichtungen. Die Vertragslaufzeiten enden in den Jahren bis 2020.

Künftige Zahlungsverpflichtungen gegen Dritte bestehen für das Folgejahr wie folgt:

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag

Die Steuern betreffen ausschließlich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss in Höhe von 3.083.846,81 Euro wurde entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages den Kapitalkonten der Gesellschafter zum 31.12.2017 gutgeschrieben.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die ESG Edelmetall-Service Beteiligungs-GmbH, vertreten durch Dominik Lochmann geführt.

Gesellschafter

Folgende Gesellschaft ist persönlich haftende Gesellschafterin:

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Unterzeichnung des Jahresabschlusses

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Dem nicht in Anwendung der Vorschriften zur Erleichterung bei Offenlegung gekürzten Jahresabschluss haben wir den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk wie folgt erteilt:

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ESG Edelmetall-Service GmbH & Co. KG für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt.

Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.