NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE VERLUSTANTEILE DER KOMMANDITISTIN European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald, so kann man es dieser Bilanz entnehmen. Solche Positionen in Bilanzen sind kein Lichtblick für die Anleger.
European Real Estate GmbH & Co. Nr. 1 KG
Grünwald
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015
Bilanz zum 31.12.2015
AKTIVA
| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. ANLAGEVERMÖGEN | |||
| I. Finanzanlagen | |||
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 17.708.573,72 | 19.466 | |
| 2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen | 1.540.189,00 | 1.709 | |
| 3. Beteiligungen | 32.781.881,87 | 49.818 | |
| 52.030.644,59 | |||
| B. UMLAUFVERMÖGEN | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| Forderungen gegen Gesellschafter | 28.732,33 | 8 | |
| II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten | 27.649.277,67 | 31.123 | |
| C. NICHT DURCH VERMÖGENSEINLAGEN GEDECKTE VERLUSTANTEILE DER KOMMANDITISTIN European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald | 295.605,31 | 296 | |
| 80.004.259,90 | 102.420 | ||
|
PASSIVA |
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| Vorjahr | |||
| EUR | EUR | TEUR | |
| A. EIGENKAPITAL | |||
| I. Kapitalanteile der Kommanditistin European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald | |||
| 1. Kapitalkonto I | 0,00 | 0 | |
| 2. Kapitalkonto II | -295.605,31 | -296 | |
| 3. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile | 295.605,31 | 296 | |
| 0,00 | |||
| II. Kapitalanteile der diversen Kommanditisten | |||
| 1. Kapitalkonto I | 221.141.666,00 | 221.167 | |
| 2. Kapitalkonto II | -79.173.505,21 | -78.898 | |
| 3. Kapitalkonto III | -63.056.037,42 | -40.942 | |
| 78.912.123,37 | |||
| B. RÜCKSTELLUNGEN | |||
| 1. Steuerrückstellungen | 156.000,00 | 156 | |
| 2. Sonstige Rückstellungen | 107.802,97 | 69 | |
| 263.802,97 | |||
| C. VERBINDLICHKEITEN | |||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 267,75 | 0 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 267,75 (Vj. TEUR 0) | |||
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern | 828.065,81 | 866 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 828.065,81 (Vj. TEUR 866) | |||
| 3. Sonstige Verbindlichkeiten | 0,00 | 2 | |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (Vj. TEUR 2) | |||
| 828.333,56 | |||
| 80.004.259,90 | 102.420 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2015
der European Real Estate GmbH & Co. Nr. 1 KG, Grünwald
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Gesellschaft erstellt den Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB).
Um die Aussagefähigkeit zu erhöhen, werden in der Gewinn- und Verlustrechnung Zuschreibungen auf Finanzanlagen gesondert ausgewiesen.
Die Gesellschaft erfüllt die Kriterien für eine Kleinstkapitalgesellschaft i.S.d. § 267a Abs. 1 HGB. Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung werden aber weiterhin nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von Personenhandelsgesellschaften gemäß § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt.
Die Gesellschaft nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.
Das Haftkapital der diversen Kommanditisten beträgt 10% der Pflichteinlage in Höhe von TEUR 221.142. Das Haftkapital der Kommanditistin European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald, beträgt EUR 50,00.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss
Finanzanlagen
Die Beteiligungen an den Zielfonds werden zu fortgeführten Anschaffungskosten, vermindert um die außerplanmäßigen Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert (Net Asset Value) bzw. erhöht um Zuschreibungen und Kapitalabrufe der Zielfonds bilanziert. Zuschreibungen werden bis zur Höhe der fortgeführten Anschaffungskosten vorgenommen, soweit die Gründe für die Abschreibung nicht mehr bestehen. Außerplanmäßige Abschreibungen wurden in Höhe von TEUR 3.525 vorgenommen. Fondsbedingte Zuschreibungen erfolgten in Höhe von TEUR 474.
Beteiligungen sind (§ 285 Nr. 11 HGB):
| Anteile an verbundenen Unternehmen | Anteil | Eigenkapital zum 31.12.2015 | Jahresergebnis im Geschäftsjahr 2015 |
| in % | TEUR | TEUR | |
| Peakside European R. E. Fund (Germany) L.P., Delaware/USA | 90.000 | 30.545.451 | 2.529 |
| European Emerging Economies S.a.r.l., Luxembourg/Luxembourg | 43.352* | 2.624 | -539 |
* Anteil am Ergebnis 60,976%
Umlaufvermögen
Die Forderungen gegen Gesellschafter werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen. Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nennwert ausgewiesen.
Eigenkapital
Aufgrund anwachsender Kapitalanteile aus Gesellschafterausschlüssen verringern sich die Verlustanteile seit Gründung um insgesamt TEUR 550. Diese anwachsenden Kapitalanteile am Gesellschaftsvermögen ausgeschlossener Gesellschafter (Differenz zwischen Kapitalanteilen und zurückbezahlter Entschädigungsleistung) werden den übrigen Gesellschaftern gemäß Gesellschaftsvertrag zugewiesen.
Die Gesellschaft geht aus heutiger Sicht davon aus, dass die ursprünglich erwartete Rendite der Fondsgesellschaft vermutlich nicht mehr erreicht werden kann.
Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Verlustanteile der Kommanditistin European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald, aus, die am Ende der Fondslaufzeit ausgeglichen werden sollen. Mangels Nachschuss- bzw. Verlustdeckungspflicht für die Kommanditistin European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald, sind die diversen Kommanditisten verpflichtet diesen Anfangsverlust aus dem Jahr 2006 wirtschaftlich zu tragen.
Rückstellungen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sie haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.
Nicht geleistete Hafteinlagen
Die Hafteinlage der geschäftsführenden Kommanditistin beträgt EUR 50,00 und wurde nicht geleistet. In diesem Umfang haftet die geschäftsführende Kommanditistin den Gläubigern der Gesellschaft gemäß § 171 Abs. 1 HGB unmittelbar.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum 31. Dezember 2015 bestehen noch nicht eingeforderte Einzahlungsverpflichtungen aus den diversen Beteiligungsprogrammen in Höhe von TEUR 18.461.
III. Sonstige Angaben
Persönlich haftende Gesellschafterin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die European Real Estate Nr. 1 Verwaltungs GmbH, Grünwald. Ihr Stammkapital per 31.12.2015 beträgt TEUR 25.
Geschäftsführer der persönlich haftenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:
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Binz, Alexander Christian, Geschäftsführer Fondshaus |
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Spielmann, André M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
Geschäftsführung
Die Geschäftsführung obliegt der European Real Estate Nr. 1 Management GmbH, Grünwald.
Geschäftsführer der geschäftsführenden Gesellschafterin waren im Berichtszeitraum:
|
Binz, Alexander Christian, Geschäftsführer Fondshaus |
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Spielmann, André M., Angestellter Kapitalverwaltungsgesellschaft |
Der Geschäftsführung wurden im Geschäftsjahr weder Vorschüsse noch Kredite von der Gesellschaft gewährt.
Grünwald, den 31.05.2016
Die persönlich haftende Gesellschafterin
European Real Estate Nr. 1 Verwaltungs GmbH
Binz
Spielmann
Die geschäftsführende Gesellschafterin
European Real Estate Nr. 1 Management GmbH
Binz
Spielmann
Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 14.11.2016
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