Wir haben uns auf Wunsch einiger User das Unternehmen Forestfinance und sein Umfeld angeschaut und nachfolgend einmal aufgeführt.
Beginnen wollen wir natürlich mit der Forest Finance Service GmbH, einer Gesellschaft, die „Geld einsammelt“ von Anlegern. Auch wenn diese Bilanz ein positives Jahresergebnis ausweist, sind doch die hohen Personalkosten der Gesellschaft auffällig.
Interessieren würden uns auch einmal die hohen sonstigen betrieblichen Ausgaben des Unternehmens und was hinter dieser doch bedeutenden Position dann im Einzelnen steckt.
Forest Finance Service GmbH
Bonn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Lagebericht 2017
I. Grundlagen des Unternehmens
1. Geschäftsmodell des Unternehmens
Die Forest Finance Service GmbH gestaltet, konzeptioniert und vertreibt ökologische Forst und Agro-Forstdienstleistungen und Produkte sowohl für Privatpersonen als auch institutionelle Investoren.
Im Jahr 2017 hat das Unternehmen eigene Walddirektinvestments angeboten sowie diverse Serviceleistungen für andere Unternehmen und Organisationen erbracht.
2. Forschung und Entwicklung
Gegenstand unserer Entwicklungstätigkeit ist die Gestaltung und Konzeptionierung von ökologischen Agro-Forstmodellen, welche darauf abzielen einen dauerhaften wirtschaftlich genutzten und standortgerechten Mischwald zu erzeugen. Darüber hinaus werden Produktionsmöglichkeiten für land- und forstwirtschaftliche Produkte wie z.B. Kakao, Oliven und Datteln entwickelt.
Der wichtigste Pfeiler unserer Innovationskraft ist unser Team hochqualifizierter Mitarbeiter sowie die Verzahnung mit Unternehmen aus dem Bereich des Forstmanagements.
II. Wirtschaftsbericht
1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen
Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2017 gekennzeichnet durch ein kräftiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2017 um 2,2 Prozent höher als im Vorjahr. Im Jahr 2016 war das BIP bereits deutlich um 1,9 Prozent und 2015 um 1,7 Prozent gestiegen.
Der Markt für Forstinvestments ist in Deutschland ein Nischensegment des Kapitalmarkts, der auch durch das allgemeine Zinsniveau bzw. die Zinspolitik der EZB beeinflusst wird.
Die Marktsituation war in den letzten Jahren durch stetig intensivierte regulatorische Maßnahmen der Finanz- und Aufsichtsbehörden geprägt. Dies hat dazu geführt, dass einige Wettbewerber vom Markt verschwunden sind, was auf der einen Seite Vorteile für das Unternehmen ermöglicht, auf der anderen Seite aber auch kurzfristig zu einer generellen Verunsicherung am Markt geführt hat.
2. Geschäftsverlauf
Trotz des verunsicherten Marktumfeldes und der regulatorischen Maßnahmen der Finanzaufsicht (BaFin), ist es gelungen den Geschäftsverlauf positiv zu gestalten. Wir können auf ein zufriedenstellendes Jahr zurückblicken. Der Jahresüberschuss ist im Vergleich zum Vorjahr zwar um T€ 49 gesunken, es wurde aber auch wieder mehr in Personal und sonstige Leistungen investiert.
Im ersten Quartal 2017 wurden die Fortführungsverkaufsprospekte erstellt, um so den nahtlosen Weiterverkauf der Direktinvestments sicherzustellen. Zum Jahresende erfolgte dann die Erstellung eines neuen Verkaufsprospekts für ein Kakaoprodukt mit nur sechsjähriger Laufzeit.
Die Gesamtsumme der in 2017 gezahlten Vergütungen (z.B. Gehälter, Versicherungsentgelte, Bestands-, Vertriebsprovisionen und alle Nebenleistungen) beträgt T€ 886 und teilt sich in feste (T€ 832) und variable (T€ 54) gezahlte Vergütungen. Die Zahl der Begünstigten beträgt 2017 insgesamt 47 Personen.
Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Geschäftsjahr gezahlten Vergütungen an Mitarbeiter deren berufliche Tätigkeit sich wesentlich auf das Risikoprofil des Unternehmens auswirkt (sog. Risktaker) beträgt insgesamt T€ 211 und lässt sich mit T€ 211 nach Führungskräften und T€ 0 nach Mitarbeitern aufteilen.
Besondere Gewinnbeteiligungen wurden im Jahr 2017 nicht gezahlt.
Das Management-System der Forest Finance Service GmbH ist nach den Normen und Regelwerken der DIN EN ISO 9001 für den Anwendungsbereich Gestaltung, Konzeptionierung und Vertrieb von ökologischen Forstdienstleistungen und Produkten zertifiziert. Das im September 2017 erfolgte zweite Überwachung-Audit zur Aufrechterhaltung der Zertifizierung wurde erfolgreich absolviert.
3. Lage
a) Ertragslage
Der Umsatz konnte im Vergleich zum Vorjahr leicht gesteigert werden. Die Auswirkungen der regulatorischen Maßnahmen der Finanzaufsicht (BaFin) und der damit einhergehende Ausfall diverser Mitbewerber sowie die dadurch entstandene Verunsicherung am Markt, haben sich jedoch auch im Jahr 2017 weiter bemerkbar gemacht.
Der Personalbestand wird konsequent auf die betrieblichen Erfordernisse ausgerichtet. Die Personalkosten sind daher um 8,8 Prozent gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Die Qualifikation der Mitarbeiter entspricht den Erfordernissen und wird durch Fortbildungen gesichert.
Im Jahr 2017 wurden vermehrt Serviceleistungen für andere Gruppenunternehmen erbracht, wodurch die sonstigen betrieblichen Erträge erhöht werden konnten. Aufgrund von Kursrückgängen und Wechselkursschwankungen wurden höhere Abschreibungen auf Finanzanlagen vorgenommen.
b) Finanzlage
Der Cash-Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt T€ 1.411 (Vj: T€ 98). Dies resultiert vor allem aus dem Rückgang der Forderungen gegen verbundene Unternehmen sowie der verminderten anteiligen Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens. Hier wurden in der Vergangenheit Einzahlungen der Investoren für Green-Acacia Produkte abgegrenzt und über die individuelle Vertragslaufzeit aufgelöst. Dabei erfolgt die Auflösung nicht linear sondern aufgrund der Aufforstung und Pflege der Setzlinge anfangs mit hohen und später deutlich abnehmenden Pflegeaufwand.
Unsere Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Unser Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen weiterhin nicht.
Insbesondere wegen des Erwerbs von Wertpapieren beträgt der Cash-Flow aus der Investitionstätigkeit T€ -114.
c) Vermögenslage
Die Bilanzsumme hat sich um T€ 500 auf T€ 6.929 verringert. Dies beruht im Wesentlichen auf der Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens und der Reduzierung des Umlaufvermögens auf der Aktivseite.
Das Eigenkapital hat sich um T€ 97 erhöht. Die Eigenkapitalquote beträgt 6,8 Prozent.
4. Finanzielle Leistungsindikatoren
Wir ziehen für unsere interne Unternehmenssteuerung diverse Umsatz-Kennzahlen heran.
Für das Eigengeschäft sowie das Servicegeschäft sind dies Anzahl und Volumen der Vertragsabschlüsse. Diese Kennzahlen zeigen eine leichte Steigerung im Jahr 2017 und haben somit auch zu einer Steigerung des Umsatzes geführt haben.
Die wirtschaftliche Lage des Unternehmens kann insgesamt als gut bezeichnet werden.
III. Prognosebericht
Um die positive Entwicklung des Unternehmens zu unterstützen, liegt der Fokus weiterhin auf der Kundenakquise und Stärkung des Vertriebs. Hinzugekommen ist die Entwicklung und Konzipierung von Agro-Forstprodukten mit kürzeren Laufzeiten unter zehn Jahren.
Wir beurteilen die voraussichtliche Entwicklung des Unternehmens trotz risikobehaftetem Umfeld positiv. Prinzipiell ist die Marktsituation für das Unternehmen gut, wir sind mit marktkonformen Produkten wettbewerbsfähig. Die seit 2016 durchgesetzten regulatorischen Maßnahmen sorgen weiterhin für eine Bereinigung des Marktes. Nur noch wenige Mitbewerber sind mit regelkonformen Verkaufsprospekten am Markt vertreten, was die Wettbewerbssituation für uns verbessert hat. Die durch das Verschwinden von Mitbewerbern hervorgerufene Verunsicherung bei den Marktteilnehmern und Vertriebspartnern ist weiterhin zu spüren. Wir sind jedoch optimistisch durch unsere langjährige Erfahrung, weiterhin gute Arbeit und solide Produkte überzeugen zu könne und die Vertriebsergebnisse so weiter steigern zu können. Der Hauptfokus liegt dabei auf dem Ausbau des Retailgeschäfts.
In unserer Planung für das Jahr 2018 gehen wir von einer Umsatzsteigerung im Vergleich zum Vorjahr aus. Wir halten dies aufgrund der nun etablierten Verkaufsprospekte, neuen Produkten mit kürzerer Laufzeit und der gegebenen Marktsituation für ein realistisches Ziel. Insgesamt erwarten wir, dass der Jahresüberschuss ähnlich wie im Jahr 2017 ausfällt.
Wir werden auch zukünftig in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen jederzeit fristgerecht nachzukommen.
IV. Chancen- und Risikobericht
1. Risikobericht
Branchenspezifische Risiken:
Sollten sich die weltweiten Turbulenzen an den Finanzmärkten wieder verstärken und sollte sich dadurch die Konjunktur abschwächen, kann dies die wirtschaftliche Situation unserer Kunden und die Nachfrage nach unseren Produkten negativ beeinflussen. Mögliche weitere regulatorische Maßnahmen können zu erschwerten Bedingungen führen und eine zusätzliche finanzielle Belastung bedeuten. Daraus können für uns erhebliche Umsatz- und Ergebnisrisiken entstehen.
Ertragsorientierte Risiken
Die Wettbewerbsrisiken haben sich auch im Jahr 2017 leicht verbessert. Unsere Produktpalette bietet Wettbewerbsvorteil, weshalb wir davon ausgehen, dass unsere leistungswirtschaftlichen Risiken im Vorjahresvergleich weiter gesunken sind. Wir gehen davon aus, unsere Marktanteile weiter ausdehnen zu können. Im Zuge der Erfüllung der regulatorischen Maßnahmen sind damit jedoch weitere Kosten in nicht unerheblicher Höhe verbunden.
Finanzwirtschaftliche Risiken
Aufgrund der Liquiditäts- und Eigenkapitalsituation unseres Unternehmens sind Liquiditätsrisiken kurzfristig nicht erkennbar. Unser Liquiditätsmanagement soll die jederzeitige Zahlungsfähigkeit sicherstellen.
Zinsrisiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft beeinflussen könnten, bestehen aufgrund fehlender Finanzverbindlichkeiten nicht.
Die Liquiditätslage ist gut.
2. Chancenbericht
Dem Wettbewerb am Markt werden wir weiterhin durch Erfahrung, Innovationen, Zuverlässigkeit und durch ein hohes Maß an Transparenz und Qualität begegnen. Die am Markt durch unsere langjährige Kompetenz erworbene Alleinstellung bietet sehr gute Voraussetzungen für ein erfolgreiches Bestehen im Wettbewerb.
3. Gesamtaussage
Wie bereits in den vergangenen Jahren bewegt sich das Unternehmen weiterhin in einem komplexen politischen, wirtschaftlichen und Wettbewerbsumfeld. Die im Jahr 2016 durchgesetzten regulatorischen Maßnahmen und die damit einhergehende Verunsicherung am Markt, haben ihre Auswirkungen auch noch im Jahr 2017 gezeigt. Das Unternehmen ist auf Grund der langjährig geschaffenen Marktstellung, des vorhandenen Know-hows und des qualifizierten sowie motivierten Personalstammes weiterhin gut aufgestellt und die Erwartung in die künftige Geschäftsentwicklung weiter optimistisch. Die Nachfrage nach ökologisch und ökonomisch ausgerichteten Agro-Forstprodukten ist weiterhin gegeben und das Unternehmen kann diese mit marktkonformen Produkten bedienen. Vor diesem Hintergrund sehen wir uns für die Bewältigung der aktuellen und künftigen Risiken gut gerüstet.
V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten
Zu den im Unternehmen bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Unternehmensbeteiligungen, Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten. Die Gesellschaft verfügt über einen solventen Kundenstamm. Forderungsausfälle sind die absolute Ausnahme.
Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.
Im kurzfristigen Bereich finanziert sich die Gesellschaft ausschließlich mittels vorhandener Liquiditätsreserven.
Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt das Unternehmen eine konservative Risikopolitik.
Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko werden Liquiditätsreserven aufgebaut und bereitgehalten.
Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitorenmanagement.
VI. Bericht über Zweigniederlassungen
Die Gesellschaft hat im Jahr 2017 keine Zweigniederlassungen.
VII. Erklärung der gesetzlichen Vertreter nach Vorgabe des § 264 Abs. 2 S. 5, § 289 Abs. 1 S. 5 HGB
Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Berichterstattung der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind.
Bonn, im Mai 2018
gez. Harry Assenmacher, Geschäftsführer
gez. Christiane Pindur, Geschäftsführerin
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 2.886.320,33 | 3.037.276,36 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 70.279,00 | 92.285,00 |
| II. Sachanlagen | 266.226,00 | 280.454,00 |
| III. Finanzanlagen | 2.549.815,33 | 2.664.537,36 |
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 1.696.409,36 | 1.683.909,36 |
| 2. Beteiligungen | 195.289,57 | 355.422,00 |
| 3. sonstige Finanzanlagen | 658.116,40 | 625.206,00 |
| B. Umlaufvermögen | 3.790.523,11 | 4.100.428,43 |
| I. Vorräte | 254.990,00 | 270.900,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 454.586,42 | 2.041.307,06 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 140.288,84 | 81.426,47 |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 187.289,82 | 1.729.344,51 |
| 3. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht | 0,00 | 91.376,48 |
| 4. sonstige Vermögensgegenstände | 127.007,76 | 139.159,60 |
| III. Wertpapiere | 14.972,76 | 14.972,76 |
| IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 3.065.973,93 | 1.773.248,61 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 251.921,17 | 290.781,67 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 6.928.764,61 | 7.428.486,46 |
|
Passiva |
||
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 472.040,71 | 375.519,21 |
| I. gezeichnetes Kapital | 50.000,00 | 50.000,00 |
| II. Bilanzgewinn | 422.040,71 | 325.519,21 |
| B. Rückstellungen | 1.970.500,00 | 2.201.478,44 |
| C. Verbindlichkeiten | 918.543,90 | 518.638,81 |
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 67.976,32 | 121.859,63 |
| 2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 103.009,01 | 75.185,13 |
| 3. sonstige Verbindlichkeiten | 747.558,57 | 321.594,05 |
| davon aus Steuern | 14.630,60 | 8.208,51 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 3.567.680,00 | 4.332.850,00 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 6.928.764,61 | 7.428.486,46 |
Gewinn- und Verlustrechnung
| 1.1.2017 – 31.12.2017 EUR |
1.1.2016 – 31.12.2016 EUR |
|
| 1. Rohergebnis | 1.902.244,62 | 1.953.160,48 |
| 2. Personalaufwand | 824.887,51 | 758.289,54 |
| a) Löhne und Gehälter | 686.327,35 | 591.298,79 |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 138.560,16 | 166.990,75 |
| davon für Altersversorgung | 1.997,44 | 1.972,08 |
| 3. Abschreibungen | 67.282,42 | 61.307,73 |
| a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 67.282,42 | 61.307,73 |
| 4. sonstige betriebliche Aufwendungen | 709.920,49 | 907.920,03 |
| davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung | 47.946,20 | 3.320,93 |
| 5. Erträge aus Beteiligungen | 548,59 | 2.130,00 |
| 6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 38.156,34 | 70.524,60 |
| 7. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | 227.228,02 | 119.668,50 |
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 11.867,76 | 32.409,19 |
| 9. Steuern vom Einkommen und Ertrag | 528,53 | -739,56 |
| 10. Ergebnis nach Steuern | 99.234,82 | 146.959,65 |
| 11. sonstige Steuern | 2.713,32 | 694,00 |
| 12. Jahresüberschuss | 96.521,50 | 146.265,65 |
Anhang zum Jahresabschluss 1. Januar bis 31. Dezember 2017
der Forest Finance Service GmbH, Bonn
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Forest Finance Service GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Bonn
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Bonn
Register-Nr.: HRB 13610
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear und degressiv vorgenommen.
Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:
– Beteiligungen zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert
– Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten
– Ausleihungen zum Nennwert
– sonstige Wertpapiere und Genossenschaftsanteile zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die zum Devisenkassamittelkurs in Euro umgerechnet wurden.
Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.
Angaben zur Bilanz
Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens
Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Die Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird als Zugang und Abgang ausgewiesen.
| Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2017 € |
Zugänge € |
davon FK-Zinsen € |
Abgänge € |
Umbuchungen € |
Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2017 € |
|
| Anlagevermögen | ||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 316.442,49 | 18.318,68 | 0,00 | 1.200,00 | 0,00 | 333.561,17 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 316.442,49 | 18.318,68 | 0,00 | 1.200,00 | 0,00 | 333.561,17 |
| Sachanlagen | ||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 429.487,18 | 13.889,74 | 0,00 | 748,00 | 0,00 | 442.628,92 |
| Summe Sachanlagen | 429.487,18 | 13.889,74 | 0,00 | 748,00 | 0,00 | 442.628,92 |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 1.683.909,36 | 12.500,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 1.696.409,36 |
| Beteiligungen | 514.081,02 | 0,00 | 0,00 | 46.491,52 | 0,00 | 467.589,50 |
| Sonstige Finanzanlagen | 625.206,00 | 107.506,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 732.712,99 |
| Summe Finanzanlagen | 2.823.196,38 | 120.006,99 | 0,00 | 46.491,52 | 0,00 | 2.896.711,85 |
| Summe Anlagevermögen | 3.569.126,05 | 152.215,41 | 0,00 | 48.439,52 | 0,00 | 3.672.901,94 |
| kumulierte Abschreibungen 01.01.2017 € |
Abschreibungen Geschäftsjahr € |
Zugänge € |
Abgänge € |
Umbuchungen € |
kumulierte Abschreibungen 31.12.2017 € |
Zuschreibungen Geschäftsjahr € |
|
| Anlagevermögen | |||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | |||||||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 224.157,49 | 39.164,68 | 0,00 | 40,00 | 0,00 | 263.282,17 | 0,00 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 224.157,49 | 39.164,68 | 0,00 | 40,00 | 0,00 | 263.282,17 | 0,00 |
| Sachanlagen | |||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 149.033,18 | 28.117,74 | 0,00 | 748,00 | 0,00 | 176.402,92 | 0,00 |
| Summe Sachanlagen | 149.033,18 | 28.117,74 | 0,00 | 748,00 | 0,00 | 176.402,92 | 0,00 |
| Finanzanlagen | |||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Beteiligungen | 158.659,02 | 152.631,43 | 0,00 | 38.990,52 | 0,00 | 272.299,93 | 0,00 |
| Sonstige Finanzanlagen | 0,00 | 74.596,59 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 74.596,59 | 0,00 |
| Summe Finanzanlagen | 158.659,02 | 227.228,02 | 0,00 | 38.990,52 | 0,00 | 346.896,52 | 0,00 |
| Summe Anlagevermögen | 531.849,69 | 294.510,44 | 0,00 | 39.778,52 | 0,00 | 786.581,61 | 0,00 |
| Buchwert 31.12.2017 € |
Buchwert 31.12.2016 € |
|
| Anlagevermögen | ||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 70.279,00 | 92.285,00 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 70.279,00 | 92.285,00 |
| Sachanlagen | ||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 266.226,00 | 280.454,00 |
| Summe Sachanlagen | 266.226,00 | 280.454,00 |
| Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 1.696.409,36 | 1.683.909,36 |
| Beteiligungen | 195.289,57 | 355.422,00 |
| Sonstige Finanzanlagen | 658.116,40 | 625.206,00 |
| Summe Finanzanlagen | 2.549.815,33 | 2.664.537,36 |
| Summe Anlagevermögen | 2.886.320,33 | 3.037.276,36 |
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
| Sachverhalte | 2017 € |
2016 € |
| Verbindlichkeiten | 2.329,37 | 20.749,87 |
Gewinn-/Verlustvortrag bei teilweiser Ergebnisverwendung
Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzgewinn ein Gewinnvortrag von € 325.519,21 einbezogen.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 0,00 (Vorjahr: € 0,00).
Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt € 0,00.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen
Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von € 363.349,51 sonstige finanzielle Verpflichtungen.
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:
| bis 1 Jahr € |
2 bis 5 Jahre € |
mehr als 5 Jahre € |
|
| Gebäudemiete | 40.800,00 | 91.800,00 | 0,00 |
| Leasingverträge | 7.113,91 | 13.635,60 | 0,00 |
| Hümmel (Restpacht) | 0,00 | 0,00 | 210.000,00 |
| 47.913,91 | 105.435,60 | 210.000,00 |
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:
| Arbeitnehmergruppen | 2017 | 2016 |
| Angestellte | 25,00 | 26,00 |
| leitende Angestellte | 1,00 | 1,00 |
| Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt damit (ohne Auszubildende und Geschäftsführer) | 26,00 | 27,00 |
| vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter | 10,00 | 11,00 |
| teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter | 16,00 | 16,00 |
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:
Christiane Pindur, Bonn
Richard Focken, Lavernhe/Fankreich (bis April 2017)
Harry Assenmacher, Bonn (ab Mai 2017)
Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile
Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:
| Firmenname / Sitz | Anteilshöhe | Jahresergebnis € |
Eigenkapital € |
| Forest Finance Panama S.A., Panama | 100,00 % | 868.405,00 | 3.656.700,00 |
| Pure Forest Finance GmbH, Bonn | 51,25 % | -12.507,52 | -8.461,45 |
| Erste Pure Forest Verwaltungs GmbH, Bonn | 100,00 % | -2.420,60 | 24.542,96 |
| Sustainable Forest Project Development S.A.C., Peru | 90,00 % | 18.926,00 | 11.055,50 |
| Nature Bank Asset Management Inc., Kanada | 28,74 % | 232.719,00 | -1.329.830,00 |
Vorgänge von besonderer Bedeutung
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahrs nicht ergeben.
Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.
Unterschrift der Geschäftsführung
Bonn, den 17. Mai 2018
gez. Christiane Pindur, Geschäftsführerin
gez. Harry Assenmacher, Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.06.2018 festgestellt.
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
An die Forest Finance Service GmbH, Bonn
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Forest Finance Service GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter
Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Vermögensanlagengesetzes (VermAnlG) und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 25 VermAnlG i.V.m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und durch den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 25 Abs. 3 VermAnlG haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Prüfungsurteil
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 1. Januar 2017 bis 31. Dezember 2017 den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Bonn, den 24. Mai 2018
TPG Treuhand Unternehmensberatung GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
gez. Müller, Wirtschaftsprüfer
Erste Pure Forest Verwaltungs-GmbH
Hierbei handelt es sich um eine Gesellschaft mit einer Mini-Bilanz, die als Eigenkapital nicht einmal mehr das Stammkapital ausweist.
Erste Pure Forest Verwaltungs-GmbHbilanz
Auch im Jahre 2019 ist das Unternehmen aktiv, unter anderem mit der Neugründung eines Unternehmens:
| Amtsgericht Bonn Aktenzeichen: HRB 24398 | Bekannt gemacht am: 12.04.2019 20:02 Uhr |
| In () gesetzte Angaben der Anschrift und des Geschäftszweiges erfolgen ohne Gewähr. | |
| Neueintragungen | |
| 12.04.2019 | |
| HRB 24398: Primera Linea Beteiligungsgesellschaft mbH, Bonn, Eifelstraße 14, 53119 Bonn. Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Gesellschaftsvertrag vom 29.01.2015. Geschäftsanschrift: Eifelstraße 14, 53119 Bonn. | |
Gegenstand: der Erwerb, das Halten und die Verwaltung von Unternehmensbeteiligungen und Immobilien. Stammkapital: 25.000,00 EUR. Allgemeine Vertretungsregelung: Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.
Geschäftsführer: Assenmacher, Harry Theo, Bonn, *07.06.1955; Focken, Richard, Berlin, *11.07.1962, jeweils einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.
Auch eine Genossenschaft gibt es im Zusammenahng mit dem Unternehmen Forestfinance aus Bonn:
Internationale Produzenten Organisation eG
Bonn
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017
Bilanz zum 31. Dezember 2017
AKTIVA
| Stand 31.12.2017 € |
Stand 31.12.2016 € |
|
| A. Umlaufvermögen | 150.754,73 | 282.962,69 |
| B. Rechnungsabgrenzungsposten | 117.205,92 | 46.125,42 |
| 267.960,65 | 329.088,11 | |
|
PASSIVA |
||
| Stand 31.12.2017 € |
Stand 31.12.2016 € |
|
| A. Eigenkapital | 54.297,92 | 44.854,11 |
| B. Rückstellungen | 17.005,00 | 7.800,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 70.521,77 | 108.972,46 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 126.135,96 | 167.461,54 |
| 267.960,65 | 329.088,11 |
| Mitglieder | Zahl der Mitglieder | Anzahl der Geschäftsanteile |
| 01.01.2017 | 125 | 1560 |
| eingetretene Mitglieder | 11 | 116 |
| ausgeschiedene Mitglieder | 0 | 0 |
| noch ausstehende Einzahlungen | 0 | -4 |
| 31.12.2017 | 136 | 1.672 |
Die Geschäftsguthaben der Mitglieder haben sich um 5.675,00 € erhöht.
Es besteht keine Haftungssumme.
Name und Anschrift des zuständigen Prüfverbandes
Prüfverband deutscher Konsum- und Dienstleistungsgenossenschaften e.V.
Schönhauser Allee 10-11
10119 Berlin
Wofür man zudem noch nachfolgende GmbH im Unternehmenskonstrukt benötigt, können wir uns auch nicht erklären.
ForestFinest Consulting GmbH
Bonn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 32.607,10 | 71.694,38 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 19.706,46 | 59.119,38 |
| II. Sachanlagen | 12.849,64 | 12.524,00 |
| III. Finanzanlagen | 51,00 | 51,00 |
| B. Umlaufvermögen | 752.743,75 | 655.939,90 |
| I. Vorräte | 41.951,95 | 29.807,63 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 491.514,23 | 512.107,33 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 219.277,57 | 114.024,94 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 7.025,98 | 13.386,53 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 792.376,83 | 741.020,81 |
Passiva |
||
|---|---|---|
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 226.805,22 | 210.065,31 |
| I. gezeichnetes Kapital | 50.000,00 | 50.000,00 |
| II. Gewinnrücklagen | 363,59 | 363,59 |
| III. Gewinnvortrag | 159.701,72 | 156.408,52 |
| IV. Jahresüberschuss | 16.739,91 | 3.293,20 |
| B. Rückstellungen | 111.966,66 | 122.594,27 |
| C. Verbindlichkeiten | 448.175,78 | 353.273,63 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 5.429,17 | 55.087,60 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 792.376,83 | 741.020,81 |
Anhang
für das Geschäftsjahr 1. Januar bis 31. Dezember 2017
der
ForestFinest Consulting GmbH, Bonn
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2017 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Die ForestFinest Consulting GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Firmenname laut Registergericht: ForestFinest Consulting GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Bonn
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Amtsgericht Bonn
Register-Nr.: 21454
2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibung, angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, angesetzt, Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Die Forderungen sind zu Nominalwerten berücksichtigt, eine notwendige Einzelwertberichtigung wurde vorgenommen.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.
In den sonstigen Rückstellungen haben wir auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung allen erkennbaren Risiken ausreichend und angemessen Rechnung getragen. Sie berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Die Bewertung wurde in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages vorgenommen.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.
3. Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.
Die Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von € 129.622,43 (Vorjahr: € 133.493,97).
4. Anzahl der Arbeitnehmer
Im Geschäftsjahr 2017 hatte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt elf Arbeitnehmer (Vorjahr: neun Arbeitnehmer).
5. Ergebnisverwendung
Der Bilanzgewinn (Gewinnvortrag und Jahresüberschuss) wird auf neue Rechnung vorgetragen.
6. Geschäftsführung
Im Geschäftsjahr 2017 erfolgte die Geschäftsführung durch den Geschäftsführer Herrn Dirk Walterspacher, Schwetzingen.
Bonn, den 2. Mai 2018
ForestFinest Consulting GmbH
gez. Dirk Walterspacher
– Geschäftsführer –
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.07.2018 festgestellt.
ForestFinance = Geldvernichtung!
2 Projekte aus 2010 und 2012 wurden jetzt endabgerechnet. Geldmittelrückfluss bei beiden nur ca. 50%! Prognostiziert waren 6% p.a. „real case szenario“. Ansonsten: intransparente Abrechnungen über die gesamte Laufzeit und eigenmächtige Laufzeitverlängerung von 7 auf 9 bzw. 11 Jahre