Ganymed GmbH & Co. Capella 02 offene Spezial-Investmentkommanditgesellschaft Köln Jahresbericht Geschäftsjahr 2017

JAHRESBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR VOM
1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2017

JAHRESABSCHLUß

1.1 Bilanz

Bilanz zum 31.12.2017

I. Investmentanlagevermögen

A. Aktiva

B. Passiva

1.2 GuV

Gewinn- und Verlustrechnung
für den Zeitraum vom 01.01.2017 bis 31.12.2017

1.3 Anhang

1.3.1 Allgemeine Angaben

1.3.1.1 Firma und Sitz

Der Sitz der Ganymed GmbH & Co. Capella 02 offene Spezial-Investmentkommanditgesellschaft (nachfolgend die „Gesellschaft“ oder das „Investmentvermögen“) ist Colonia-Allee 10-20, 51067 Köln.

1.3.1.2 Registergericht

Die Gesellschaft ist am 23.10.2015 im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter der Nummer HRA31561 eingetragen worden.

1.3.1.3 Geschäftsführung und Vertretung

Komplementärin der Gesellschaft ist die GANYMED Beteiligungsverwaltungs-Gesellschaft mbH, Köln (Amtsgericht Köln HRB 28058). Sie verfügt über ein gezeichnetes Kapital in Höhe von 25.564,59 EUR.

Mitglieder der Geschäftsführung der Ganymed Beteiligungsverwaltungs-Gesellschaft mbH sind:

Christoph Rummel
Leiter Bereich Steuern AXA Konzern AG, Köln

Johannes Dresbach
Leiter Investment Strategy AXA Konzern AG, Köln

Die AXA Konzern AG, Köln, (Amtsgericht Köln HRB 672) ist Geschäftsführende Kommanditistin.

AUFSICHTSRAT der AXA Konzern AG (Geschäftsführender Kommanditist)

Claas Kleyboldt
Ehrenvorsitzender des Aufsichtsrates
Vorsitzender des Vorstandes i.R. der AXA Konzern AG
Köln, Deutschland

Dr. Thomas Buberl
Vorsitzender
CEO AXA,
La Celle-Saint-Cloud, Frankreich

Andrea Wolf^*)
stellv. Vorsitzende
Angestellte
Sankt, Augustin, Deutschland

Harry Clemens^*)
Leitender Angestellter
Köln, Deutschland

Bettina Cramm^*) (ab 16. Mai 2017)
Angestellte
Wiesbaden, Deutschland

Wiebke Dahl (ab 16. Mai 2017)
Angestellte
Norderstedt, Deutschland

Klaus Dauderstädt
ehem. Bundesvorsitzender des dbb beamtenbund und tarifunion
Meckenheim, Deutschland

Kurt Döhmel
Vorsitzender der Geschäftsführung i.R. der Deutsche Shell Holding GmbH
Hamburg, Deutschland

Michael Garrecht^*)
Angestellter
Maikammer, Deutschland

Anke Giesen
Vorstand Fraport AG
Essen, Deutschland

Susanne Hille^*) (ab 16. Mai 2017)
Gewerkschaftssekretärin, ver.di Landesbezirk NRW
Erkrath, Deutschland

Oliver Koll^*)
Angestellter
Bedburg, Deutschland

Patrick Lemoine
Chief Risk Officer, AXA GIE
Neuilly sur Seine, Frankreich

Dr. Eva Lohse
Oberbürgermeisterin a.D. der Stadt Ludwigshafen
Ludwigshafen, Deutschland

Antimo Perretta (ab 1. Januar 2018)
CEO European Markets, AXA GIE
Herrliberg, Schweiz

Christoph Schmitz^*) (ab 16. Mai 2017)
Bundesvorstandsekretär, ver.di Bundesverwaltung, Berlin

Angela Titzrath
Vorstandsvorsitzende der HHLA Hamburger Hafen und Logistik AG
Stuttgart, Deutschland

Dina Bösch (bis 16. Mai 2017)
Geschäftsführerin DAA Deutsche Angestellten-Akademie GmbH
Hamburg, Deutschland

Paul Evans (ab 16. Mai 2017 bis 30. November 2017)
CEO AXA Global Life & Savings and AXA Global Health,
Cheltenham, Gloucestershire, England

Dr. Michael Frenzel (bis 16. Mai 2017)
Präsident Bundesverband der deutschen Tourismuswirtschaft (BTW)
Burgdorf, Deutschland

Reinhard Rose^*) (bis 16. Mai 2017)
Angestellter
Dortmund, Deutschland

Kirsten Murray-Heer^*) (bis 16. Mai 2017)
Angestellte
Langen, Deutschland

Klaus Weber^*) (bis 16. Mai 2017)
Vorstand ErholungsWerk Post Postbank Telekom e.V.
Berlin, Deutschland

^* Vertreter der Arbeitnehmer

Vorstand der AXA Konzern AG (Geschäftsführender Kommanditist)

Dr. Alexander Vollert
Vorsitzender
Vorstandsvorsitz
Informationstechnologie / Digitalisierung (kommissarisch vom 11. September 2017 bis 30. November 2017)

Dr. Patrick Dahmen
Vorsorge

Thierry Daucourt
P & C Industrie- und Firmenkunden

Frank Hüppelshäuser
Schaden / Leistung

Dr. Nils Kaschner
Finanzen

Wiebke Köhler (ab 24. Januar 2018)
People Experience

Dr. Stefan Lemke (ab 1. Dezember 2017)
Informationstechnologie / Digitalsierung

Dr. Thilo Schumacher
Kranken
Informationstechnologie / Digitalisierung (komissarisch vom 1. Juli 2017 bis 11. September 2017)
SUHK Privat und Vertrieb (kommissarisch ab 11. September 2017)

Jens Warkentin
Kunden-, Partner- und Prozess-Service

Dr. Andrea van Aubel (bis 30. Juni 2017)
Informationstechnologie / Digitalisierung

Jens Hasselbächer (bis 24. November 2017)
SUHK Privat und Vertrieb

Dr. Astrid Stange (bis 30. September 2017)
Strategie, Personal und Organisation

1.3.1.4 Haftsumme

Von der Geschäftsführenden Kommanditistin wurde eine Haftsumme in Höhe von 100 EUR übernommen.

1.3.1.5 Konzernzugehörigkeit gemäß § 285 Nr. 14 HGB

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der AXA S.A. Paris, als kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, zum 31. Dezember 2017 einbezogen. Der Konzernabschluss der AXA SA, Paris, wird bei der französischen Finanzaufsichtsbehörde in Paris (Autorités des Marchés Financiers) unter RCS (Registre du Commerce et des Sociétés) 572 093 920 hinterlegt. Der Konzernabschluss der AXA S.A. wird in deutscher Sprache im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

1.3.2 Entwicklung der Kapitalkonten

1.3.2.1 Verwendungsrechnung gemäß § 24 Abs. 1 KARBV:

1.3.2.2 Entwicklungsrechnung gemäß § 24 Abs. 2 KARBV:

1.3.2.3 Übersicht über die Kapitalkonten

1.3.3 Angaben zum Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände gem. § 16 Abs. 1 Nr. 2 KARBV

1.3.3.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss und der Lagebericht wurden nach Maßgabe der Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB) erstellt. Abweichend von der Bewertungsmethodik gemäß HGB erfolgt eine Bewertung grundsätzlich zum Verkehrswert gemäß § 278 i.V.m. §§ 168, 169 und 216 KAGB. Die Bilanz ist unter Berücksichtigung der Verwendung des Jahresergebnisses in Staffelform aufzustellen.

1.3.3.2 Bewertungsgrundsätze

Die Anteilpreisermittlung erfolgt auf Grundlage der gesetzlichen Regelungen, insbesondere in § 168 KAGB und der Kapitalanlage-Rechnungslegungs- und Bewertungsverordnung (KARBV).

Die Vermögensgegenstände des Investmentvermögens sind auf der Grundlage nachstehender Bewertungsgrundsätze per 29.12.2017 bewertet:

An einer Börse zugelassene/in organisiertem Markt gehandelte Vermögensgegenstände

Vermögensgegenstände, die zum Handel an Börsen zugelassen sind oder in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind, sowie Bezugsrechte werden zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet, sofern nachfolgend nicht anders angegeben.

Nicht an Börsen notierte oder an organisierten Märkten gehandelte Vermögensgegenstände oder Vermögensgegenstände ohne handelbaren Kurs

Vermögensgegenstände, die weder zum Handel an Börsen zugelassen sind noch in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind oder für die kein handelbarer Kurs verfügbar ist, werden zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist, sofern nachfolgend nicht anders angegeben. Unter dem Verkehrswert ist der Betrag zu verstehen, zu dem der jeweilige Vermögensgegenstand in einem Geschäft zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Geschäftspartnern ausgetauscht werden könnte.

Nichtnotierte Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen

Für die Bewertung von Schuldverschreibungen, die nicht zum Handel an der Börse zugelassen oder in einem anderen organisierten Markt zugelassen oder in diesen einbezogen sind (z. B. nicht notierte Anleihen, Commercial Papers und Einlagenzertifikate), und für die Bewertung von Schuldscheindarlehen werden die für vergleichbare Schuldverschreibungen und Schuldscheindarlehen vereinbarten Preise und gegebenenfalls die Kurswerte von Anleihen vergleichbarer Aussteller mit entsprechender Laufzeit und Verzinsung, erforderlichenfalls mit einem Abschlag zum Ausgleich der geringeren Veräußerbarkeit, herangezogen.

Optionsrechte und Terminkontrakte

Optionsrechte und die Verbindlichkeiten aus einem Dritten eingeräumten Optionsrechten, die zum Handel an einer Börse zugelassen oder in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, werden zu dem jeweils letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet, bewertet.

Das gleiche gilt für Forderungen und Verbindlichkeiten aus verkauften Terminkontrakten. Geleistete Einschüsse werden unter Einbeziehung der am Börsentag festgestellten Bewertungsgewinne und Bewertungsverluste zum Wert des Investmentvermögens hinzugerechnet.

Bankguthaben, Festgelder, Investmentanteile und Darlehen

Bankguthaben werden grundsätzlich zu ihrem Nennwert zuzüglich zugeflossener Zinsen bewertet. Festgelder werden zum Verkehrswert bewertet, sofern das Festgeld jederzeit kündbar ist und die Rückzahlung bei der Kündigung nicht zum Nennwert zuzüglich Zinsen erfolgt. Investmentanteile werden grundsätzlich mit ihrem letzten festgestellten Rücknahmepreis angesetzt oder zum letzten verfügbaren handelbaren Kurs, der eine verlässliche Bewertung gewährleistet. Stehen diese Werte nicht zur Verfügung, werden Investmentanteile zu dem aktuellen Verkehrswert bewertet, der bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten angemessen ist. Für die Rückerstattungsansprüche aus Darlehensgeschäften ist der jeweilige Kurswert der als Darlehen übertragenen Vermögensgegenstände maßgebend.

Unternehmensbeteiligungen

Für Vermögensgegenstände mit dem Charakter einer unternehmerischen Beteiligung ist zum Zeitpunkt des Erwerbs als Verkehrswert der Kaufpreis einschließlich der Anschaffungsnebenkosten anzusetzen. Der Wert dieser Vermögensgegenstände ist spätestens nach Ablauf von zwölf Monaten nach dem Erwerb oder nach der letzten Bewertung erneut zu ermitteln und als Verkehrswert anzusetzen. Abweichend hiervon ist der Wert erneut zu ermitteln, wenn der Ansatz des zuletzt ermittelten Wertes auf Grund von Änderungen wesentlicher Bewertungsfaktoren nicht mehr sachgerecht ist.

Unverbriefte Darlehensforderungen

Für unverbriefte Darlehensforderungen sind die Verkehrswerte zugrunde zu legen, die sich bei sorgfältiger Einschätzung nach geeigneten Bewertungsmodellen unter Berücksichtigung der aktuellen Marktgegebenheiten ergeben. Der Verkehrswert ist auf der Grundlage eines Bewertungsmodells zu ermitteln, das auf einer anerkannten und geeigneten Methodik beruht. Der Verkehrswert kann auch von einem Emittenten, Kontrahenten oder sonstigen Dritten ermittelt und mitgeteilt werden. In diesem Fall ist der ermittelte Verkehrswert durch die externe Kapitalverwaltungsgesellschaft oder die Verwahrstelle oder den externen Bewerter auf Plausibilität zu prüfen; die Plausibilitätsprüfung ist zu dokumentieren. Diese Prüfung kann durch einen Vergleich mit einer zweiten verlässlichen und aktuellen Preisquelle, einen Vergleich des Wertes mit einer eigenen modellgestützten Bewertung oder durch andere geeignete Verfahren erfolgen.

Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände

Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände werden unter Zugrundelegung des Morning-Fixings von Thomson Reuters (Markets) Deutschland um 10.00 Uhr der Währung in Euro taggleich umgerechnet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum Erfüllungsbetrag bemessen.

Die Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen.

1.3.4 Vermögensaufstellung nach § 10 Absatz 1 KARBV

¹⁾ Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.

1.3.5 Geschäfte nach § 7 Satz 1 Nummer 8 KARBV

Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)

1.3.6 Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr gem § 268 Abs. 5 HGB

Unter den Rückstellungen sowie sonstigen Verbindlichkeiten werden 3.213,42 EUR Depot- sowie Depotbankvergütung, 24.990,00 EUR Prüfungskosten, 37.070,14 EUR Verwaltungsgebühren sowie 11.929,10 EUR sonstigen Kosten ausgewiesen. Diese haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

1.3.7 Angaben zur Gewinn und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr wurden Zinsen aus inländischen und ausländischen Wertpapieren in Höhe von 33,143 Mio. EUR erzielt.

Die Aufwendungen der Gesellschaft in Höhe von 0,711 Mio. EUR setzen sich aus der Verwaltungsvergütung in Höhe von 503.743,47 EUR der Verwahrstellenvergütung in Höhe von 28.489,42 EUR, den Prüfungs- und Veröffentlichungskosten in Höhe von 35.856,30 EUR, sonstigen Aufwendungen in Höhe von 85.395,26 EUR sowie 57.265,66 EUR aus Zinsen durch Kreditaufnahmen zusammen.

1.3.8 Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote gem. § 16 Abs. 1 Nr. 3 KARBV

Die Gesamtkostenquote gemäß § 101 Abs. 2 KAGB beträgt 0,087%.

Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Gesellschaftsvermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Gesellschaftsvermögens aus.

1.3.9 Weitere zum Verständnis des Berichts erforderliche Angaben gem. § 7 Nr. 9 d) KARBV

Erläuterung zur Berechnung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste

Die Ermittlung der Nettoveränderung der nichtrealisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilwert einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nichtrealisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.

Vermerk des Abschlussprüfers

An die Ganymed GmbH & Co. Capella 02 offene Spezial-Investmentkommanditgesellschaft, Köln

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Ganymed GmbH & Co. Capella 02 offene Spezial-Investmentkommanditgesellschaft, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Prüfung umfasst auch die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften unter Berücksichtigung der Vorschriften des Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB), der delegierten Verordnung (EU) Nr. 231/2013 und der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Darüber hinaus liegt die ordnungsgemäße Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter.

Verantwortung des Abschlussprüfers

Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 136 Abs. 1 KAGB i.V.m. § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresabschluss unter Beachtung der anzuwendenden Rechnungslegungsvorschriften und den Lagebericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Gesellschaftsvermögens und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsleitung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Die Ordnungsmäßigkeit der Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten gemäß § 136 Abs. 2 KAGB haben wir auf Basis einer Prüfung des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und von aussagebezogenen Prüfungshandlungen überwiegend auf Basis von Stichproben beurteilt. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Prüfungsurteil

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse ist die Zuweisung von Gewinnen, Verlusten, Einlagen und Entnahmen zu den einzelnen Kapitalkonten in allen wesentlichen Belangen ordnungsgemäß erfolgt. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht in allen wesentlichen Belangen den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft.

Düsseldorf, den 29. März 2018

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft