Geld vernichtet: Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG

Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Der Jahresabschluss wurde am 28.12.2021 durch die Gesellschafterversammlung festgestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2020

Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG

Hamburg

ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Bei der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 Nr. 3 HGB, für die die Vorschriften der §§ 264 bis 329 HGB gelten.

Die Gesellschaft ist unter der Firma Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG, mit Sitz in Hamburg, unter der Registernummer HRA 112745, beim Amtsgericht Hamburg eingetragen.

Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung enthalten entsprechend § 265 Abs. 2 HGB die Vergleichsbeträge des Vorjahres.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Bei der Erstellung des Anhangs wurden, den handelsrechtlichen Vorschriften entsprechend, die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Personenhandelsgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

ANGABEN ZUR BILANZIERUNG UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Unternehmens (Going-Concern-Prinzip). Zum 31.12.2020 übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten das Bankguthaben. Dennoch wird vom Going-Concern-Prinzip ausgegangen, da die Laufzeit der Gesellschafterdarlehen mit Nachtrag vom 21.10.2021 bis zum 31.12.2022 verlängert wurden. Somit sind die aktuellen kurzfristigen Verbindlichkeiten durch das Bankguthaben gedeckt.

Der Jahresabschluss enthält alle bilanzierungspflichtigen Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten.

Aufwendungen und Erträge wurden periodengerecht abgegrenzt.

Posten der Aktivseite wurden nicht mit Posten der Passivseite, Erträge nicht mit Aufwendungen saldiert.

Die Vermögensgegenstände wurden einzeln bewertet. Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten verringert um Abschreibungen, Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens zu Nennbeträgen bilanziert.

Die Kapitalanteile der Gesellschafter wurden zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und Wagnisse, sie wurden entsprechend § 249 in Verbindung mit § 253 Abs. 1 S. 2 HGB mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit den voraussichtlichen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Posten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkurs zum Zeitpunkt der Transaktion eingebucht und mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet. Gemäß § 256a Satz 2 HGB sind bei einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger § 253 Abs. 1 S. 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB nicht anzuwenden. Bei Posten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden das Anschaffungskostenprinzip und das Realisationsprinzip beachtet. Der Kurs der norwegischen Krone betrug am Abschlussstichtag 10,4703 NOK/​EUR.

ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZU EINZELNEN POSTEN DER BILANZ SOWIE DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Finanzanlagen

In den Finanzanlagen ist die Beteiligung an der Jørpeland Kraft AS, Stavanger, Norwegen, ausgewiesen. Die Beteiligung ist zu Anschaffungskosten abzüglich Abschreibungen ausgewiesen, wobei die Einzahlungen auf das in NOK zu leistende Eigenkapital zum Zeitpunkt der Belastung dieser Beträge auf dem Bankkonto der Gesellschaft in EUR umgerechnet wurden. An der Jørpeland Kraft AS hält die Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG 33,33 % (1/​3) des Kapitals in Höhe von TNOK 109.078,00. Im Geschäftsjahr wurde eine Kapitalerhöhung in Höhe von EUR 368.714,57 (NOK 4.000.000,00) vorgenommen.

Im Jahr 2020 ist eine außerplanmäßige Abschreibung aufgrund einer Wertminderung in Höhe von EUR 391.271,83 vorgenommen worden.

Das Jahresergebnis zum 31.12.2020 beträgt TNOK 61.375,00 und das Eigenkapital TNOK 209.144,00.

Forderungen gegen Gesellschafter

In den Forderungen gegen Gesellschafter ist eine Forderung gegenüber der geschäftsführenden Kommanditistin Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, aus Kostenübernahmen in Höhe von EUR 32.883,04 (Vorjahr: EUR 30.383,08) ausgewiesen.

Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Kapitalanteile

Gründungskommanditisten der Gesellschaft sind die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, und die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, mit einem Kommanditkapital von jeweils EUR 1.000,00. Darüber hinaus sind weitere Anleger mit EUR 14.878.240,00 beteiligt, wovon EUR 1.750.000,00 aus einer Kapitalerhöhung in 2012 und weitere EUR 2.928.240,00 aus einer Kapitalerhöhung in 2019 stammen. Diese Anteile werden direkt oder durch die Treuhänderin, die Caveras Treuhand GmbH, gehalten. Das auf die Kommanditeinlage zu zahlende Agio aus der ursprünglichen Einwerbung (EUR 10.200.000,00) in Höhe von 3 % (EUR 306.060,00) wurde auf die Rücklagenkonten gebucht. Die auf die Kommanditisten entfallenden Verlustanteile wurden den gesellschaftsvertraglichen Regelungen entsprechend auf die Ergebnissonderkonten gebucht.

Rückstellungen

Als sonstige Rückstellungen sind Rückstellungen für die Abschlussprüfung in Höhe von EUR 8.900,00 und die Erstellung der Steuererklärungen für das Jahr 2019 und für das Jahr 2020 in Höhe von insgesamt EUR 4.462,50 ausgewiesen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 81.831,47 gegenüber Aquila Capital Holding GmbH, Hamburg, (ursprünglich gegenüber Aquila Capital Classic Assets GmbH, Hamburg, die auf Aquila Capital Holding GmbH, Hamburg aufgeschmolzen wurde) aus einer Projektbeschaffungsvergütung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ausgewiesen. Ebenfalls sind weitere Verbindlichkeiten gegenüber Lieferanten in Höhe von EUR 1.324,98 enthalten.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

In den Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind Verbindlichkeiten gegenüber der als Treuhänderin tätigen Kommanditistin, der Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, in Höhe von EUR 12.752,49 (Vorjahr: EUR 25.505,00) und gegenüber der persönlich haftenden Gesellschafterin Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg aus Haftungsvergütung in Höhe von EUR 1.450,00 (Vorjahr: EUR 2.975,00) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr ausgewiesen.

Des Weiteren werden drei Darlehen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 362.085,64 einschließlich aufgelaufener Zinsen ausgewiesen. Die Laufzeit wurde mit Nachtrag vom 21.10.2021 bis zum 31.12.2022 verlängert.

Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Kostenübernahme der laufenden Kosten der Fondsverwaltung in Höhe von EUR 32.883,04 durch die geschäftsführende Kommanditistin, der Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, und sowie Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 5.031,61 ausgewiesen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind die Haftungsvergütung für die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, in Höhe von EUR 2.937,50 sowie die an die Caveras Treuhand GmbH, Hamburg, zu entrichtende Treuhandgebühr in Höhe von EUR 25.504,99 ausgewiesen.

Weiterhin sind sonstige Fondsverwaltungskosten in Höhe von EUR 25.113,98 enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen für Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 12.085,64 und zinsähnliche Aufwendungen (Negativzinsen) auf das Bankguthaben in Höhe von EUR 1.603,77 ausgewiesen.

Des Weiteren wurde zum Stichtag eine außerplanmäßige Abschreibung der Beteiligung an der Jorpeland Kraft AS in Höhe von insgesamt EUR 391.271,83 vorgenommen.

NACHTRAGSBERICHT

Mit dem Anschreiben vom 08.06.2021 wurden die Anleger darüber informiert, dass die Aquila Gruppe, bestehend aus der Aquila Capital Management GmbH als geschäftsführende Kommanditistin, der Caveras Treuhand GmbH als Treuhänderin sowie der Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH als Komplementärin, ihre Beteiligung an der Aquila Norway HydropowerINVEST GmbH & Co. KG („Fondsgesellschaft“) nicht fortsetzen und mit Wirkung zum 31.12.2021 („Stichtag“) aus der Fondsgesellschaft ausscheiden wird.

Der Gesellschaftsvertrag vom 01.04.2011 wurde seitens der Komplementärin, der geschäftsführenden Kommanditistin und der Treuhänderin per 22.06.2021 zum 31.12.2021 aufgekündigt. Der Buchführungsvertrag vom 01.09.2013 zwischen der Fondsgesellschaft und der Aquila Capital Investmentgesellschaft mbH wurde per 28.06.2021 zum 31.12.2021 gekündigt. Die Kostenübernahmeerklärung zwischen der Fondsgesellschaft und der Aquila Capital Management GmbH wurde mit Schreiben vom 05.08.2021 einvernehmlich zum Geschäftsjahresende 31.12.2021 aufgehoben.

Mit Anschreiben vom 10.11.2021 wurden die Anleger darüber informiert, dass die Hauck & Aufhäuser-Gruppe beabsichtigt mit den Gesellschaften Hauck & Aufhäuser Privatbankiers Aktiengesellschaft („H&A Privatbankiers“) als geschäftsführende Kommanditistin, FidesKapital Gesellschaft für Kapitalbeteiligungen mbH („FidesKapital“) als Treuhänderin und Hauck & Aufhäuser Verwaltungs GmbH („H&A Komplementärin“) als Komplementärin, die Fondsgesellschaft mit Wirkung zum Stichtag fortzuführen.

SONSTIGE PFLICHTANGABEN

Angaben zu Arbeitnehmern

Es wurden im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Die Geschäftsführung erfolgte durch die geschäftsführende Kommanditistin, die Aquila Capital Management GmbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Die Geschäftsführer sind Herr Christian Ohl, Chief Financial Officer, der Aquila Capital Management GmbH, Herr Marc-Aurel Kaiser, Herr Bernhard Bußmann und Herr Karsten Nebe.

Die Geschäftsführer waren/​sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Aquila Capital Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR 25.000,00 beträgt.

Die Geschäftsführer sind Herr Lars Oliver Meissner, Director im Bereich Client Advisory DACH der Aquila Capital Concepts GmbH, und Herr Karsten Nebe.

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.