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Geld vernichtet: HQT American Securities VIII GmbH & Co. KG

Skitterphoto (CC0), Pixabay
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HQT American Securities VIII GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva

31.12.2020
EUR
31.12.2019
EUR
A. Anlagevermögen 4.736.501,50 320.899,32
I. Finanzanlagen 4.736.501,50 320.899,32
B. Umlaufvermögen 165.062,29 308.091,75
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 74,90 5.340,93
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 164.987,39 302.750,82
C. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter 12.466,94 12.466,94
Bilanzsumme, Summe Aktiva 4.914.030,73 641.458,01

Passiva

31.12.2020
EUR
31.12.2019
EUR
A. Eigenkapital 4.902.770,44 618.441,53
I. Kapitalanteile 4.902.770,44 618.441,53
1. Kapitalanteile der Kommanditisten 19.145.392,64 19.260.759,63
2. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen der Kommanditisten 14.242.622,20 18.642.318,10
3. eingefordertes Kapital der Kommanditisten 4.902.770,44 618.441,53
B. Rückstellungen 0,00 5.206,25
C. Verbindlichkeiten 11.260,29 17.810,23
Bilanzsumme, Summe Passiva 4.914.030,73 641.458,01

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Personengesellschaften aufgestellt.

Der Anhang wurde gemäß § 285 HGB erstellt. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: HQT American Securities VIII GmbH & Co. KG

Firmensitz laut Registergericht: München

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: München

Register-Nr.: HRA 108388

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Kapitalrückzahlungen reduzieren die Anschaffungskosten.

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Erträge und Aufwendungen sind periodengerecht abgegrenzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Eigenkapital

Der gesellschaftsrechtlichen Regelung entsprechend wird bis zur Eintragung des jeweiligen Anlegers als Kommanditist in das Handelsregister der Gesellschaft dieser als atypisch stiller Gesellschafter behandelt. Zum Bilanzstichtag waren vier der insgesamt 20 Kommanditisten noch nicht in das Handelsregister eingetragen.

Das Kommanditkapital der Gesellschaft setzt sich wie folgt zusammen:

31.12.2020 31.12.2019
EUR EUR
Kapitalanteile 192.794,53 192.794,53
Rücklagen 19.086.660,18 19.086.660,18
Kapitalkonto III -407,52 0,00
abzüglich Verlustvortrag Komplementär 12.466,94 12.466,94
abzüglich Verlustvortrag Kommanditisten 18.287,56 18.287,56
abzüglich Verlust laufendes Berichtsjahr 114.885,28 0,00
abzüglich Entnahme von Steuern (KESt, SolZ) -481,71 -407,52
abzüglich nicht eingeforderte ausstehende Einlagen -14.242.622,20 -18.642.318,10
Kommanditkapital 4.890.303,50 605.974,59

Gemäß § 11 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages wird das Jahresergebnis dem Komplementär zugewiesen, wenn aufgrund der Verteilung des Jahresergebnisses der Gesellschaft sämtliche Kapitalkonten der Kommanditisten negativ werden würden. Da im Jahr 2018 noch kein Kapital eingezahlt wurde, wurde der Jahresfehlbetrag 2018 dem Komplementär zugewiesen. Die Zuweisung an den Komplementär ist mit späteren positiven Jahresergebnissen vorranging einer Verteilung auf die Kommanditisten zu verrechnen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 11.260,29 EUR (Vorjahr: 17.810,23 EUR).

Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat zum Bilanzstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen in Form von ausstehenden Einzahlungsverpflichtungen gegenüber dem Zielfonds American Securities Partners VIII, L.P. in Höhe von USD 18.431.171.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr sowie im Vorjahr keine Beträge aufweisen, werden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Sonstige Angaben

Die Geschäfte der HQT American Securities VIII GmbH & Co. KG werden nach Maßgabe des Gesellschaftsvertrages durch den Komplementär, die HQ Asset Servicing GmbH mit Sitz in Bad Homburg, allein geführt (Einzelvertretungsbefugnis). Die Geschäftsführer der HQ Asset Servicing GmbH sind von der Beschränkung des § 181 BGB befreit.

Die Geschäftsführer des Komplementärs waren im Berichtszeitraum:

Jochen Butz, Geschäftsführer
Thomas Müller, Geschäftsführer

Mit Eintragung in das Handelsregister vom 4. Mai 2021 wurde bei der Komplementärin eine weitere Geschäftsführerin bestellt:

Claudia Dany, Geschäftsführerin

Für die Geschäftsführung der HQ Asset Servicing GmbH besteht folgende Vertretungsregelung: Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

Unterschrift der Geschäftsführung

Bad Homburg v.d.H., 14. Juni 2021 Gez.
Ort, Datum Jochen Butz Claudia Dany Thomas Müller

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 17.01.2022 festgestellt.

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