DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 GmbH & Co.KG i.L.
Frankfurt am Main
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.03.2020
Bilanz
Aktiva |
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|---|---|---|
| 31.3.2020 EUR |
31.12.2019 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 59.530.439,46 | 59.781.916,46 |
| I. Sachanlagen | 59.530.439,46 | 59.781.916,46 |
| 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken | 59.530.439,46 | 59.781.916,46 |
| B. Umlaufvermögen | 6.693.671,56 | 5.591.660,68 |
| I. Vorräte | 3.459.125,68 | 2.792.675,32 |
| 1. Noch nicht abgerechnete Betriebskosten | 3.429.103,63 | 2.782.267,80 |
| 2. fertige Erzeugnisse und Waren | 30.022,05 | 10.407,52 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 505.943,93 | 420.103,52 |
| 1. Forderungen aus Vermietung | 138.664,69 | 232.235,82 |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 367.279,24 | 187.867,70 |
| III. Guthaben bei Kreditinstituten | 2.728.601,95 | 2.378.881,84 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 55.774,13 | 335,86 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 66.279.885,15 | 65.373.913,00 |
Passiva |
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|---|---|---|
| 31.3.2020 EUR |
31.12.2019 EUR |
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| A. Eigenkapital | 27.875.397,30 | 30.811.281,88 |
| I. Kommanditkapital | 27.875.397,30 | 30.811.281,88 |
| 1. Festkapital (Kapitalkonto I) | 38.830.500,00 | 38.830.500,00 |
| 2. Sonderkonten (Kapitalkonto II) | -10.955.102,70 | -8.019.218,12 |
| B. Rückstellungen | 3.735.770,00 | 428.720,00 |
| 1. sonstige Rückstellungen | 3.735.770,00 | 428.720,00 |
| C. Verbindlichkeiten | 34.565.854,08 | 34.019.649,61 |
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 31.072.312,15 | 31.182.379,46 |
| 2. Erhaltene Anzahlungen | 3.251.874,53 | 2.587.843,86 |
| 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 112.133,71 | 118.415,75 |
| 4. sonstige Verbindlichkeiten | 129.533,69 | 131.010,54 |
| davon aus Steuern | 0,00 | 868,97 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 102.863,77 | 114.261,51 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 66.279.885,15 | 65.373.913,00 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben
Die DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 GmbH & Co. KG, Frankfurt am Main (im Folgenden auch Gesellschaft genannt) hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Registernummer HRA 47694.
Die Gesellschafter haben mit Umlaufbeschluss vom 26. März 2020 beschlossen, die Gesellschaft mit Ablauf des 31. März 2020 aufzulösen.
Die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr der Gesellschaft erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).
Der Jahresabschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Verbindlichkeitenspiegel).
Gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB wurde auf die Aufstellung eines Lageberichts verzichtet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aufgrund des Rumpfgeschäftsjahres zum 31. März 2020 sind die Beträge der Gewinn- und Verlustrechnung nicht mit den Vorjahresbeträgen vergleichbar.
Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 und 275 HGB.
In der Bilanz wurden nach § 265 Abs. 5 HGB noch die folgenden Posten eingefügt bzw. ergänzt: „Noch nicht abgerechnete Betriebskosten“ unter den Vorräten, „Forderungen aus Vermietung“ bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen und in der Gewinn- und Verlustrechnung „Erhöhung des Bestands an noch nicht abgerechneten Betriebskosten“ sowie „Aufwendungen für Hausbewirtschaftung“.
Soweit möglich, werden geforderte „davon-Angaben“ aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang und nicht in der Bilanz gezeigt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a Abs. 1 i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB auf.
Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses (§§ 266 Abs. 1, 276, 288 HGB) wurden teilweise in Anspruch genommen.
B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden, soweit abnutzbar, entsprechend ihrer geschätzten Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Da es sich im Wesentlichen um Wohngebäude handelt, beträgt die jährliche planmäßige Abschreibung 2 %.
Die Vorräte werden mit ihren Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht nötig.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt und nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen.
Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
C. Erläuterungen zur Bilanz
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Sämtliche ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.
Eigenkapital
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 Verwaltungs GmbH, Darmstadt. Sie leistet keine Einlage und ist am Kapital der Gesellschaft nicht beteiligt.
Geschäftsführende Kommanditistin ist die KUCERA Beteiligungen Holding GmbH, Darmstadt. Sie leistet eine Haft-/Pflichteinlage von TEUR 0,5.
Daneben halten zwei Direktkommanditisten ein Kapital in Höhe von insgesamt TEUR 38.830. Das Festkapital ist in voller Höhe einbezahlt.
Die Kommanditisten nehmen am Gewinn und Verlust der Gesellschaft im Verhältnis ihrer Kapitalanteile teil.
Die Gewinn- und Verlustrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr 1. Januar 2020 bis 31. März 2020 schließt mit einem Fehlbetrag von TEUR 2.936 ab, der den Gesellschafterkonten (Kapitalkonto II) belastet wurde.
Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen von TEUR 3.736 beinhalten mit in Verbindung zum Verkauf des Portfolios stehende Vertriebskosten von TEUR 3.024. Daneben werden hauptsächlich Kosten für die Durchführung laufender Klageverfahren in Höhe von TEUR 300 berücksichtigt, Kosten für Jahresabschlussprüfung, Steuerberatung und Finanzbuchhaltung in Höhe von TEUR 68, ausstehende Rechnungen für Instandhaltungskosten in Höhe von TEUR 100 sowie ausstehende Rechnungen für Dienstleistungs- und Verwaltungsleistungen in Höhe von TEUR 235.
Verbindlichkeiten
Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich wie folgt dar:
| Gesamt 31.03.2020 (TEUR) | < 1 Jahr | 1-5 Jahre |
> 5 Jahre | Gesamt 31.12.2019 (TEUR) |
< 1 Jahr | |
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten | 31.072 | 31.072 | 0 | 0 | 31.182 | 447 |
| Erhaltene Anzahlungen | 3.252 | 3.252 | 0 | 0 | 2.588 | 2.588 |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 112 | 112 | 0 | 0 | 119 | 119 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 130 | 130 | 0 | 0 | 131 | 131 |
| Gesamtbetrag | 34.566 | 34.566 | 0 | 0 | 34.020 | 3.285 |
| 1-5 Jahre | > 5 Jahre |
| 30.735 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 0 | 0 |
| 30.735 | 0 |
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 31.072 (i. Vj. TEUR 31.182) sind durch Grundschulden gesichert.
D. Sonstige Angaben
Angaben zu den Organen der Gesellschaft
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 Verwaltungs GmbH, Darmstadt. Sie hat ein gezeichnetes Kapital von TEUR 25 und wird durch ihre Geschäftsführer Jens Koch, Hanau, und Rolf Krauß, Egelsbach, vertreten.
Die Geschäftsführung erfolgt durch die geschäftsführende Kommanditistin KUCERA Beteiligungen Holding GmbH, Frankfurt am Main, vertreten durch ihre Geschäftsführer Rechtsanwalt Dr. Stefan Kucera und Rechtsanwalt Rolf Krauß.
Durch Umlaufbeschluss vom 26. März 2020 wurde die alleinige persönlich haftende Gesellschafterin mit Wirkung der Auflösung zum alleinigen Liquidator bestellt.
Angaben über die Mitarbeiterzahl
Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter.
Die Gesellschaft hat die CMBC Partners Asset Management GmbH, Parthenstein, sowie die CAPERA Immobilien Service GmbH, Neu-Isenburg, beauftragt und bevollmächtigt, im Rahmen der Verwaltung die in besonderen Geschäftsbesorgungsverträgen bestimmten Geschäfte wahrzunehmen.
Treuhandverhältnisse
Die beauftragte Hausverwaltungsgesellschaft verwaltet die von den Mietern der Gesellschaft gestellten Mietbarkautionen in Höhe von TEUR 1.000.
Besondere Verhältnisse nach Bilanzstichtag
Die Gesellschaft hat mit Datum vom 30. Januar 2020 einen Vertrag über den Verkauf des gesamten Immobilienportfolios geschlossen. Der Kaufvertrag wurde mit Wirkung zum 1. Mai 2020 (00:00 Uhr) vollzogen.
Frankfurt am Main, den 30. September 2020
DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 GmbH & Co. KG
Vertreten durch: DWS ACCESS Wohnen Spezial 2 Verwaltungs GmbH
Die Geschäftsführung
Jens Koch Rolf Krauß
Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 21.12.2021.
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