GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH & Co. KG – mitgefangen – mitgehangen / Provinzial Rheinland Holding

Auch so könnte man eine Passage in dieser aktuellen Bilanz nennen. Wir haben dies einmal ROT für sie gekennzeichnet.GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH & Co. KG

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.06.2017 bis zum 31.05.2018

BILANZ ZUM 31. MAI 2018

GRR PORTFOLIO ACHTZEHN GMBH & CO. KG, NÜRNBERG

A K T I V A

P A S S I V A

GRR PORTFOLIO ACHTZEHN GMBH & CO. KG, NÜRNBERG
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2017/18

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

1. Eckdaten des Unternehmens

Die GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH & Co. KG mit Sitz in Nürnberg ist beim Amtsgericht Nürnberg unter HRA 17353 eingetragen.

2. Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Mai 2018 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften und bestimmten Personenhandelsgesellschaften sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

3. Geschäftszweige

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb von bebauten und unbebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, die Bebauung von Grundstücken durch Inanspruchnahme von Dritten, die Vermietung, Verpachtung und Verwaltung von Grundstücken, die Veräußerung von Grundstücken im Rahmen der Vermögensverwaltung sowie die Beteiligung an Gesellschaften, die einen vergleichbaren Unternehmensgegenstand haben.

B. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Mai 2018 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches erstellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Personenhandelsgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 264a HGB Anwendung. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für bestimmte Personenhandelsgesellschaften, §§ 268-274a, 276-277 HGB, erstellt.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

Die Ansatzwahlrechte wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Bei der Offenlegung wurden die Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter der Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256a HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Bewertungsvorschriften für bestimmte Personenhandelsgesellschaften erstellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken sind mit den fortgeführten Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich außerplanmäßigen Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der wirtschaftlichen Nutzungsdauer mit 2,5 % p.a.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten abgegrenzt. Sie werden ratierlich über ihre bestimmte Zeit abgeschrieben.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Anlagevermögen

Die Befreiungsvorschriften gem. § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen und auf die Darstellung eines Anlagegitters wird verzichtet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 2.965,32 (Vorjahr: EUR 3.236,34) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten zugleich Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i.H.v. EUR 6.061,90 (Vorjahr: EUR 3.174,97).

Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 294.899,07 (Vorjahr: EUR 278.424,45) haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.787.823,22 (Vorjahr: EUR 4.981.488,85) haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 4.144.487,74 (Vorjahr: EUR 4.338.153,37) haben eine Restlaufzeit von über fünf Jahren.

Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von EUR 4.948.657,09 (Vorjahr: EUR 5.142.322,72) durch Grundschuld, Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Mietverträgen, Versicherungsverträgen, aus Verträgen über die Verwaltung und Instandhaltung der Objekte, aus Ankaufs- und Verkaufsverträgen, aus Zinssicherungsgeschäften, Kontenverpfändung, Verpfändung der Gesellschaftsanteile gesichert.

D. SONSTIGE ANGABEN

1. Haftungsverhältnisse

Zur Finanzierung der Objekte wurde ein Darlehensvertrag mit der UniCredit Bank AG, München abgeschlossen. Alle Darlehensnehmer haften für sämtliche Verpflichtungen aus diesem Darlehensvertrag als Gesamtschuldner. Auf das Grundvermögen der Gesellschaft sind zur Absicherung dieser Darlehensverbindlichkeiten Grundschulden bestellt. Hieraus besteht eine Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Bis zum Bilanzstichtag 31.05.2018 waren folgende Gesellschaften in den Darlehensvertrag mit aufgenommen, die nunmehr gesamtschuldnerisch für die Darlehensverpflichtungen mithaften:

GRR Portfolio EINS GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ZWEI GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio DREI GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio VIER GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNF GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SIEBEN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ACHT GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio NEUN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ELF GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio DREIZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio VIERZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNFZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SECHZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SIEBZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio NEUNZEHN GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ZWANZIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio DREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio EINUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio ZWEIUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio DREIUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio VIERUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio FÜNFUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio SECHSUNDDREIßIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio VIERUNDVIERZIG GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio 49 GmbH & Co. KG, Nürnberg

GRR Portfolio 50 GmbH & Co. KG, Nürnberg

Für die Gesellschaft ergibt sich zum Bilanzstichtag 31.05.2018 ein Mithaftungsbetrag in Höhe von TEUR 67.426 (Vorjahr: TEUR 72.498). Der Mithaftungsbetrag besteht ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

Für die im Rahmen der Darlehensaufnahme abgeschlossenen Zinssicherungen (SWAP-Verträge) ist eine gesamtschuldnerische Mithaftung der o.g. Gesellschaften vereinbart. Zum Bilanzstichtag 31.05.2018 haben die abgeschlossenen Zinsderivate einen Nominalwert von TEUR 54.085 und einen negativen Marktwert von TEUR 1.366 (Vorjahr: TEUR 2.573). Der Mithaftungsbetrag besteht ausschließlich gegenüber verbundenen Unternehmen.

Die GRR Portfolio ACHTZEHN GmbH & Co. KG geht nicht von einer Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen aus, da die jeweiligen Gesellschaften auf Grund ihrer wirtschaftlichen Situation in der Lage sind, die zugrundeliegenden Verbindlichkeiten zu erfüllen.

2. Bewertungseinheiten

Zinsänderungsrisiken aus variabel verzinslichen Bankverbindlichkeiten sind durch SWAP-Geschäfte mit einem Nominalvolumen von TEUR 3.651 über den Zeitraum der Laufzeit des Darlehensvertrages (7 Jahre und 4 Monate) abgesichert. Die abgeschlossenen Zinsswaps weisen am Bilanzstichtag einen negativen Marktwert (mark-to-market) von TEUR 92 auf. Die Zinssicherungsgeschäfte werden für die Bilanzierung mit den entsprechenden Kreditverbindlichkeiten zu einer Bewertungseinheit unter Anwendung der

Einfrierungsmethode zusammengefasst (Micro-Hedge). Die Wirksamkeit der Sicherungsbeziehung wird durch Abgleich der wesentlichen Bedingungen von Grund- und Sicherungsgeschäft nachgewiesen (critical term match).

Zum 31.05.2018 bestehen bilanziell wirksame Bewertungseinheiten mit einem Nominalvolumen von TEUR 3.651 und einem negativen Marktwert von TEUR 92.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus am Bilanzstichtag bestehenden Objektsverwaltungs- und Wartungsverträgen ergeben sich zukünftig folgende Verpflichtungen

*) davon gegenüber verbundenen Unternehmen

4. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehme nach Gruppen

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

5. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist die GRR Verwaltungs GmbH, Nürnberg, vertreten durch:

Frau Susanne Klaußner, Vorstand GRR AG, Nürnberg und Geschäftsführerin GRR Real Estate Management GmbH, Nürnberg

Herr Martin Führlein, Vorstand GRR AG, Nürnberg und Geschäftsführer GRR Real Estate Management GmbH, Nürnberg

6. Name und Sitz des persönlich haftenden Gesellschafters

Die GRR Verwaltungs GmbH hat ihren Sitz in Nürnberg und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Nürnberg HRB 32122 eingetragen.

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 25.000,00.

7. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist eine einhundertprozentige Tochter der GRR AG, Nürnberg und stellt gemäß § 271 Abs. 2 HGB ein verbundenes Unternehmen dar. Sie wird in den Konzernabschluss der GRR AG einbezogen. Die GRR AG stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgt auf freiwilliger Basis. Dieser wird nicht offengelegt.

Die GRR AG ist ein Konzernunternehmen der Provinzial Rheinland Holding Ein Unternehmen der Sparkassen, Düsseldorf (größter Kreis). Der Konzernabschluss der Provinzial Rheinland Holding Ein Unternehmen der Sparkassen wird in elektronischer Form beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

E. UNTERSCHRIFT GEMÄß § 245 HGB

Nürnberg, 28.09.2018

Susanne Klaußner

Geschäftsführerin der Komplementär GmbH

Martin Führlein

Geschäftsführer der Komplementär GmbH

Feststellung

Die Gesellschafterversammlung vom 23.01.2019 hat den Jahresabschluss zum 31.05.2018 durch Beschluss festgestellt.