Hahn SB-Warenhaus Iserlohn GmbH & Co. KG-Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag über 6 Millionen Euro

Hahn SB-Warenhaus Iserlohn GmbH & Co. KG

Bergisch Gladbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Hahn SB-Warenhaus Iserlohn GmbH & Co. KG hat ihren Sitz in Bergisch Gladbach und ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Amtsgericht Köln (Reg.Nr.: HRA 26330).

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinien-Umsetzungsgesetzes (BilRUG). Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst.

Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang (einschließlich Anlagenspiegel). Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine Personengesellschaft i. S. d. § 264a Abs. 1 HGB, die nach den Größenmerkmalen des § 267a HGB wie eine kleine Kapitalgesellschaft einzustufen ist.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Forderungen wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennbetrag angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Sie wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Werden Finanzinstrumente zu Bewertungseinheiten – Grund- und Sicherungsgeschäft – zusammengefasst, so wird gemäß § 254 HGB auf die bilanzielle Erfassung unrealisierter Verluste, die aus abgesicherten Risiken resultieren, verzichtet, soweit diesen Verlusten unrealisierte Gewinne in gleicher Höhe gegenüberstehen (Einfrierungsmethode).

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und
Verlustrechnung

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) zu entnehmen.

Im Rechnungsabgrenzungsposten ist ein Disagiobetrag in Höhe von 42.974,03 € enthalten.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 9.443.517,61 € (Vorjahr: 153.997,21 €). Dabei entfallen auf die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 9.424.302,20 €, auf die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.136,17 € und auf die sonstigen Verbindlichkeiten 17.079,24 €.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 9.424 T€. Die Verbindlichkeiten sind durch Grundschulden sowie Mietzessionen gesichert. Zusätzlich haben die Gesellschaft und die Bank im Zusammenhang mit den Bankdarlehen zur Besicherung der Risiken aus der Inanspruchnahme, die sich aufgrund von Währungsschwankungen, welche über 7,5 % des ursprünglich konvertierten Darlehensbetrages hinausgehen, ergeben können, vereinbart, dass keine Entnahmen der Gesellschafter erfolgen und die hierdurch angesparte Liquidität zur Abdeckung der Wechselkursrisiken auf den Konten der Gesellschaft verbleibt.

Mit Ablauf der Darlehenslaufzeit wird am 29.12.2017 ein Währungsswap in Höhe von 7.057.610,52 CHF zur Zahlung fällig. Im Jahr 2014 hat die Gesellschaft zwei Devisengeschäfte („Sicherungsgeschäft“)  zur Absicherung von Wechselkursrisiken des auf Schweizer Franken lautenden Währungsswaps („Grundgeschäft“) abgeschlossen. Die Regelungen zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung werden angewandt, da sowohl hinsichtlich der Höhe als auch der Laufzeit Identität zwischen Grund- und Sicherungsgeschäft besteht. Die Gesellschaft hat bereits 1.942.560,00 CHF zum Gegenwert von 1.600.000,00 € angeschafft, die zukünftig zur Tilgung der Fremdwährungsverbindlichkeit verwendet werden müssen. Daneben wurde ein Devisentermingeschäft auf den 29.12.2017 über 5.115.050,52 CHF zu einem garantierten Kaufpreis von 4.269.301,83 € abgeschlossen. Durch den Abschluss der Devisengeschäfte ist der gesamte Rückzahlungsbetrag des Währungsswaps somit auf 5.869.301,83 € festgeschrieben worden. Es bestehen dementsprechend zum Bilanzstichtag weder weitere Wechselkursrisiken noch Chancen, aus einer positiven Veränderung des Wechselkurses zu profitieren.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte durch die persönlich haftende Gesellschafterin, die Hahn & Partner Beteiligungs III GmbH, vertreten durch ihre Geschäftsführer Herrn Uwe de Vries und Herrn Jörn Burghardt, beide jeweils Gesamtgeschäftsführer, geführt.

Im Innenverhältnis steht die Geschäftsführung allein der HAHN Fonds Geschäftsführungs GmbH zu, die von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit ist.

Persönlich haftende Gesellschafterin

Name: Hahn & Partner Beteiligungs III GmBH
Sitz: Bergisch Gladbach
Gezeichnetes Kapital: 30.000,00 €
Geschäftsführer: Uwe de Vries; Jörn Burghardt;
mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Unterschrift des gesetzlichen Vertreters

Für die Hahn SB-Warenhaus Iserlohn GmbH & Co. KG, Bergisch Gladbach, die persönlich haftende Gesellschafterin,

Bergisch Gladbach, 31. Mai 2017

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Hahn & Partner Beteiligungs III GmbH

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.11.2017 festgestellt.