HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH
Hamburg
Jahresbericht des offenen inländischen Publikums-AIF (Gemischte Sondervermögen) ALPHA TOP SELECT dynamic
Tätigkeitsbericht ALPHA TOP SELECT dynamic für das Geschäftsjahr 01.01.2021 – 31.12.2021
Anlageziele / Anlagepolitik
Ziel des ALPHA TOP SELECT dynamic ist es, Chancen an den internationalen Kapitalmärkten bei erhöhtem Risiko zu nutzen, um innerhalb eines mittel- bis langfristigem Zeithorizonts einen stabilen Kapitalzuwachs zu erwirtschaften.
Der Fonds wird aktiv gemanagt und orientiert sich nicht an einem Vergleichsmaßstab in Form eines Aktienindex. Der Verzicht auf einen Vergleichsmaßstab in Form eines Aktienindex bedeutet für den Anleger, dass er die Wertentwicklung des Fonds nicht 1:1 mit einem Aktienindex vergleichen kann.
Das Sondervermögen ALPHA TOP SELECT dynamic strebt an, überwiegend in Aktien-, Misch- und Rentenfonds zu investieren. Es ist beabsichtigt, hierbei bewusst Zielfonds auszuwählen, die höhere Chancen und Risiken aufweisen. Die Aktienfonds können sowohl weltweit breit gestreut als auch in spezielle Regionen und Themen investieren. Je nach Marktlage kann der Fonds auch in Absolute- und Total-Return-Fonds anlegen.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement des Investmentvermögens ist ausgelagert an die Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH, Unterföhring.
Risikoanalyse:
Währungsrisiken und Adressausfallrisiken:
Adressenausfallrisiken wurden komplett auf die Manager der Zielfonds delegiert. Auch Währungsrisiken wurden zu weiten Teilen den Zielfondsmanagern überlassen. Lediglich kleine Zielfonds/Positionen in der Assetklasse Aktien wurden bewusst in der Währung des Ziellandes gelassen, um gegenüber den Euro-basierten Investments eine Diversifikation zu erreichen.
Marktpreisrisiken:
Das zentrale Marktpreisrisiko des Investmentvermögens resultiert aus der Kursbewegung der gehaltenen Investmentfonds. Durch breite Diversifikation in verschiedene Assetklassen wie Rohstoffe, Anleihen, Währungen und Aktien innerhalb der verschiedenen Investmentfonds wurde das Marktpreisrisiko deutlich minimiert.
Liquiditätsrisiken:
Besondere Liquiditätsrisiken waren im Berichtszeitraum nicht zu verzeichnen.
Zinsänderungsrisiken:
Der ALPHA TOP SELECT dynamic war in der abgelaufenen Berichtsperiode nur indirekt über Investitionen in Zielfonds, die ihrerseits in zinsänderungssensitive Anlagen investiert haben, Zinsrisiken ausgesetzt.
Operationelle Risiken
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. folgende Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses. Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität. Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Die Ausbreitung der Atemwegserkrankung COVID-19 hat weltweit zu massiven Einschnitten in das öffentliche Leben mit erheblichen Folgen u.a. für die Wirtschaft und deren Unternehmen geführt. In diesem Zusammenhang kam es zu hohen Kursschwankungen an den Kapitalmärkten. Die weiteren Auswirkungen von COVID-19 auf die Realwirtschaft bzw. die Finanzmärkte sind auch weiterhin mit Unsicherheiten behaftet.
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“). Aufgrund des für die Fondsrechnungslegung maßgeblichen Stichtagsprinzips hat dieser Konflikt keine Auswirkungen auf Ansatz und Bewertung der Vermögensgegenstände zum Abschlussstichtag des Sondervermögens.
Die Folgen des Russland-Ukraine-Krieges auf Volkswirtschaften und Kapitalmärkte lassen sich derzeit noch nicht abschätzen. Die Börsen sind infolge des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass die mit den Investitionen dieses Fonds verbundenen Risiken sich verstärken und negativ auf die weitere Entwicklung des Fonds auswirken.
Portfoliostruktur und Wertentwicklung
Bei der Fondsauswahl wurden Investmentfonds bevorzugt, die neben einer nachvollziehbaren Strategie gute Vergangenheitsergebnisse vorweisen konnten. Der ALPHA TOP SELECT dynamic wurde im Geschäftsjahr 2021 gegenüber dem Vorjahr unverändert offensiv ausgerichtet. Sowohl die Aktien- als auch die Rentenquote wurde nicht aktiv gesteuert, sondern über die gezielte Auswahl von Investmentfonds.
31.12.2021*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
31.12.2020*)
*) Durch Rundung bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen im Vergleich mit der Vermögensaufstellung gemäß Jahresbericht entstanden sein.
Wesentliche Angaben über die Herkunft des Veräußerungsergebnisses
Das Veräußerungsergebnis zum Ende des Berichtszeitraumes belief sich auf 141.527,40 € (Gewinne: 146.274,65 € und Verluste: -4.747,25 €). Die Verluste resultieren im Wesentlichen aus Devisenkassageschäften.
Sonstige Hinweise
Sonstige wesentliche Ereignisse lagen nicht vor.
Übersicht über die Wertentwicklung während des Berichtszeitraumes
Die Wertentwicklung des Fonds beträgt für den Berichtszeitraum 01.01.2021 bis 31.12.2021 gemäß BVI-Methode +11,59%.
Wertentwicklung nach BVI von 31.12.2020 bis 31.12.2021 (Täglich).
Übersicht über die Anlagegeschäfte während des Berichtszeitraumes
Die im Geschäftsjahr 2021 abgeschlossenen Geschäfte sowie die sich im Bestand des Sondervermögens befindlichen Positionen werden im Jahresbericht aufgeführt.
Vermögensübersicht zum 31.12.2021
Fondsvermögen: EUR 4.821.287,41 (4.230.377,72)
Umlaufende Anteile: 80.274 (78.609)
Vermögensaufteilung in TEUR/%
Kurswert
in Fondswährung %
des Fonds-
vermögens %
des Fondsvermögens
per 31.12.2020
I. Vermögensgegenstände
1. Zertifikate 204 4,23 (4,66)
2. Sonstige Wertpapiere 4.422 91,73 (95,89)
3. Bankguthaben 253 5,25 (2,23)
II. Verbindlichkeiten -58 -1,21 (-2,78)
III. Fondsvermögen 4.821 100,00
Vermögensaufstellung zum 31.12.2021
Gattungsbezeichnung
ISIN
Markt Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000 Bestand
30.12.2021 Käufe/
Zugänge Verkäufe/
Abgänge Kurs Kurswert
in EUR %
des Fonds-
vermögens
im Berichtszeitraum
Börsengehandelte Wertpapiere
Zertifikate
Xetra-Gold
DE000A0S9GB0 STK 3.986 0 0 EUR 51,105000 203.704,53 4,23
Summe der börsengehandelten Wertpapiere EUR 203.704,53 4,23
Investmentanteile
KVG-eigene Investmentanteile
Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I
DE000A2N8127 ANT 331 0 214 EUR 444,390000 147.093,09 3,05
Perspektive OVID Equ. ESG Fds I
DE000A2DHTY3 ANT 2.214 0 0 EUR 163,930000 362.941,02 7,53
Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II
DE000A2QDRY8 ANT 1.100 1.100 0 EUR 127,150000 139.865,00 2,90
Gruppenfremde Investmentanteile
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS
DE000A0HF4S5 ANT 5 0 0 EUR 36.733,980000 183.669,90 3,81
ACMBernstein-Glob.Core Eq.Ptf IX EUR
LU0616502703 ANT 1.104 0 0 EUR 427,820000 472.313,28 9,80
BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. Inhaber-Anteile D EUR o.N.
LU1128910137 ANT 161 0 155 EUR 308,190000 49.609,34 1,03
BGF – World Gold Fund Act. Nom. Clas.D4 EUR o.N.
LU0827889139 ANT 1.473 0 0 EUR 35,220000 51.879,06 1,08
BGF-Next Gen.Tech.Fd Act. Nom. A2 EUR Acc. oN
LU1861216510 ANT 5.450 0 0 EUR 23,530000 128.238,50 2,66
Comgest Growth PLC-Emerg.Mkts Reg. Shares I Acc. EUR o.N.
IE00B4VRKF23 ANT 3.278 0 0 EUR 34,030000 111.550,34 2,31
COMGEST GROWTH-COM.GR.EUR.OPP. Reg. Shares EUR I Acc. o.N.
IE00BHWQNN83 ANT 4.123 0 1.570 EUR 62,830000 259.048,09 5,37
DWB Alpha Star Aktien Namens-Anteile A o.N.
LU1070113235 ANT 564 0 0 EUR 337,520000 190.361,28 3,95
Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur G 3 Déc EUR oN
FR0013111382 ANT 47 0 14 EUR 2.539,670000 119.364,49 2,48
iShares ST.Eur.600 Utilit.U.ETF DE
DE000A0Q4R02 ANT 1.507 0 0 EUR 40,535000 61.086,25 1,27
JB EF Luxury Brands-EUR C
LU0329430473 ANT 200 200 0 EUR 522,690000 104.538,00 2,17
Luxembourg Sel.-Active Solar Act. Nom. I EUR Acc. oN
LU2247605236 ANT 390 390 0 EUR 98,790000 38.528,10 0,80
Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N
IE00BFTW8Z27 ANT 6.579 0 0 EUR 21,134000 139.040,59 2,88
MEDICAL – MEDICAL BioHealth
LU0294851513 ANT 183 0 117 EUR 754,800000 138.128,40 2,86
Siemens Balanced Inhaber-Anteile
DE000A0KEXM6 ANT 0 0 0 EUR 22,390000 10,75 0,00
Threadneedle L-Global Select Act. Nom. 1E EUR Acc. oN
LU1864957136 ANT 101.932 0 0 EUR 4,214000 429.541,45 8,91
Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN
LU0290357929 ANT 324 0 0 EUR 262,880000 85.173,12 1,77
Fundsmith Equity Fund Registered Shares I Acc. o.N.
GB00B41YBW71 ANT 30.000 0 0 GBP 6,796800 242.281,37 5,03
Comgest Growth PLC-Japan Reg. Shares JPY I Acc. o.N.
IE00BQ1YBP44 ANT 4.664 0 0 JPY 1.927,000000 68.877,86 1,43
Atlantis Intl Umb.-Japan Opp. Registered Shares o.N.
IE0033648662 ANT 9.300 0 0 USD 6,288000 51.527,36 1,07
iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N.
IE00B1XNHC34 ANT 4.000 4.000 0 USD 12,050000 42.470,70 0,88
iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N.
IE00B53SZB19 ANT 329 0 0 USD 929,420000 269.432,71 5,59
Mo.Stanley Inv.Fds-Asia Opp.Fd Actions Nom.Z Cap.USD o.N.
LU1378878604 ANT 2.968 0 0 USD 62,780000 164.182,78 3,41
Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nominatives Z USD o.N.
LU0552385535 ANT 1.044 0 750 USD 145,810000 134.131,32 2,77
T. Rowe Price-Gl.Foc.Gr.Equ.Fd Namens-Anteile I o.N.
LU0143563046 ANT 5.678 0 0 USD 47,520000 237.746,55 4,92
Summe der Investmentanteile EUR 4.422.630,70 91,73
Summe Wertpapiervermögen EUR 4.626.335,23 95,96
Bankguthaben
EUR – Guthaben bei:
Verwahrstelle: UBS Europe SE EUR 253.345,08 253.345,08 5,25
Summe der Bankguthaben EUR 253.345,08 5,25
Sonstige Verbindlichkeiten 1) EUR -58.392,90 EUR -58.392,90 -1,21
Fondsvermögen EUR 4.821.287,41 100 2)
Anteilwert EUR 60,06
Umlaufende Anteile STK 80.274
1) noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee
2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein.
Abwicklung von Transaktionen durch verbundene Unternehmen. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 0,00 %. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt 0,00 EUR.
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet.
Devisenkurse (in Mengennotiz)
per 30.12.2021
Britisches Pfund GBP 0,841600 = 1 Euro (EUR)
Japanischer Yen JPY 130,485000 = 1 Euro (EUR)
US-Dollar USD 1,134900 = 1 Euro (EUR)
Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag)
Gattungsbezeichnung ISIN Stücke bzw.
Anteile bzw.
Whg. in 1.000 Käufe/
Zugänge Verkäufe/
Abgänge Volumen
in 1.000
Investmentanteile
Gruppenfremde Investmentanteile
MUL-LYX.MSCI Wd Util.TR UC.ETF Namens-Anteile ACC USD o.N. LU0533034632 ANT – 205
UBS(Lux)Eq.-China Opportu.(DL) Act. Nom. Q EUR Acc. oN LU1923635863 ANT – 626
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertrags- und Aufwandsausgleich)
für den Zeitraum vom 01. Januar 2021 bis 31. Dezember 2021
I. Erträge
1. Erträge aus Investmentanteilen EUR 2.493,47
2. Sonstige Erträge EUR 4.643,98
Summe der Erträge EUR 7.137,45
II. Aufwendungen
1. Zinsen aus Kreditaufnahmen EUR -2.114,65
2. Verwaltungsvergütung
a) fix EUR -78.912,77
b) performanceabhängig EUR -44.847,31
3. Verwahrstellenvergütung EUR -4.419,09
4. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten EUR -7.737,78
5. Sonstige Aufwendungen EUR -1.210,09
6. Aufwandsausgleich EUR -1.374,37
Summe der Aufwendungen EUR -140.616,06
III. Ordentlicher Nettoertrag EUR -133.478,61
IV. Veräußerungsgeschäfte
1. Realisierte Gewinne EUR 146.274,65
2. Realisierte Verluste EUR -4.747,25
Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften EUR 141.527,40
V. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 8.048,79
1. Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne EUR 529.459,85
2. Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste EUR -46.430,64
VI. Nicht realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 483.029,21
VII. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 491.078,00
Entwicklung des Sondervermögens
2021
I. Wert des Sondervermögens am Beginn des Geschäftsjahres EUR 4.230.377,72
1. Mittelzufluss / -abfluss (netto) EUR 99.190,34
a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen: EUR 592.452,75
b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen: EUR -493.262,41
2. Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich EUR 641,35
3. Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 491.078,00
davon nicht realisierte Gewinne: EUR 529.459,85
davon nicht realisierte Verluste: EUR -46.430,64
II. Wert des Sondervermögens am Ende des Geschäftsjahres EUR 4.821.287,41
Verwendung der Erträge des Sondervermögens
Berechnung der Wiederanlage
insgesamt je Anteil
I. Für die Wiederanlage verfügbar
1. Realisiertes Ergebnis des Geschäftsjahres EUR 8.048,79 0,10
2. Zuführung aus dem Sondervermögen 3) EUR 4.747,25 0,06
II. Wiederanlage EUR 12.796,04 0,16
3) Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre
Geschäftsjahr Fondsvermögen am
Ende des Geschäftsjahres Anteilwert
2018 EUR 3.741.482,44 EUR 41,53
2019 EUR 4.176.614,76 EUR 49,25
2020 EUR 4.230.377,72 EUR 53,82
2021 EUR 4.821.287,41 EUR 60,06
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure EUR 0,00
Der Wert ergibt sich unter Berücksichtigung von Netting- und Hedgingeffekten, der zugrundeliegenden Derivate im Sondervermögen
Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte
Fehlanzeige
Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 95,96
Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,00
Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotential wurde für dieses Sondervermögen gemäß der Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt.
Sonstige Angaben
Anteilwert EUR 60,06
Umlaufende Anteile STK 80.274
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote
Gesamtkostenquote 3,01 %
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus
Transaktionskosten EUR 216,66
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
Erfolgsabhängige Vergütung in % des durchschnittlichen Nettoinventarwertes 0,56 %
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschalvergütungen
Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt keine sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
Die Verwaltungsvergütung für KVG- und Gruppeneigene Investmentanteile beträgt:
Global Internet Leaders 30 Inhaber-Anteile R – I 1,8950 %
Perspektive OVID Equ. ESG Fds I 1,1200 %
Sustainable Small.Comp.ESG Fd. Inhaber-Anteile II 1,2400 %
Die Verwaltungsvergütung für Gruppenfremde Investmentanteile beträgt:
ACATIS AKTIEN GLOBAL FONDS 0,7200 %
ACMBernstein-Glob.Core Eq.Ptf IX EUR 0,6500 %
BAKERSTEEL Gl.F.-Precious Met. Inhaber-Anteile D EUR o.N. 1,2500 %
BGF – World Gold Fund Act. Nom. Clas.D4 EUR o.N. 1,0000 %
BGF-Next Gen.Tech.Fd Act. Nom. A2 EUR Acc. oN 1,5000 %
Comgest Growth PLC-Emerg.Mkts Reg. Shares I Acc. EUR o.N. 1,0000 %
COMGEST GROWTH-COM.GR.EUR.OPP. Reg. Shares EUR I Acc. o.N. 1,0000 %
DWB Alpha Star Aktien Namens-Anteile A o.N. 0,3000 %
Echiquier Entrepreneurs FCP Act.au Porteur G 3 Déc EUR oN 1,3500 %
iShares ST.Eur.600 Utilit.U.ETF DE 0,4500 %
JB EF Luxury Brands-EUR C 0,8500 %
Luxembourg Sel.-Active Solar Act. Nom. I EUR Acc. oN 1,1600 %
Magna Umbre.Fd-M.New Frontiers Reg. Shares G Acc. EUR o.N 1,0000 %
MEDICAL – MEDICAL BioHealth 0,1000 %
Siemens Balanced Inhaber-Anteile 0,5000 %
Threadneedle L-Global Select Act. Nom. 1E EUR Acc. oN 1,5000 %
Xtr.II Gbl Infl.-Linked Bond Inhaber-Anteile 1C EUR Hgd oN 0,2500 %
Fundsmith Equity Fund Registered Shares I Acc. o.N. 0,9000 %
Comgest Growth PLC-Japan Reg. Shares JPY I Acc. o.N. 0,8500 %
Atlantis Intl Umb.-Japan Opp. Registered Shares o.N. 1,5000 %
iShsII-S&P Gl Clean Ergy UCITS Registered Shares o.N. 0,6500 %
iShsVII-NASDAQ 100 UCITS ETF Registered Shares o.N. 0,3300 %
Mo.Stanley Inv.Fds-Asia Opp.Fd Actions Nom.Z Cap.USD o.N. 0,7500 %
Mor.St.Inv.-Global Opportunity Actions Nominatives Z USD o.N. 0,9000 %
T. Rowe Price-Gl.Foc.Gr.Equ.Fd Namens-Anteile I o.N. 0,7500 %
MUL-LYX.MSCI Wd Util.TR UC.ETF Namens-Anteile ACC USD o.N. 0,3000 %
UBS(Lux)Eq.-China Opportu.(DL) Act. Nom. Q EUR Acc. oN 1,1200 %
Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet.
Wesentliche sonstige Erträge und sonstige Aufwendungen:
Wesentliche sonstige Erträge: EUR 4.397,56 Kick Back Zahlungen
Wesentliche sonstige Aufwendungen: EUR 610,09 Depotgebühren
Sonstige Informationen
Die Ermittlung der Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne und Verluste erfolgt dadurch, dass in jedem Geschäftsjahr die in den Anteilspreis einfließenden Wertansätze der Vermögensgegenstände mit den jeweiligen historischen Anschaffungskosten verglichen werden, die Höhe der positiven Differenzen in die Summe der nicht realisierten Gewinne einfließen, die Höhe der negativen Differenzen in die Summe der nicht realisierten Verluste einfließen und aus dem Vergleich der Summenpositionen zum Ende des Geschäftsjahres mit den Summenpositionen zum Anfang des Geschäftsjahres die Nettoveränderungen ermittelt werden.
Angaben zur Mitarbeitervergütung der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH (KVG) für das Geschäftsjahr 2021
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer): EUR 19.375.238,71
davon fix: EUR 15.834.735,40
davon variabel: EUR 3.540.503,31
Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt): 263
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr 2021 der KVG gezahlten Vergütung an Risktaker: EUR 1.273.466,81
davon Führungskräfte: EUR 1.273.466,81
davon andere Risktaker: EUR 0,00
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigten Mitarbeiter.
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall für das Geschäftsjahr 2020 (Portfoliomanagement Erste Finanz- und Vermögensberater efv GmbH)
Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen an Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens.
Das Auslagerungsunternehmen hat folgende Informationen selbst veröffentlicht (im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlichter Jahresabschluss):
Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung: EUR 116.379
davon feste Vergütung: EUR 0
davon variable Vergütung: EUR 0
Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen: EUR 0
Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens: 2
Angaben zu wesentlichen Änderungen gem. § 101 Abs. 3 Nr. 3 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Zusätzliche Informationen
Prozentualer Anteil der schwer liquidierbaren Vermögensgegenstände für die besondere Regelungen gelten 0,00 %
Angaben zu neuen Regelungen zum Liquiditätsmanagement gem. § 300 Abs. 1 Nr. 2 KAGB
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zum Risikoprofil nach § 300 Abs. 1 Nr. 3 KAGB
Die Anlage in diesen Investmentfonds birgt neben Chancen auf Wertsteigerungen auch Verlustrisiken. Den folgenden Risiken können die Anlagen im Fonds ausgesetzt sein:
Marktrisiko, Zinsrisiko, Kontrahentenrisiko, Konzentrationsrisiko, Derivaterisiko, Liquiditätsrisiko und Währungsrisiko.
Die angegebenen Risiken werden mit Hilfe geeigneter Risikomanagementsysteme überwacht und mit Hilfe eines Limitsystems gesteuert. Weitergehende Informationen sind im Tätigkeitsbericht des Fonds zu finden.
Des Weiteren unterliegt der Fonds dem Kapitalanlagegesetzbuch und dem Investmentsteuergesetz. Mögliche (steuer)rechtliche Änderungen können sich positiv aber auch negativ auf den Fonds auswirken.
Angaben zur Änderung des max. Umfangs des Leverage § 300 Abs. 2 Nr. 1 KAGB
Keine Änderungen im Berichtszeitraum.
Leverage-Umfang nach Bruttomethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß 5,00
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Bruttomethode 0,97
Leverage-Umfang nach Commitmentmethode bezüglich ursprünglich festgelegtem Höchstmaß 3,00
tatsächlicher Leverage-Umfang nach Commitmentmethode 0,97
Hamburg, 06. April 2022
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
Dr. Jörg W. Stotz
Ludger Wibbeke
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens ALPHA TOP SELECT dynamic – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31. Dezember 2021, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung des Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Investmentvermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen – beabsichtigten oder unbeabsichtigten – falschen Darstellungen ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
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identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher – beabsichtigter oder unbeabsichtigter – falscher Darstellungen im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
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gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH abzugeben.
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beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH bei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
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ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH nicht fortgeführt wird.
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beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresberichts, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 07. April 2022
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Werner, Wirtschaftsprüfer
Lüning, Wirtschaftsprüfer
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