HCI Private Equity III Expansion GmbH & Co. KG–2.152.035,86 Kommanditkapital

Kein gutes Geschäft für die Kommanditisten. Für den Initiator aber sicherlich, wetten?

HCI Private Equity III Expansion GmbH & Co. KG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 264a Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 267 Abs. 1 HGB. Gleichzeitig erfüllt die Gesellschaft die Größenmerkmale des § 267a HGB (Kleinstkapitalgesellschaften). Von den eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 f. HGB und der Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 Abs. 5 und § 276 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter Verzicht auf die Befreiung von der Aufstellung eines Anhangs gemäß § 264 Abs. 1 Satz 5 sowie unter teilweiser Inanspruchnahme der größenabhängigen Erleichterungen für kleine Gesellschaften gemäß § 274a und § 288 HGB.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die auf die Posten der Bilanz angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den anzuwendenden handelsrechtlichen Vorschriften.

Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung der Gesellschaft (Going-Concern-Prinzip).

Die Bilanzierung der unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Zielfondsbeteiligungen erfolgte im Berichtsjahr entsprechend des vom Institut der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. (IDW) erlassenen Standards IDW RS HFA 18. Danach sind erhaltene Ausschüttungen aus den Zielfondsgesellschaften insoweit nicht als Erträge aus Beteiligungen, sondern als Kapitalrückzahlungen zu erfassen, als es sich lediglich um eine gesellschaftsrechtlich zulässige Ausschüttung freier Liquidität und nicht um eine Ausschüttung laufender bzw. stehen gelassener Gewinne handelt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen umfassen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Soweit der Jahresabschluss Posten enthält, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währungen lauten, erfolgt die Umrechnung in Euro auf Basis des Wechselkurses im Transaktionszeitpunkt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagevermögen

Das Finanzanlagevermögen umfasst Beteiligungen an diversen Zielfonds. Aktiviert wurde das bisher eingezahlte Beteiligungskapital zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und abzüglich erfolgter Kapitalrückzahlungen.

Zum Bilanzstichtag erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen auf die niedrigeren beizulegenden Werte einiger Zielfondsbeteiligungen, da voraussichtlich dauerhafte Wertminderungen vorliegen.

Forderungen undsonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Eigenkapital

Die von der HCI Hanseatische Beteiligungstreuhand GmbH vertretenen Treugeberkommanditisten sowie die Gründungsgesellschafter sind mit Hafteinlagen in voller Höhe ihrer gezeichneten Kommanditeinlagen im Handelsregister eingetragen.

Insgesamt werden zum Bilanzstichtag im Handelsregister Hafteinlagen in Höhe von EUR 8.804.400,00 ausgewiesen. Aufgrund von Kapitalausschüttungen und anrechenbaren Steuern lebt die Haftung zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 5.499.797,73 wieder auf.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnungen in Höhe von EUR 20.880,47 (Vorjahr EUR 11.968,18).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten keine Aufwendungen aus Währungsumrechnungen (Vorjahr EUR 341,27).

V. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer der HCI Private Equity III Expansion GmbH & Co. KG ist die

– geschäftsführende Kommanditistin HCI Private Equity GmbH, München, sowie die   – geschäftsführende Kommanditistin Golding Capital Partners GmbH, München.

Geschäftsführer der HCI Private Equity GmbH sind

– Herr Jeremy P. Golding, Fondsmanager,
– Herr Hubertus Theile-Ochel, Kaufmann.

Geschäftsführer der Golding Capital Partners GmbH sind

– Herr Jeremy P. Golding, Fondsmanager,
– Herr Hubertus Theile-Ochel, Kaufmann.

Persönlich haftender Gesellschafter

Persönlich haftender Gesellschafter ist die HCI Komplementär GmbH, München, mit einem gezeichneten Kapital in Höhe von EUR 25.000,00.

Anteilsbesitz von mehr als 20 %

Die Gesellschaft hält Anteile in Höhe von 22 % an der HCI Private Equity Blocker 1 GmbH, München. Zum 31. Dezember 2015 weist die HCI Private Equity Blocker 1 GmbH ein Eigenkapital in Höhe von EUR 1.236.986,02 sowie einen Jahresüberschuss in Höhe von
EUR 188.775,46 aus. Über die HCI Private Equity Blocker 1 GmbH investiert die Gesellschaft mittelbar in den Zielfonds Landmark Equity Partners XII, L.P., USA.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aufgrund von Investitionszusagen bestanden zum Abschlussstichtag sonstige finanzielle Verpflichtungen der Gesellschaft gegenüber Zielfondsgesellschaften in Höhe von insgesamt TEUR 681. Davon entfallen TUSD 375 (TEUR 344) auf Investitionszusagen in USD.

gez. Jeremy P. Golding
München, den 12. Dezember 2016   ______________________________________
HCI Komplementär GmbH
für
HCI Private Equity III Expansion GmbH & Co. KG

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2015 – 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 21.138,47 EUR.

1.1.2014 – 31.12.2014

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 20.173,91 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.