In dieser Bilanz gibt es erneut einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in der Bilanz, und der ist innerhalb eines Jahres nochmals erneut deutlich angestiegen. Wo führt diese unerfreuliche Entwicklung noch hin?
Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. Anlagevermögen | 60.030.645,23 | 61.493.792,23 |
| I. Sachanlagen | 60.030.645,23 | 61.493.792,23 |
| B. Umlaufvermögen | 2.616.827,40 | 4.467.082,03 |
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 172.117,02 | 1.173.342,54 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 54.340,99 | 1.053.370,70 |
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 2.444.710,38 | 3.293.739,49 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 978.696,68 | 1.479.617,77 |
| D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 1.060.855,58 | 878.383,81 |
| I. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil persönlich haftender Gesellschafter | -1.340.334,09 | -1.522.805,86 |
| II. nicht eingeforderte ausstehende Einlagen (offen passivisch abgesetzt) | 2.401.189,67 | 2.401.189,67 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 64.687.024,89 | 68.318.875,84 |
|
Passiva |
||
| 31.12.2019 EUR |
31.12.2018 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 27.179.176,38 | 30.574.582,25 |
| I. Kapitalanteile | 24.940.726,38 | 28.336.132,25 |
| 1. Kapitalanteile der Kommanditisten | 24.940.726,38 | 28.336.132,25 |
| II. Rücklagen | 2.238.450,00 | 2.238.450,00 |
| B. Sonderposten mit Rücklageanteil | 1.300.000,00 | 1.300.000,00 |
| C. Rückstellungen | 33.890,00 | 27.635,00 |
| D. Verbindlichkeiten | 36.173.958,51 | 36.416.658,59 |
| davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr | 488.650,51 | 278.686,59 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 35.685.308,00 | 36.137.972,00 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 64.687.024,89 | 68.318.875,84 |
Anhang für das Geschäftsjahr 2019
Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG, Hamburg
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 der Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG, Warburgstraße 50, 20354 Hamburg (Amtsgericht Hamburg, HRA 109540) wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG sowie der Vorschriften des GmbHG aufgestellt.
Bei der Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG handelt es sich um eine kleine Personenhandelsgesellschaft i.S.v. § 264a i.V.m. § 267 HGB.
Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.
Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den Gliederungsschemata für große Kapitalgesellschaften aufgestellt. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses teilweise in Anspruch genommen.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.
Das Anlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Für das Gebäude wurde eine Nutzungsdauer von 50 Jahren zugrunde gelegt. Die Beschattungsanlagen haben eine Nutzungsdauer von 10 Jahren, bei den technischen Anlagen und Maschinen wird eine Nutzungsdauer zwischen 14 und 15 Jahren angesetzt und bei der Geschäfts- und Betriebsausstattung wird mit einer Nutzungsdauer von 10 Jahren gerechnet. Es wird jeweils die lineare Abschreibungsmethode angewandt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.
Das Eigenkapital wird gem. § 264c Absatz 2 HGB dargestellt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung. Da es sich um kurzfristige Rückstellungen handelt, erfolgte weder eine Abzinsung noch eine Berücksichtigung künftiger Kostensteigerungen.
Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
III. Angaben zur Bilanz
AKTIVA
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.
| Forderungen gegen verbundene Unternehmen | EUR 117.658,29 |
| (EUR 117.658,29) |
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen die Verzinsung der gestundeten Einlage der persönlich haftenden Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 5 mbH für das Jahr 2019 und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR 54.458,73 |
| (EUR 1.055.684,25) | |
| Allianz Index Select EUR | 54.340,99 |
| Allianz Index Select Zinsen 11 – 12/2019 | EUR 117,74 |
| EUR 54.458,73 |
| Rechnungsabgrenzungsposten | EUR 978.696,68 |
| (EUR 1.479.617,77) |
Pre-Opening-Kosten
| Laufzeit 30 Jahre | EUR 1.283.917,00 | |
| Auflösung 2012 – 2019 | EUR -313.845,32 | EUR 970.071,68 |
| Bayern LB, München | ||
| Disagio | EUR 1.900.000,00 | |
| Auflösung 2011 – 2019 | EUR -1.900.000,00 | EUR 0,00 |
| Bayern LB, München | ||
| Bearbeitungsgebühr | EUR 160.000,00 | |
| Auflösung 2011 – 2019 | EUR -160.000,00 | EUR 0,00 |
| Allianz Index Select, Berlin | ||
| Bearbeitungsentgelt | EUR 23.000,00 | |
| Auflösung 2014 – 2019 | EUR -14.375,00 | EUR 8.625,00 |
| EUR 978.696,68 |
| Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil und Entnahmen persönlich haftender Gesellschafter | EUR 1.060.855,58 |
| (EUR 878.383,81) |
Kapitalanteile der Komplementärin
Persönlich haftende Gesellschafterin ist die Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 5 mbH, Hamburg. Sie hält einen Kapitalanteil von TEUR 2.406 an der Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG, von dem ein Betrag von TEUR 2.401 nicht eingefordert und bis auf Weiteres gestundet ist.
Die Kapitalanteile der Komplementärin setzen sich wie folgt zusammen:
| 1. Komplementärkapital – Kapitalkonto I und II | EUR 2.406.189,67 |
| 2. Gewinn- und Verlustanteile – Kapitalkonto IV | EUR -224.070,55 |
| 3. Entnahmen Komplementärin – Kapitalkonto V | EUR – 841.785,03 |
| EUR 1.340.334,09 |
| Nicht eingeforderte ausstehende Einlage Komplementärkapital | EUR – 2.401.189,67 |
| Stand am 31. Dezember 2019 | EUR – 1.060.855.58 |
Zu 2:
Die Gewinn- und Verlustanteile haben sich wie folgt entwickelt:
| Stand am 01. Januar 2019 | EUR – 162.828,91 |
| Jahresfehlbetrag 2019 | EUR – 61.241,64 |
| Stand am 31. Dezember 2019 | EUR – 224.070,55 |
Zu 3:
Die Entnahmen der Komplementärin haben sich wie folgt entwickelt:
| Stand am 01. Januar 2019 | EUR – 720.554,90 |
| Auszahlungen in 2019 | EUR – 120.309,49 |
| Kapitalertragssteuer incl. SolZ 2019 | EUR – 920,64 |
| Stand am 31. Dezember 2019 | EUR – 841.785,03 |
PASSIVA
| Kapitalanteile der Kommanditisten | EUR 24.940.726,38 |
| (EUR 28.336.132,25) |
Die Kapitalanteile der Kommanditisten setzen sich wie folgt zusammen:
| 1. Kommanditkapital – Kapitalkonto I und II | EUR 44.774.000,00 |
| 2. Gewinn- und Verlustanteile – Kapitalkonto IV | EUR – 4.169.469,84 |
| 3. Entnahme Kommanditisten – Kapitalkonto V | EUR – 15.663.803,78 |
| EUR 24.940.726,38 |
Zu 2:
Die Gewinn- und Verlustanteile haben sich wie folgt entwickelt:
| Stand am 01. Januar 2019 | EUR – 3.029.895,05 |
| Jahresfehlbetrag 2019 | EUR – 1.139.574,79 |
| Stand am 31. Dezember 201 | 9 EUR – 4.169.469,84 |
Zu 3:
Die Entnahmen der Kommanditisten haben sich wie folgt entwickelt:
| Stand am 01. Januar 2019 | EUR – 13.407.972,70 |
| Auszahlungen in 2019 | EUR – 2.238.700,00 |
| Kapitalertragssteuer incl. SolZ 2019 | EUR – 17.131,08 |
| Stand am 31. Dezember 2019 | EUR – 15.663.803,78 |
| Kapitalrücklage | EUR 2.238.450,00 |
| (EUR 2.238.450,00) |
| Sonderposten für Investitionszuschüsse | EUR 1.300.000,00 |
| (EUR 1.300.000,00) |
| Sonstige Rückstellungen | EUR 33.890,00 |
| (EUR 27.635,00) | |
| Geschäftsberichte 2016, 2018, 2019 | EUR 16.150,00 |
| Steuererklärungen 2019 | EUR 9.000,00 |
| Jahresabschlussprüfung 2019 | EUR 8.000,00 |
| Saldenbestätigungen 2019 | EUR 340,00 |
| Veröffentlichung Jahresabschluss 2018 – 2019 | EUR 400,00 |
EUR 33.890,00
Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus folgender Aufstellung. Die entsprechenden Vorjahresbeträge sind in Klammern angegeben:
| davon mit einer Restlaufzeit | |||||
| Insgesamt EUR |
unter 1 Jahr EUR |
über 1 Jahr EUR |
1 bis 5 Jahre | über 5 Jahre EUR |
|
| Verbindlichkeiten | |||||
| 1. gegenüber Kreditinstituten | 36.169.570,10 | 484.262,10 | 35.685.308,00 | 1.680.000,00 | 34.005.308,00 |
| (i.Vj. TEUR | 36.404 | 266 | 36.138 | 36.138 | 0) |
| 2. aus Lieferungen und Leistungen | 4.388,41 | 4.388,41 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| (i.Vj. TEUR | 12 | 12 | 0 | 0 | 0) |
| 3. gegenüber verbundenen Unternehmen | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| (i.Vj. TEUR | 0 | 0 | 0 | 0 | 0) |
| 36.173.958,51 | 488.650,51 | 35.685.308,00 | 1.680.000,00 | 34.005.308,00 | |
| (i.Vj. TEUR | 36.417 | 279 | 36.138 | 36.138 | 0) |
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten EUR 36.169.570,10
(EUR 36.403.976,00)
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen gegenüber der Bayerischen Landesbank, München. Das Darlehen über ursprünglich TEUR 38.000 ist durch einen Grundschuldeintrag zugunsten der finanzierenden Bank besichert. Im Geschäftsjahr 2019 erfolgte eine Neustrukturierung des Darlehens.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsatzerlöse setzten sich wie folgt zusammen:
| Mieteinnahmen | EUR 3.926.359,68 |
Die Mieteinnahmen betreffen den Zeitraum vom 01.01.2019 – 31.12.2019.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:
| Verwaltungskosten | EUR 83.300,00 |
| Sonstige Verwaltungskosten | EUR 43.291,44 |
| Umstrukturierungsaufwand Finanzierung | EUR 35.700,00 |
| Versicherungen | EUR 18.834,46 |
| Treuhand- und Verwaltungskosten | EUR 13.669,36 |
| Steuerberatungskosten | EUR 9.919,05 |
| Abschluss- und Prüfungskosten | EUR 8.523,86 |
| Nebenkosten des Geldverkehrs | EUR 5.341,50 |
| Geschäfts- und Zwischenbericht | EUR 5.000,00 |
| Anlegerkommunikation | EUR 4.798,79 |
| Porto | EUR 4.306,18 |
| Wertgutachten | EUR 3.515,40 |
| Haftungs- und Geschäftsführungsvergütung | EUR 2.733,86 |
| Druck und Gestaltung | EUR 1.371,77 |
| Sonstige betriebliche Aufwendungen | EUR 620,75 |
| Veröffentlichungskosten | EUR 478,00 |
| Beiträge | EUR 392,50 |
| EUR 241.796,92 |
Im Berichtsjahr gab es signifikant höhere Zinsaufwendungen. Aufgrund der Umfinanzierung der Gesellschaft war eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von EUR 2.237.356,46 zu zahlen.
V. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr keine Arbeitnehmer.
Haftungsverhältnisse
Am Bilanzstichtag bestanden keine weiteren in der Bilanz zu vermerkenden oder im Anhang anzugebenden bzw. aus der Bilanz oder dem Anhang nicht ersichtlichen Haftungsverhältnisse.
Geschäftsführung
Geschäftsführende Kommanditistin ist die Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg.
Der Geschäftsführung der Komplementärin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 5 mbH, Hamburg, gehören an:
Herr Florian Wagner, Kaufmann, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt
Frau Deike Scharnberg, Kauffrau, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt, bis 09.10.2019
Herr Felix Alexander von Buchwaldt, Kaufmann, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt, ab 10.10.2019 bis 31.03.2020
Frau Kerstin Kölln, Kauffrau, Hamburg, einzelvertretungsberechtigt, ab 01.04.2020
Hamburg, 01.04.2020
Die Geschäftsführung
Florian Wagner Kerstin Kölln
Geschäftsführer der geschäftsführenden Geschäftsführerin der geschäftsführenden Kommanditistin Hesse Newman Kommanditistin Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH Immobilienmanagement GmbH Florian Wagner Kerstin Kölln
Geschäftsführer der persönlich haftenden Geschäftsführerin der persönlich haftenden Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Gesellschafterin Beteiligungsgesellschaft Hesse Newman Real Estate Nr. 5 mbH Hesse Newman Real Estate Nr. 5 mbH
Anlagespiegel
Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2019
der Hesse Newman Real Estate Nr. 5 GmbH & Co. KG, Hamburg
| Anschaffungs- und Herstellungskosten | ||||
| Stand 01.01.2019 | Zugänge | Abgänge | Stand 31.12.2019 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||||
| I. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke und Bauten | 66.888.346,34 | 0,00 | 0,00 | 66.888.346,34 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 2.380.935,93 | 0,00 | 0,00 | 2.380.935,93 |
| 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.075.760,90 | 0,00 | 0,00 | 1.075.760,90 |
| Gesamt | 70.345.043,17 | 0,00 | 0,00 | 70.345.043,17 |
| Abschreibungen | ||||
| Abschreibungen (kumuliert) 01.01.2019 | Zugänge (=Abschreibungen des Geschäftsjahres) | Abgänge | Abschreibungen (kumuliert) 31.12.2019 | |
| 5 | 6 | 7 | 8 | |
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||||
| I. Sachanlagen | ||||
| 1. Grundstücke und Bauten | 7.044.185,11 | 1.161.756,00 | 0,00 | 8.205.941,11 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 1.148.128,93 | 193.085,00 | 0,00 | 1.341.213,93 |
| 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung | 658.936,90 | 108.306,00 | 0,00 | 767.242,90 |
| Gesamt | 8.851.250,94 | 1.463.147,00 | 0,00 | 10.314.397,94 |
| Buchwert | ||
| Buchwert 31.12.2019 | Buchwert 31.12.2018 | |
| 9 | 10 | |
| EUR | EUR | |
| A. Anlagevermögen | ||
| I. Sachanlagen | ||
| 1. Grundstücke und Bauten | 58.682.405,23 | 59.844.161,23 |
| 2. Technische Anlagen und Maschinen | 1.039.722,00 | 1.232.807,00 |
| 3. Betriebs- und Geschäftsausstattung | 308.518,00 | 416.824,00 |
| Gesamt | 60.030.645,23 | 61.493.792,23 |
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.07.2020 festgestellt.
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